ZPRÁVA O HOSPODA ENÍ A O INNOSTI P ÍSP VKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2009
Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod
Adresa organizace:
Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod Komenského 169 688 31 Uherský Brod
editel organizace: Zprávu vypracoval(a):
Mgr. Michal Gergela RNDr. Drahoslav Viktorýn, zástupce editele Marcela Špíšková, ú etní
Telefon:
572 633 085
Razítko organizace a podpis editele:
Datum zpracování:
18. 2. 2010
Obsah: A. ást textová .................................................................................................................... 3 Úvod...................................................................................................................................... 3 I. Ekonomická ást .............................................................................................................. 3 1. Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel ................................................................... 3 2. P ehled o erpání a pln ní rozpo tu náklad a výnos hlavní innosti .............................. 4 1. erpání rozpo tu náklad hlavní innosti ............................................................. 4 2. Pln ní rozpo tu výnos hlavní innosti – tab. .2b ................................................. 5 3. Použití dohadných ú t aktivních a pasivních 38x................................................. 6 3. Vyhodnocení dopl kové innosti ..................................................................................... 6 4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospoda ení za rok 2009 za hlavní a dopl kovou innost ............................................................................................................................. 6 5. Rozbor zam stnanosti a mzdových náklad ...................................................................... 6 6. Vyhodnocení provedených oprav ..................................................................................... 7 7. prost edky jednotlivých fond organizace ........................................................................ 7 8. Stav bankovních ú t ....................................................................................................... 8 9. Stav pohledávek ............................................................................................................... 8 10. Stav závazk a jejich finan ní krytí .................................................................................. 8 11. Stav nedokon eného dlouhodobého majetku .................................................................... 8 12. Stavy zásob ...................................................................................................................... 8 13. Vykazovaná skute nost na vybraných ú tech skupiny 54x................................................ 8 14. P ehled investi ních zám r , investi ních požadavk ....................................................... 9 15. P ehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace........................................................ 9 16. Vyhodnocení projekt (EU) ............................................................................................. 9 17. P ehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky..................................... 9 18. Další informace a p ílohy dle vlastního uvážení ............................................................... 9 II. Odborná ást dle požadavku odboru školství, mládeže a sportu............................. 10 Neinvesti ní náklady na žáka – tab. . 21 ............................................................................. 10 B. ást tabulková .............................................................................................................. 10 C. Výkazy k ádné ú etní záv rce – Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, P íloha ú etní záv rky v K ........................................................................................................................................ 10
2
A.
ást textová Úvod Naše škola – Gymnázium J. A. Komenského a Jazykový škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod, je tvo ena t mito provozními složkami: – vlastním gymnáziem § 3121, – školní jídelnou, která je len na pro nižší stupe § 3141 a vyšší stupe § 3142 – jazykovou školou § 3239. Vlastní gymnázium má dva denní studijní cykly – osmiletý a ty letý s všeobecným zam ením. Gymnázium m lo dle zahajovací statistiky k 30. 9. 2009 celkem 709 žák denního studia, jazyková škola m la k témuž datu v p ti odd leních celkem 55 student , z toho 36 dosp lých a 19 student . Organizace m la k 30. 9. 2009 celkem 83 fyzických osob v trvalém pracovním pom ru, z toho: 54 interních pedagogických pracovník na plný nebo áste ný úvazek, 2 externí zam stnanci na dohodu, 15 správních zam stnanc , 7 zam stnanc školní jídelny a 7 zam stnanc na mate ské a rodi ovské dovolené, tj. celkem 75,34 p epo tených zam stnanc , z toho 51,73 pedagogických pracovník na trvalý pracovní pom r na pracovní smlouvu nebo dohodu, 17,58 správních zam stnanc a 6,04 p epo tených zam stnanc školní jídelny.
I. Ekonomická ást 1. Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel Hospoda ení organizace se v pr b hu roku 2009 ídilo závaznými ukazateli stanovenými KÚ ZK - odborem školství, mládeže a sportu (viz tabulka níže). Ze strany školy byly všechny limity t chto ukazatel dodrženy. V rámci neinvesti ní dotace ze strany MŠMT dostala organizace na p ímé náklady na vzd lání, v etn p ímých ONIV celkem 28 719 906 K . P ísp vek na provoz z rozpo tu z izovatele inil 4 556 000 K . Jak dotace ze strany MŠMT, tak i p ísp vek od z izovatele, byly erpány a využity pln v souladu se zákonem . 576/1990 Sb. o pravidlech hospoda ení s rozpo tovými prost edky R, ve zn ní pozd jších p edpis a zákonem . 250/2000 Sb. o rozpo tových pravidlech územních rozpo t ve zn ní pozd jších p edpis . Všechny p id lené prost edky byly využity beze zbytku. Investi ní dotace od z izovatele inily 44 000 K ú elov za projekty týkající se projektu zateplení budov. Od státu, ze zahrani í ani ze státních fond nebyly poskytnuty žádné dotace poskytnuty. M sto Uherský Brod poskytlo ve ejnou finan ní podporu z rozpo tu m sta Uherský Brod dv ú elové dotace v celkové ástce 59 464 K na provoz folklórního souboru JAKUB.
3
Závazné ukazatele rozpo tu pro rok 2009 neinvesti ní: Platy ostatní osobní náklady ONIV p ímé ONIV provozní NIV ostatní
schválený rozpo et 19 576 749,00 K 80 000,00 K 7 607 956,00 K 4 556 000,00 K
upravený rozpo et 20 668 389,00 K 57 000,00 K 7 994 517,00 K 4 556 000,00 K
31 820 705,00 K
33 275 906,00 K
Celkem
investi ní:
vK
schválený rozpo et
upravený rozpo et
dotace od z izovatele dotace ze státního rozpo tu dotace ze zahrani í
0 0 0
44 000 K
dotace ze státních fond
0
0
Celkem
0
44 000 K
Odvod z investi ního fondu:
0
33 000 K
0 0
V kalendá ním roce 2009 bylo uskute n no celkem 5 rozpo tových opat ení v rámci pravomoci územního správního celku v t chto oblastech: 1. zm na navýšení prost edk na platy o 642 463,- K navýšení prost edk na odvody o 231 287,- K 2. zm na navýšení prost edk na platy o 110 294,- K navýšení prost edk na odvody o 39 706,- K 3. zm na navýšení prost edk na platy o 136 883,- K navýšení prost edk na odvody o 50 340,- K 4. zm na navýšení prost edk na platy o 179 000,- K navýšení prost edk na odvody o 65 228,- K 5. zm na dotace na investice o 44 000,- K
2. P ehled o erpání a pln ní rozpo tu náklad a výnos hlavní innosti 1.
erpání rozpo tu náklad hlavní innosti
Upravený rozpo et po úpravách inil v tisících 36 204,92 K , jeho erpání bylo ve výši 37 084,45 K , procentové erpání iní 102,43%. erpání finan ních prost edk jak ze strany MŠMT a z izovatele, tak i z vlastní innosti bylo zam eno na zajišt ní aktuálních pot eb v t chto oblastech innosti školy:
4
1. Výchovný a vzd lávací proces Ostatní p ímé prost edky na vzd lání byly proti p vodnímu rozpo tu 534,53 tisíc K p e erpány v hodnot 734,78 tisíc K . a) nepatrné p e erpání bylo v položce 5173 - cestovné a cestovní náhrady z plánovaných 121 tisíc K o ástku 6,73 tisíc K , b) také náklady na služby a školení bylo p ekro eno o 8,18 tisíc K , c) znateln bylo p e erpáno v položce 5136 knihy a u ební pom cky z plánovaných 128,77 tisíc K v hodnot 370,49 tisíc K , to je o 187%, d) také nákup u ebnic byl zvýšen o 26,4 tisíc K . Pen žní prost edky použité na tak znatelné p e erpání byly uvoln ny p i snížení odvod na sociální pojišt ní a dále ušet ením p i vyplácení nemocenské s d vodu nízké nemocnosti zam stnanc . 2. Údržbu a provoz školní budovy a školní jídelny Prost edky na opravy a údržbu byly p e erpány o 105,16 tisíc K a bude rozebráno v samostatné kapitole. 3. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (5137) Nákup drobného majetku byl proti p vodnímu rozpo tu p ekro en o 164,78 tisíc K . Toto zvýšení se projevilo hlavn ve školní jídeln , kde byly použity ú elov p idané prost edky na rekonstrukci jídelny a kuchyn v rámci investi ního zám ru . 4. Nákup vody, paliv, energie Na rok 2009 se naplánovaly finan ní ástky asi o 10% vyšší než loni, p esto nesta ily, protože b hem m síc ledna a února se protopilo asi o 300 tisíc víc než loni. Na energie bylo v roce 2009 zaplaceno celkem 2 115,32 tisíc K , to je více o 31,32 tis. K proti plánovanému rozpo tu. Proti roku 2008 je to nár st o 14,41%. 5. Mzdové prost edky a povinné odvody Mzdy a všechny odvody byly erpány podle plánovaného rozpo tu podle tabulky uvedené výše. Na platy bylo vydáno celkem ve škole 19 639 648,- K , ve školní jídeln 1 014 138 K , na OPPP 57 000, K . V jazykové škole z vlastních zdroj bylo na platy vydáno 205 168,- K a OPPP 33 640,- K , ze státního rozpo tu bylo vyplaceno 14 603,- K . Celkem byla vyplacena na mzdách ástka 20 964 200,- K 2. Pln ní rozpo tu výnos hlavní innosti – tab. .2b Podle upraveného rozpo tu jsou celkové výnosy 36 204,91 tisíc K , skute né výnosy k 31. 12. 2009 jsou 37 084,41 tisíc K , to je o 2,43% víc. 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb Tato položka je tvo ena školným v Jazykové škole a stravným ve školní jídeln . Tyto tržby byly mírn p ekro eny o 7,14%. Za školné bylo vybráno o 21,04 tisíc více a také za stravné se vybralo o 174,03 tisíc K víc. 2. P ísp vky a dotace P ísp vky a dotace byly nepatrn p ekro eny o 0,20%. 3. Zú tování fond Zde se poda ilo naplnit rezervní fond z plánovaných 150 tisíc K na ástku 763,87 tisíc K . Byl ú elov použit nap íklad na innost folklorního souboru JAKUB, na po ádání sout ží (nap íklad krajské kolo SO ) hlavn však na nákup šatních sk ín k a to v ástce 451,5 tisíc K .
5
Investi ní fond v ástce 70 tisíc byl na 97% vy erpán a použit na malé opravy p vodní historické budovy. Ostatní výnosy tvo í ástku 6,07 tisíc K . 3. Použití dohadných ú t aktivních a pasivních 38x Jedná se o tyto aktivní a pasivní ú ty: ú . 381 p edplatné asopis 11049,40 K ú . 383 p íd l FKSP 2% z JŠ 325,00 K faktury 12/2009 117468,37 K poplatky za vedení ú tu FKSP 315,00 K ú . 384 Jazyková škola 232293,25 K ú . 385 p íd l FKSP 2% z JŠ 325,00 K úroky z ú tu FKSP 143,47 K ú . 389 Odhad elektrické energie 601537,00 K Odhad vodné a sto né 52112,00 K
3. Vyhodnocení dopl kové innosti V rámci dopl kové innosti byl vytvo en zisk 878 K jako zisk výsledk hospoda ení celé školy. Výnosy celkem byly 48 080 K , náklady pak 47 202 K . Výnosy z dopl kové innosti byly hlavn za pronájmy t locvi en a za pronájem nápojového a potravinového automatu, jak je uvedeno v tabulce . 19. Náklady byly pak použity hlavn na úhradu energií.
4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospoda ení za rok 2009 za hlavní a dopl kovou innost Jak je uvedeno v tabulce . 15 „Vyhodnocení výsledku hospoda ení a návrh na p íd ly fond “, naše hospoda ení skon ilo ziskem 878 K a navrhujeme p esunout ástku 778 K do rezervního fondu a 100 K do fondu odm n.
5. Rozbor zam stnanosti a mzdových náklad 1. Mzdové náklady byly podle plánovaného rozpo tu vy erpány p esn na 100%. V jednotlivých složkách platu nedošlo k žádným odchylkám. 2. V pr b hu roku došlo k malé fluktuaci pracovník , 1 zam stnankyn odešla na konci školního roku do d chodu. Pracovní pom r ukon ili 3 pedagogové a 3 správní zam stnanci a 2 zam stnankyn odešli na mate skou dovolenou. K 1. zá í nastoupilo 7 zam stnanc , z toho jedna po rodi ovské dovolené. Klesl po et interních pedagogických pracovník z 57 na 54, celkem jich však pracují 3 na zkrácený pracovní úvazek. Celkem 7 zam stnanky je na mate ské, p ípadn rodi ovské dovolené. V roce 2009 dosáhla fluktuace trvale inných pracovník 8,4%. 3. Po et odpracovaných hodin: 132173,40 hodin. 4. Po et p espo etných hodin 3206, celkem bylo vyplaceno za p es asovou práci 1 078 143 K . 5. Nemocnost: podle Výkazu o pracovní neschopnosti bylo evidováno celkem 842 kalendá ních dn pracovní neschopnosti, p i po tu odpracovaných 18835 kalendá ních dn všech zam stnanc to d lá 4,5%.
6
6. Pr m rná mzda: Z tabulky 5 je vid t, že pr m rná mzda v roce 2009 je 22663 K , proti roku 2008 vzrostla o 6,16% u pedagogických pracovník je 27572 K , proti roku 2008 vzrostla o 5,2%.
6. Vyhodnocení provedených oprav Z plánovaných 276 000 K bylo p e erpáno o 105 157,47 více. Jak je vid t z tabulky 6, pat í mezi nejv tší položky opravy v kuchyni, které souvisely s celkovou rekonstrukcí kuchyn a jídelny, jde o ástku 89 804 K . Z investi ního fondu byly kryty opravy omítky na vn jších st nách historické budovy a obnova nát r oken staré budovy celkem za 68 237 K . V rámci zkvalitn ní výuky byly nainstalovány v roce 2008 a 2009 celkem 3 interaktivní pevné tabule. K tomu bylo nutné v t chto u ebnách vybudovat p ed tabulemi stupínky celkem za 58861,07 K a v u ebn 602 celou plochu podlahy za 28245 K , protože byla v havarijním stavu. Mezi velké položky dále pat ila i údržba a servis obou kopírek celkem za 41915,30 K . M li jsme v investi ním plánu koupit novou, ale vzhledem k realizaci zateplení budov s vým nou oken, nám toto umožn no nebylo.
7. prost edky jednotlivých fond organizace 1. Investi ní fond Plánované zdroje z p vodní ástky 1 152 000 K byly mírn p ekro eny na ástku 1 196 766 K . K použití bylo po úpravách naplánováno 1 374 tisíc K , erpáno však bylo 1 362 278 K . Velkou položku erpání IF tvo ilo financování rekonstrukce školní jídelny a kuchyn celkem za 681 642 K a dále rekonstrukce šaten za 416 832 K . Celkov prob hly 4 zm ny k použití investi ního fondu. Jednalo se o po ízení systému na kopírování pomocí ISIC a ITIC karet a dále k nákupu podlahového mycího stroje. Poslední dv zm ny se týkaly schváleného projektu na zateplení budov s vým nou oken. 2. rezervní fond P íjmy. Poda ilo se získat pen žní dary celkem za 797 767 K . Použití. Finan ní dary byly ú elov poskytnuty a tomu odpovídalo jejich erpání. Velká ástka byla použita na nákup šatních sk ín k celkem za 451 500 K . Další ástka byla použita na vybavení folklórního souboru JAKUB, celkem za 62 250 K . Dále byly použity finan ní prost edky na realizaci zahrani ních studijních pobyt a projekt celkem za 46 371,50 K . 3. Fond FKSP P íjmy: mezi zdroje pat í základní p íd l ve výši 417 471 K . Použití: z plánované ástky 587 000 bylo erpáno celkem 410 324,93 K . erpání - Ob dy 103 310,00 K Rekreace 108 499,93 K Kultura a t lovýchova 167 515,00 K Dary nepen žní 31 000,00 K -------------------------------------------------erpání celkem 410 324,93 K 4. Fond odm n Z statek z minulého roku: 41 188 K , p íd l zlepšeného výsledku 100 K . Z statek k 31. 12. 2009 je 41 288 K . Tento fond slouží jako rezerva mzdových prost edk .
7
8. Stav bankovních ú t Jak je vid t z tabulky . 12 je zde rozdíl mezi bankovním ú tem FKSP 360 118,61 K a fondem FKSP 607878,14 K v hodnot 247 759,53 K . Je to zp sobeno p j kami z FKSP a jejich postupným splácením. Z statky na jednotlivých fondech p esn souhlasí s vyhodnocením jednotlivých fond v p edchozích bodech. chybí komentá k rozdílu fondu a ú tu IF
9. Stav pohledávek Mezi pohledávky, jak je vid t v tabulce 13, na ú tu 311 pat í ástka 6060 K za pronájem t locvi ny. Na ú tu 314 pat í mezi pohledávky zálohy energií v hodnot 588 999,66 K . Dále na ú tu 316, stravné studenti, je pohledávka v hodnot 168 539,53 K , na ú tu 335 5, stravné zam stnanci, pohledávka 17 528 K a na ú tu 335 10, p j ky FKSP s ástkou 256 579 K . Doplatek p j ky 4 K Všechny tyto pohledávky, krom p j ek FKSP byly uhrazeny b hem ledna roku 2010. Žádné nedobytné pohledávky organizace nemá.
10. Stav závazk a jejich finan ní krytí Z tabulky 14 je vid t, že uvedené závazky jsou b žné a hlavní ást byly vy ízena v lednu 2010, jde hlavn o mzdy a odvody i dan . Faktury za potraviny byly také uhrazeny v lednu 2010. Žádné závazky po lh t splatnosti nad 1 rok nemáme.
11. Stav nedokon eného dlouhodobého majetku V sou asné dob nemáme žádnou nedokon enou investi ní akci.
12. Stavy zásob K 31. 12. 2010 byl stav zásob v celkové hodnot 127 374,78 K . Jedná se o isticí prost edky za 28 970,90 K , u ebnice 19 292,04 K , kancelá ské pot eby 7 193,55 K , potraviny v hodnot 71 918,29 K . Všechny zásoby jsou postupn od erpávány. Na ú tu 263 – ceniny je stav 537,- K .
13. Vykazovaná skute nost na vybraných ú tech skupiny 54x Žádné pokuty a penále, mamka a škody nemáme.
8
14. P ehled investi ních zám r , investi ních požadavk Z investi ních zám r , jak je vid t v tabulce 17 prob hla „Rekonstrukce jídelny“ IP .484/2/150/190/05/08. V roce 2008 byly skute né náklady 796 tisíc K . V roce 2009 bylo plánováno 687 tisíc na investi ní výdaje v kuchyni. Z investi ních prost edk bylo uskute n no erpání ve výši 681 642 K , co je tém 100%. Dále byla provedena rekonstrukce šaten IP 07-08/2009 v hodnot 416 832 K .
15. P ehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace V roce 2009 jsme nabyli dlouhodobý majetek v celkové ástce 2 416 664,98 K a to p i zhodnocení budovy, stavební úpravy a nát ry celkem za 511 751 K , samostatné movité v ci za 705 290 K a drobný dlouhodobý hmotný majetek za 1 146 198,98 K ,nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek ve výši 43 435,00 K . Dlouhodobý nehmotný majetek (software) jsme nabyli v hodnot 9 900 K . Vy azený majetek byl v celkové ástce 205 587,37 K . Zm na stavu majetku je + 2 211 077,61 K . V tabulce . 19 je vid t, že byl krátkodob najatý majetek a to ledová plocha na zimním stadionu a dvakrát velký sál Domu kultury v Uherském Brod celkem za 22 340 K . Sou asn škola pronajímala t locvi ny a plochu pro nápojové a potravinové automaty celkem za 48 080 K
16. Vyhodnocení projekt (EU) Do žádného projektu EU zatím nejsme samostatn zapojeni, jen jsme jako partnerská škola Gymnázia Uherské Hradišt v projektu AKTIVIZACE ŽÁKA V PROCESU U ENÍ
17. P ehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky V roce 2009 prob hla pouze jedna kontrola. Jednalo se o kontrolu Krajské hygienické stanice Zlín, dne 12.1.2009 s t mito výsledky: Nebyly zjišt ny tém žádné nedostatky, pouze opot ebována škrabka brambor a poškozený nát r robotu na zpracování bramborové kaše. Nebyly ud leny žádné pokuty.
18. Další informace a p ílohy dle vlastního uvážení Žádné další informace i p ílohy nemáme.
9
II. Odborná ást dle požadavku odboru školství, mládeže a sportu Neinvesti ní náklady na žáka – tab. . 21 Tab. .21 ukazuje celkové neinvesti ní náklady na jednoho žáka organizace v len ní na p ímé a provozní náklady, kryté z dotace a kryté z vlastních zdroj . Ve srovnání s rokem 2008 (47 747,45 K /žáka) vzrostly celkové náklady na jednoho žáka v roce 2009 na 50 656,21 K /žáka, což je o 6,1%. Tento nár st je p im ený a je tvo en nár stem p ímých výdaj z 37 567,12 K /žáka v roce 2008 na 39 754,71 K /žáka v roce 2009. Provozní výdaje vzrostly a to z 10 180,33 K /žáka v roce 2008 na 10 901,50 K /žáka v roce 2009. Vzr st p ímých výdaj na žáka byl zap í in n navýšením mzdových náklad ve srovnání s rokem 2008 v d sledku zvýšení mzdových prost edk . Nár st provozních výdaj na žáka oproti roku 2008 je d sledkem zvýšené provozní dotace (306 tis. K ) ze strany z izovatele ú elov k rekonstrukci školní jídelny a kuchyn .
B.
ást tabulková Tab. . 1 Tab. . 2 Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab. Tab.
.3 .4 .5 .6 .7 .8 .9 .10 .11 .12 .13 .14 .15 .16 .17 .18
Tab. .19 Tab. .20 Tab. .21
Závazn stanovené ukazatele pro rok 2009 P ehled erpání a pln ní rozpo tu náklad a výnos (Finan ní rozvaha) v tis. K Vyhodnocení dopl kové innosti podle jednotlivých inností Objem mzdových náklad a jednotlivých složek platu Stav zam stnanc a pr m rná mzda dle kategorií P ehled oprav a údržby P ehled o tvorb a užití investi ního fondu k 31. 12. 2009 P íloha k tvorb a užití investi ního fondu k 31. 12. 2009 P ehled o tvorb a užití rezervního fondu k 31. 12. 2009 P ehled o tvorb a užití FKSP k 31. 12. 2009 P ehled o tvorb a užití fondu odm n k 31. 12. 2009 Finan ní fondy a stav bankovních ú t P ehled pohledávek organizace ke dni 31. 12. 2009 P ehled závazk organizace ke dni 31. 12. 2009 Vyhodnocení výsledku hospoda ení a návrh p íd lu do fond P ehled projekt PO P ehled investi ních akcí PO P ehled o pohybu dlouhodobého majetku a p ehled o množství nemovitého majetku PO P ehled o p íjmech z pronájm a p ehled o výdajích na nájmy PO P ehled o provedených kontrolách v PO v roce 2009 Neinvesti ní náklady na žáka
C. Výkazy k ádné ú etní záv rce – Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, P íloha ú etní záv rky v K
10
