Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO Algemene informatie

Termijn In deze voorwaarden wordt met termijn de uitkering bedoeld die u ontvangt

1. Wat is de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen (in het kort)? 1. Met de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen spaart en/of belegt u op een geblokkeerde opbouwrekening (zie vraag 3 onder 2 en het antwoord op vraag 4 en 5). Over het tegoed hoeft u geen belasting te betalen in box 3. U moet dan wel voldoen aan de voorwaarden die in de Wet op de loonbelasting 1964 staan. Wat tegoed is, kunt u in het kader hierna lezen. 2. Met het tegoed moet u uitkeringen in termijnen kopen. Met de termijnen die daarvan aan u worden uitgekeerd, kunt u uw inkomen aanvullen. Op deze termijnen worden belasting en premies ingehouden. In het kader hierna kunt u lezen wat uitkeringen in termijnen zijn.

uit de uitkeringen in termijnen. Met de bank, beheerder of verzekeraar spreekt u af hoe hoog de uitkering is en hoe vaak u die uitkering krijgt.

Let op Van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen kunnen geen termijnen worden uitgekeerd. De uitkeringen in termijnen van de bank is de Gouden Handdruk Leefrekening.

2. Voor wie is de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen? De Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen is er voor mensen die met hun inbreng een tegoed willen opbouwen om uitkeringen in termijnen te kopen (zie voor een uitleg het kader hiervoor).

Tegoed Als in deze voorwaarden ’tegoed’ wordt gebruikt, is dat het spaargeld

Inbreng

en de waarde van de beleggingen.

Inbreng is het bedrag dat wordt overgemaakt op de spaarrekening van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen. Daarop kan niet elk bedrag worden overgemaakt. Meer over inbreng

Uitkeringen in termijnen

kunt u lezen onder vraag 6 tot en met 12.

Als in deze voorwaarden ’uitkeringen in termijnen’ wordt gebruikt, is dat: 1. Een geblokkeerde rekening bij een bank of beheerder. Het bedrag op die rekening wordt in gedeelten uitgekeerd. Met de uitkeringen kunt

Let op

u uw inkomen aanvullen. Deze uitkering in termijnen worden in de

De bank geeft geen belastingadvies. Daarvoor kunt u het best contact

Wet op de loonbelasting 1964 ’termijnen’ genoemd.

opnemen met een belastingadviseur. Daar kunt u ook terecht als u vragen

2. Een verzekering. De verzekering geeft u recht op uitkeringen. Met de uitkeringen kunt u uw inkomen aanvullen. Deze uitkeringen worden in

heeft over de fiscale gevolgen van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen.

de Wet op de loonbelasting 1964 ’periodieke uitkeringen’ genoemd. U kunt de uitkeringen in termijnen alleen afsluiten bij een verzekeringsmaatschappij, bank of beheerder, die in de Wet op de loonbelasting 1964 wordt genoemd.

Uitkeringen in termijnen kopen Als u uitkeringen in termijnen koopt betekent dat in deze voorwaarden dat u (een deel van) het bedrag van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen rechtstreeks laat overboeken naar een bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij voor uitkeringen in termijnen.

3. Welke rekeningen krijg ik bij de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen? 1. U krijgt altijd drie rekeningen: ▶▶ Een overboekingsrekening. Dat is de rekening waarop geld wordt overgemaakt. De bank maakt dit vervolgens over naar uw spaar- en/of beleggings- rekening, in de verhouding die u met de bank heeft afgesproken. ▶▶ Een spaarrekening. Dat is de rekening waarop u kunt sparen. ▶▶ Een beleggingsrekening. Dat is de rekening waarop de bank uw beleggingsfondsen administreert. Dit is dezelfde rekening als de beleggingsrekening die wordt genoemd in de Voorwaarden Beleggen ABN AMRO.

Blad 1 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012

2. Deze drie rekeningen samen worden in deze voorwaarden de opbouwrekening genoemd. 3. De bank opent standaard deze drie rekeningen, ook als u alleen voor sparen of beleggen kiest.

U mag de inbreng niet hebben ontvangen uit een erfenis. Gouden handdruk Een gouden handdruk heeft in deze voorwaarden dezelfde betekenis als in de Wet op de loonbelasting 1964. Het is een ontslagvergoeding

4. Wat is de opbouwrekening?

die u krijgt ter vervanging van loon dat u heeft misgelopen of nog zal

1. De opbouwrekening (zie ook vraag 3 onder 2) is een geblokkeerde rekening. U kunt daarvan dus niet zomaar geld overboeken naar een andere rekening. 2. U kunt geen contant geld opnemen van de opbouwrekening. 3. U kunt op de opbouwrekening sparen en/of beleggen. Als u kiest voor sparen, kunt u later altijd nog kiezen (ook) te beleggen. Het omgekeerde geldt ook. Als u kiest voor sparen en beleggen, gebeurt dat in de verhouding die u met de bank heeft afgesproken. Die afspraken kunt u altijd veranderen. 4. De opbouwrekening kan alleen op uw naam staan.

mislopen. Dat kan dus ook een vergoeding zijn omdat u blijvend in salaris bent achteruit gegaan. Een vergoeding voor niet-opgenomen vakantiedagen is geen gouden handdruk.

Let op Een vergoeding op grond van een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) (zie voor een uitleg daarvan hierna) kunt u niet gebruiken als inbreng. Daarom vraagt de bank een RVU-verklaring (zie ook het antwoord op vraag 10). In deze verklaring staat of een gouden handdruk een RVU is.

Regeling voor vervroegde uittreding (RVU) Een regeling voor vervroegde uittreding is een regeling van uw

5. Waarom is de opbouwrekening geblokkeerd? 1. De opbouwrekening is geblokkeerd omdat u het tegoed moet gebruiken om uitkeringen in termijnen te kopen. 2. Wilt u het tegoed toch gebruiken voor iets anders dan het kopen van uitkeringen in termijnen? Dan is sprake van afkoop. Als u wilt weten wat afkoop is en wat daarvan de gevolgen zijn, leest u dan wat staat onder vraag 33 en 34.

Inbreng

(ex-)werkgever die het mogelijk maakt dat u eerder stopt met werken.

Stamrechtbeleggingsrecht Een stamrechtbeleggingsrecht is een geblokkeerde beleggingsrekening bij een beleggingsinstelling. De waarde daarvan moet u gebruiken voor de koop van uitkeringen in termijnen.

Stamrechtspaarrekening Een stamrechtspaarrekening is een geblokkeerde rekening waarop u kunt sparen en beleggen. Het tegoed moet u gebruiken voor de koop van uitkeringen in termijnen.

6. Kan ik geld van mijn gewone rekening overmaken op de opbouwrekening? Nee. Op de opbouwrekening kan alleen inbreng overgemaakt worden. Wat inbreng is, wordt onder vraag 7 uitgelegd.

Stamrechtvoorziening Een stamrechtvoorziening is een bedrag op de balans van een B.V., N.V. of stichting dat is bedoeld om uitkeringen in termijnen te kopen.

7. Wat wordt bedoeld met inbreng? Inbreng is het bedrag dat wordt overgemaakt op uw opbouwrekening. Dat moet een bedrag in euro’s zijn. Het bedrag mag alleen afkomstig zijn van: 1. Een gouden handdruk als die: ▶▶ rechtstreeks wordt overgemaakt door uw (ex-)werkgever; of ▶▶ wordt overgemaakt van een derdengeldrekening van een advocaat of notaris. Wat een gouden handdruk is, kunt u lezen in het kader hierna. 2. Een verzekering waarvan de inbreng alleen bestond uit een gouden handdruk; 3. Een stamrechtspaarrekening of een stamrechtbeleggingsrecht. Wat dat zijn, kunt u in het kader hierna lezen; 4. Een stamrechtvoorziening. Wat dat is, kunt u in het kader hierna lezen.

8. Mag de inbreng in delen worden overgemaakt? Ja. De inbreng mag in delen worden overgemaakt, maar het laatste deel moet binnen 6 maanden na het openen van de opbouwrekening op de opbouwrekening zijn overgemaakt.

9. Hoeveel inbreng mag er worden overgemaakt? Het totale bedrag van de inbreng mag niet lager zijn dan € 10.000,-. Er geldt geen maximum.

10. Vanaf welk moment kan er inbreng worden overgemaakt? Dat hangt er vanaf. 1. Is de inbreng afkomstig van een gouden handdruk (zie het antwoord op vraag 7 onder 1)? Dan kan inbreng pas worden overgemaakt als de bank: ▶▶ De Verklaring Stamrecht; en

Blad 2 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012

▶▶ De Verklaring Regeling Vervroegde Uittreding terug heeft ontvangen. De verklaringen zijn door de bank opgesteld en moeten door uw (ex-)werkgever worden ingevuld en ondertekend. 2. Is de inbreng afkomstig van: ▶▶ Een verzekering of geblokkeerde rekening waarvan de inbreng alleen bestond uit een gouden handdruk (zie vraag 7 onder 2); of ▶▶ Een stamrechtspaarrekening of een stamrechtbeleggingsrecht (zie vraag 7 onder 3); of ▶▶ Een stamrechtvoorziening (zie vraag 7 onder 4)? Dan kan de inbreng pas worden overgemaakt nadat de bank van u en degene die de inbreng over zal maken een aantal gegevens heeft gekregen. De bank kan u meer vertellen over deze gegevens.

16. Kan ik rood staan op mijn spaarrekening? Nee. U kunt niet rood staan uw spaarrekening.

Beleggen 17. Kan ik meteen beginnen met beleggen? Nee. Als u wilt beleggen moet u eerst een Overeenkomst Beleggen ABN AMRO en een beleggersprofiel invullen en ondertekenen. Zolang de bank deze twee stukken niet ingevuld en ondertekend heeft ontvangen, kunt u alleen maar sparen en niet (ook) beleggen. Let op Het beleggersprofiel bestaat uit 2 delen. Met het eerste deel (Deel A) stelt de bank uw risicoprofiel vast. Met het tweede deel (Deel B) stelt de bank uw kennis en ervaring met beleggen vast. Als u binnen de

11. Tot wanneer kan er inbreng worden overgemaakt?

Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen wilt beleggen,

De eerste termijn van de inbreng moet binnen 3 maanden en de laatste termijn binnen 6 maanden na het openen van de opbouwrekening op de opbouwrekening zijn overgemaakt (zie ook het antwoord op vraag 8).

moet u altijd deel A invullen. Ook als u al bij de bank belegt.

12. Kan ik met de inbreng sparen en beleggen? U kunt op de opbouwrekening sparen en/of beleggen. Leest u ook vraag 4 onder 3.

Sparen 13. Welke rente krijg ik op mijn spaarrekening en wanneer ontvang ik het bedrag? 1. De rente die u op uw spaarrekening krijgt, is variabel. Dat betekent dat de rente niet vaststaat en de bank de rente op elk moment kan veranderen. 2. De rente wordt eenmaal per jaar met datum 31 december bijgeschreven op uw spaarrekening. Als de rente in een jaar minder bedraagt dan € 0,40 wordt geen rente vergoed. Let op Maakt u gebruik van ABN AMRO Internet Bankieren? De rente die is bijgeschreven op de spaarrekening is dan vaak nog niet op 31 december

18. Waarin kan ik beleggen? 1. U kunt op de opbouwrekening beleggen in beleggingsfondsen die de bank voor dit product heeft uitgekozen. Een overzicht van die beleggingsfondsen is te vinden op de site van de bank (abnamro.nl/beleggen) of kunt u bij de bank opvragen. Wilt u meer weten over de kenmerken en risico’s van beleggingsfondsen? Leest u dan paragraaf 2.6 van de Bijlage Beleggen, die onderdeel is van de Voorwaarden Beleggen ABN AMRO. 2. De koop en verkoop van deze beleggingsfondsen verloopt via uw overboekingsrekening.

19. Moet ik kosten betalen als ik beleg? Voor de koop en verkoop van de beleggingsfondsen hoeft u de bank geen kosten te betalen. Ook hoeft u de bank geen bewaarloon te betalen. Wel worden door de beheerders van de beleggingsfondsen kosten in rekening gebracht. Die kunnen per beleggingsfonds verschillen en zijn al in de waarde van de beleggingsfondsen verwerkt. Deze beheerkosten kunt u vinden in het prospectus van de beleggingsfondsen, die te vinden zijn op de website van de bank.

zichtbaar, maar pas enkele werkdagen daarna.

20. Waaruit bestaat het dividend?

De rente wordt per dag berekend over het bedrag dat op uw spaarrekening staat.

De beleggingsfondsen waarin u belegt kunnen dividend uitkeren. Dit dividend wordt niet aan u uitgekeerd in geld, maar in beleggingsfondsen. Deze beleggingsfondsen worden bijgeschreven op uw beleggingsrekening.

15. Wanneer gaat een rentewijziging in?

21. Kan ik rood staan op de opbouwrekening?

De rentewijziging gaat in nadat de bank u daarover heeft geïnformeerd. De bank informeert u over zo’n rentewijziging via abnamro.nl/rente en/of een digitaal bericht aan u.

Nee. Het is niet mogelijk om binnen de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen rood te staan op uw opbouwrekening.

14. Hoe wordt de rente berekend?

Blad 3 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012

22. Kan ik op basis van mijn beleggingsfondsen een lening krijgen van de bank? Nee. U kunt ook geen lening krijgen op basis van uw beleggingsfondsen op uw beleggingsrekening.

Einddatum

2. Uiterlijk één maand voor de afgesproken einddatum moet u de bank laten weten naar welke uitkeringen in termijnen het tegoed moet worden overgemaakt. Let op Niet alleen is het van belang dat u de uitkeringen in termijnen op tijd koopt. Ook moet u ervoor zorgen dat u uw eerste termijn tijdig ontvangt.

23. Welke einddatum kan ik afspreken met de bank?

Die moet u namelijk hebben ontvangen uiterlijk 6 maanden na de

U kunt elke datum afspreken die u wilt, maar de einddatum kan niet later zijn dan 3 maanden vóór de dag waarop u 65 jaar wordt.

afgesproken einddatum. Heeft u die eerste termijn dan nog niet ontvangen?

24. K  an ik de overeenkomst van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen op de afgesproken einddatum verlengen?

Een voorbeeld

Ja. Maar de nieuwe einddatum die u met de bank afspreekt kan niet later zijn dan 3 maanden vóór de dag waarop u 65 jaar wordt.

jaar). Wat zijn uw mogelijkheden?

Dan is sprake van afkoop (zie het antwoord op vraag 33 en 34).

U bent geboren op 1 mei 1950. U heeft een Gouden Handdruk Opbouwrekening met als afgesproken einddatum 1 januari 2014 (u bent dan 63 1. U  kunt op 1 januari 2014 uitkeringen in termijnen kopen. Dat betekent dat het bedrag op de spaarrekening dan moet worden overgemaakt naar een bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij voor

Een voorbeeld Als u op 12 mei 2020 64 jaar wordt en de afgesproken einddatum is

uitkeringen in termijnen. 2. U kunt dan een nieuwe einddatum afspreken. Deze nieuwe einddatum

1 januari 2020, kunt u de overeenkomst nog verlengen tot uiterlijk

kan niet later zijn dan 1 februari 2015 (3 maanden vóór de dag waarop

12 februari 2021. Dat is 3 maanden vóór de dag waarop u 65 jaar wordt.

u 65 jaar wordt). 3. U kunt ook vóór 1 januari 2014 uitkeringen in termijnen kopen. Leest u voor meer informatie over deze mogelijkheid het antwoord op vraag 30.

25. Welke rente ontvang ik tijdens de verlenging? U ontvangt de variabele rente die dan geldt voor de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen.

Uitkeringen in termijnen Let op Hierna komt u regelmatig ’uitkeringen in termijnen’ en ’uitkeringen in termijnen kopen’ tegen. Als u meer wilt weten wat dat is, leest u dan het kader onder vraag 1.

26. W  at moet ik met het tegoed op de opbouwrekening doen? 1. U moet met het tegoed uitkeringen in termijnen kopen. 2. Als u belegt, worden de beleggingsfondsen verkocht voordat het tegoed wordt overgemaakt naar uitkeringen in termijnen. De opbrengst wordt overgemaakt op de spaarrekening.

27. Wanneer moet ik de uitkeringen in termijnen kopen? 1. U moet de uitkeringen in termijnen kopen op de afgesproken einddatum. Dat betekent dat het tegoed dan overgemaakt moet zijn naar de Gouden Handdruk Leefrekening of naar een andere bank, beheerder of een verzekeringsmaatschappij voor uitkeringen in termijnen.

28. W  at gebeurt er als ik op de afgesproken einddatum nog geen uitkeringen in termijnen heb gekocht? 1. a) W  ordt u in het kalenderjaar van de afgesproken einddatum 65 jaar? Dan zal de bank de overeenkomst met u verlengen tot en met 31 december van dat jaar. Dat wordt dan de nieuwe einddatum. b) Wordt u in het kalenderjaar van de afgesproken einddatum 64 jaar of jonger? Dan zal de bank de overeenkomst met u steeds met een jaar blijven verlengen. Daarmee schuift ook telkens de einddatum een jaar op. De bank zal dat doen tot:  U uitkeringen in termijnen koopt; of  U het bedrag op uw spaarrekening over laat maken naar een andere bank, beheerder of verzekeraar om daar verder fiscaal te sparen (zie ook vraag 32); of  Er sprake is van een verboden handeling (zie vraag 33 en 34);  In het jaar waarin u 65 jaar wordt, zal de bank de overeenkomst met u nog maar verlengen tot en met 31 december van dat jaar. 2. Voordat de bank de overeenkomst verlengt, zal de bank op de afgesproken einddatum de beleggingsfondsen verkopen. De opbrengst zal de bank overmaken op uw spaarrekening.

Blad 4 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012

3. Tijdens de verlenging ontvangt u de variabele rente die dan geldt voor de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen. Een voorbeeld U bent geboren op 1 mei 1950. U heeft een Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen met als einddatum 1 januari 2014 (u bent dan 63 jaar). Op 1 januari 2014 heeft u nog geen uitkeringen in termijnen gekocht. De bank zal de overeenkomst dan verlengen tot 1 januari 2015 (u bent dan 64 jaar). Heeft u dan nog geen uitkeringen in termijnen gekocht? Dan zal de bank de overeenkomst verlengen tot en met 31 december 2015. Tijdens de verlenging ontvangt u de variabele rente van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen &

beheerder of verzekeringsmaatschappij. Die moet dan wel in Nederland gevestigd zijn. 2. Het tegoed kan alleen maar worden overgemaakt als de bank van u en de andere bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij een aantal gegevens krijgt. De bank zal laten weten welke gegevens zij dan nodig heeft. 3. Als u het tegoed laat overboeken vóór de afgesproken einddatum en naar een andere bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij, moet u de bank wel administratiekosten betalen. 4. Als u belegt, zal de bank uw beleggingsfondsen verkopen voordat ze het tegoed overmaakt.

Beleggen die dan geldt.

Let op Wilt u weten hoe hoog de administratiekosten zijn? Kijkt u dan op

29. W  at gebeurt er als ik op 31 december van het jaar waarin ik 65 jaar wordt geen uitkeringen in termijnen heb gekocht? 1. D  an heeft u nog 6 maanden om uitkeringen in termijnen te kopen. Ook moet u in die 6 maanden uw eerste termijn ontvangen. Gebeurt dat niet, dan is sprake van afkoop. Zie voor afkoop en de gevolgen daarvan het antwoord op vraag 33 en 34. 2. De bank zal de overeenkomst verlengen tot en met 30 juni van het jaar dat volgt op het jaar waarin u 65 jaar wordt. 3. Over het bedrag op de spaarrekening ontvangt u tijdens de verlenging de variabele rente van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen. Toelichting Op grond van fiscale regelgeving is de einddatum uiterlijk 31 december van het jaar waarin u 65 jaar wordt. Maar om u de gelegenheid te geven nog offertes van uitkeringen in termijnen op te vragen en te vergelijken, krijgt u op grond van dezelfde regelgeving nog een half jaar extra de tijd om uitkeringen in termijnen te kopen en daaruit de eerste termijn te ontvangen.

30. Kan ik voor de afgesproken einddatum uitkeringen in termijnen kopen? Ja. Dat kan. Maar als u vóór de afgesproken einddatum (zie het antwoord op vraag 23) uitkeringen in termijnen koopt bij een andere bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij, moet u de bank wel administratiekosten betalen.

31. K  an ik uitkeringen in termijnen kopen bij een verzekeringsmaatschappij, beheerder of andere bank?

abnamro.nl/nl/prive/inkomen-voor-later/ontslagvergoeding/introductie.

Verder fiscaal sparen (en beleggen) bij een verzekeringsmaatschappij, beheerder of andere bank 32. I k wil het tegoed over laten boeken naar een verzekeringsmaatschappij, beheerder of andere bank om daar fiscaal te sparen (en te beleggen). Kan dat? 1.

J a. De bank zal over het algemeen meewerken aan het overmaken van het tegoed naar die andere bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij. Die moet dan wel in Nederland gevestigd zijn. 2. Het tegoed kan alleen maar worden overgemaakt als de bank van u en de andere bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij een aantal gegevens krijgt. De bank zal u laten weten welke gegevens zij nodig heeft. 3. Als u het tegoed over laat boeken vóór de afgesproken einddatum en naar een andere bank, beheerder of verzekeringsmaatschappij, moet u de bank wel administratiekosten betalen. 4. Als u belegt, zal de bank uw beleggingsfondsen verkopen voordat ze het tegoed overmaakt.

Verboden handelingen 33. Wat zijn verboden handelingen? Er zijn handelingen met de Gouden Handdruk Opbouwrekening die zijn verboden op grond van de Wet op de loonbelasting 1964. Zo mag u het tegoed op de opbouwrekening niet afkopen, formeel of feitelijk voorwerp van zekerheid maken, prijsgeven of vervreemden.

1. J a. De bank zal over het algemeen meewerken aan het overmaken van het tegoed naar een andere bank,

Blad 5 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012

Afkoop Afkoop is als u het tegoed op de opbouwkening gebruikt voor iets anders dan de koop van uitkeringen in termijnen. Er is bijvoorbeeld sprake van afkoop als u het tegoed laat overmaken naar een gewone bankrekening.

Formeel of feitelijk voorwerp van zekerheid maken Als u van iemand geld leent, wil deze soms van u de zekerheid hebben dat u die lening ook echt terugbetaalt. Als u met de lener afspreekt dat u de lening (voor een deel) zult aflossen met het tegoed op de opbouwrekening, maakt u het tot voorwerp van zekerheid. Als u de lening dan niet (op tijd) terugbetaalt, kan de lener de bank vragen hem de lening uit het tegoed te betalen.

Prijsgeven Afstand doen van het tegoed op de opbouwrekening.

Vervreemden Als u het tegoed op de opbouwrekening vervreemdt, verandert het van eigenaar. Dat gebeurt bijvoorbeeld als u het verkoopt, schenkt of ruilt.

34. Wat gebeurt er als ik een verboden handeling verricht? 1. A  ls u belegt, zal de bank de beleggingsfondsen verkopen. 2. Op het tegoed worden door de bank allereerst administratiekosten in mindering gebracht. 3. Verder zal de bank belasting (het hoogste tarief) en premies inhouden en afdragen aan de Belastingdienst. Ook zal de bank revisierente inhouden, maar niet afdragen aan de Belastingdienst. 4. Het bedrag dat overblijft, wordt aan u overgemaakt. 5. Nadat u de revisierente rechtstreeks aan de Belastingdienst heeft betaald, zal de bank de revisierente die zij heeft ingehouden aan u uitkeren.

rechte lijn (zie voor een uitleg het kader hierna) bent en, als die er niet is; ▶▶ Uw (pleeg)kind(eren) die nog geen 30 jaar is/zijn. Als u van die volgorde wilt afwijken, moet u dat vastleggen in uw testament. Ook kunt u het tegoed nalaten aan uw ex-echtgenoot of ex-geregistreerd partner. Dat moet u dan wel in uw testament opnemen. 2. Met het tegoed moeten uitkeringen in termijnen worden gekocht. De uitkeringen in termijnen moeten uiterlijk 12 maanden na uw overlijden zijn gekocht (voor een uitleg van kopen van uitkeringen in termijnen zie het kader onder vraag 1). Uiterlijk één maand voor die datum moet de bank weten naar welke uitkeringen in termijnen het tegoed moet worden overgemaakt. 3. Als u belegt, zal de bank de beleggingsfondsen verkopen voordat het tegoed wordt overgemaakt. 4. Als het tegoed moet worden overgemaakt naar een verzekeraar, beheerder of andere bank, geldt wat staat bij vraag 31. 5. a) Als er niemand is die onder lid 1 van deze vraag wordt bedoeld; of b) Als u in uw testament opneemt dat degene die het tegoed toekomt een ander is dan één van de personen onder lid 1 van deze vraag; of c) Als degene die het tegoed toekomt niet binnen 12 maanden na uw overlijden heeft laten weten waar het tegoed naar moet worden overgemaakt, zal de bank de beleggingsfondsen verkopen en de opbrengst overmaken op de spaarrekening. Daarna zal de bank belasting (het hoogste tarief) en premies inhouden op het tegoed en afdragen aan de Belastingdienst. Ook zal de bank revisierente inhouden, maar niet afdragen aan de Belastingdienst. Nadat de belasting rechtstreeks aan de Belastingdienst is betaald, zal de bank de revisierente die zij heeft ingehouden, uitkeren aan degene die het bedrag op de spaarrekening toekomt.

Revisierente

Bloedverwanten in de rechte lijn

Dit is de rente die u moet betalen als sprake is van een verboden

Bloedverwanten in de rechte lijn zijn degenen van wie u afstamt en die

handeling. Het is een vergoeding voor het renteverlies dat de

van u afstammen. Bijvoorbeeld uw moeder en (klein)zoon.

Belastingdienst lijdt, omdat in het verleden geen belasting is betaald over de inbreng.

Aanverwanten in de rechte lijn Aanverwanten in de rechte lijn zijn de bloedverwanten in de rechte lijn van

Overlijden 35. Wat gebeurt er als ik overlijd? 1. Het tegoed op de opbouwrekening dat deel uitmaakt van uw erfenis, komt toe aan: ▶▶ Uw echtgenoot of geregistreerd partner en, als die er niet is; ▶▶ Degene met wie u meer dan 6 maanden samenwoont maar waarvan u niet een bloed- of aanverwant in de

uw echtgenoot of geregistreerd partner. Bijvoorbeeld uw schoonvader.

Overige bepalingen 36. Zijn er nog andere voorwaarden van toepassing op de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen? Op de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen zijn ook van toepassing:

Blad 6 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012

1. de Algemene Voorwaarden ABN AMRO Bank N.V., behalve het daarin genoemde recht van verpanding. De ’cliënt’ in de Algemene Voorwaarden ABN AMRO Bank N.V. is hetzelfde als ’u’ in deze voorwaarden; en 2. (als u belegt) de Voorwaarden Beleggen ABN AMRO, behalve het daarin genoemde recht van verpanding. 3. De Algemene Voorwaarden ABN AMRO Bank N.V. en de Voorwaarden Beleggen ABN AMRO gelden alleen als daarvan in deze Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO niet is afgeweken.

Voor elke klacht zoekt de bank de beste oplossing. Bent u het niet eens met de uitkomst die de bank u biedt? Schrijf dan een brief naar: ABN AMRO Bank N.V. Afdeling Klachtenmanagement Postbus 283 1000 EA Amsterdam

38. Tot wanneer gelden deze voorwaarden?

De afdeling Klachtenmanagement zal uw klacht behandelen. Bent u het niet eens met de uitkomst? Dan heeft u drie maanden nadat u het definitieve antwoord van de bank heeft ontvangen de tijd om uw klacht voor te leggen aan het Klachteninstituut Financiële Dienstverlening (Kifid): Postbus 93257 2509 AG Den Haag Tel: (070) 333 89 99 Fax: (070) 333 89 00

Deze voorwaarden blijven gelden tot de opbouwrekening is opgeheven. Leest u ook wat staat onder vraag 37.

Meer informatie kunt u vinden op www.kifid.nl

37. Mag de bank de opbouwrekening opheffen? Ja. De bank mag de opbouwrekening opheffen als er geen tegoed meer op staat.

39. Kan de bank de voorwaarden voor de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen wijzigen?

Waarom staan er voorbeelden in deze voorwaarden?

De bank kan deze voorwaarden altijd wijzigen. De bank zal u daarover informeren via een elektronisch of schriftelijk bericht. Als een wijziging voor u fundamenteel afwijkt van wat er in deze voorwaarden staat, heeft u altijd de mogelijkheid de overeenkomst van de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen met de bank te beëindigen.

Deze voorbeelden gelden alleen om een vraag te verduidelijken.

Door voorbeelden op te nemen in deze voorwaarden heeft de bank geprobeerd de artikelen nog duidelijker te maken. De voorbeelden zijn niet uitputtend. Er kunnen zich altijd meer situaties voordoen. Niet alle situaties zijn in de voorbeelden opgenomen. Deze voorbeelden geven u geen rechten.

Goedkeuring Belastingdienst

40. Ik betaal geen kosten voor de Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen, behalve beheerkosten als ik beleg. Kan de bank ook andere kosten aan mij in rekening gaan brengen? Ja. De bank kan dit altijd doen. De bank zal u daarover informeren via: 1. Een bericht op abnamro.nl; 2. Een schriftelijk of elektronisch bericht aan u.

Deze voorwaarden zijn op 10 oktober 2012 goedgekeurd door het Centraal Aanspreekpunt Pensioenen van de Belastingdienst en is daar bekend onder kenmerk ‘GHOR S&B 2012-10’.

ABN AMRO Bank N.V. is gevestigd aan de Gustav Mahlerlaan 10 (1082 PP) te Amsterdam (Nederland). Het telefoonnummer is 0900 - 0024*. Het internetadres van ABN AMRO Bank N.V. is abnamro.nl.

41. Wat moet ik doen als ik een klacht heb?

ABN AMRO Bank N.V. heeft een bankvergunning van

De bank wil dat u als klant tevreden bent. Als u een klacht heeft, laat dit dan weten. Dat kan: 1. Door te bellen met 0800 - 024 07 12 (gratis), of, vanuit het buitenland, +31 (0)10 241 17 20 (lokale kosten plus de kosten voor het bellen vanuit het buitenland); 2. Door een email te sturen of via abnamro.nl; 3. Bij uw contactpersoon of één van onze medewerkers op een ABN AMRO kantoor; 4. Door een brief te sturen naar uw ABN AMRO kantoor. Het adres vindt u op abnamro.nl.

De Nederlandsche Bank N.V. en is opgenomen in het register van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) onder nummer 12020215. ABN AMRO Bank N.V. kan optreden als aanbieder van spaarproducten. Op ABN AMRO Bank N.V. is het depositogarantiestelsel van toepassing. Meer informatie daarover kunt u vinden op: abnamro.nl/garantieregeling of opvragen via telefoonnummer 0900 - 0024*. ABN AMRO Bank N.V. is ingeschreven in het Handelsregister K.v.K. Amsterdam onder nummer 34334259. Het BTW-identificatienummer van ABN AMRO Bank N.V. is NL 820646660B01.

* Voor dit gesprek betaalt u uw gebruikelijke belkosten. Uw telefoonaanbieder bepaalt deze kosten.

Blad 7 van 7   Voorwaarden Gouden Handdruk Opbouwrekening Sparen & Beleggen ABN AMRO

Oktober 2012