Soal Ujian Akhir Semester (UAS)

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Indonesia

Soal Ujian Akhir Semester (UAS) Semester Ganjil TA 2012/2013 Matakuliah Dosen Waktu Hari/Tanggal

: Aplikasi Akuntansi Komputer : Irsan Lubis, SE.Ak, BKP Tugas UAS: : 120 Menit Melanjutkan Database Gbd saat UTS lalu. • Input transaksi : …………………….. • Input penyesuaian Kunci ada pada halaman terakhir.

INSTRUKSI (harus dibaca terlebih dahulu) Dibawah ini disajikan data-data awal perusahaan dagang untuk transaksi bulan Desember 2010. Perusahaan berkeinginan menggunakan program komputer akuntansi Accurate versi Enterprise 4.2. Anda sebagai staf akunting ditugaskan untuk input transaksi dan penyesuaian. File database diberi nama “UAS_

(nama lengkap anda)” dan disimpan di My Document.

Anda diminta mengumpulkan FLASH DISK berisi file database Gdb.

I. INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PD ANGKASA Alamat : Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung No. Telepon : (022) 325 5575 No. Faksimili : (022) 325 5575 E-mail address : [email protected]. Bulan Transaksi : Desember 2010 Tanggal Mulai (Tutup buku) : 30/11/2010 Tahun Fiskal : 2010 No. Seri Faktur Pajak : 010.000.10NPWP : 06.864.767.6-418.000 NPPKP : 06.864.767.6-418.000 Tanggal Pengukuhan PKP : 15/08/2008 Kode Cabang : 000 Jenis Usaha : Perdagangan KLU SPT : 51900 PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung. B. Kebijakan Akuntansi PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

II.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi e. Mata uang menggunakan Rupiah Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income c. Termin pembayaran N/30 d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi) Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Permata, KC-Moch. Toha Bandung Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average) Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 10.500.000,00 umur ekonomis 4 tahun b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

DAFTAR AKUN DAN SALDO AWAL NERACA

No. Akun 1-1100 1-1200 1-1300

Nama Akun Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable

Tipe Akun Bank Bank Akun Piutang

Mata Uang Rupiah Rupiah Rupiah

Saldo 41.520.000 9.800.000 85.800.000

1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 4-1100 4-1200 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 8-1100 9-1100 9-1200 9-1300

Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Bank Permata Loan Andrian Capital Andrian Drawings Income Summary Sales Sales Retur Cost of goods Sold Freight Paid Advertising Expenses Telp & Electricity Expenses Store Supplies Expenses Bad Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense

Aset Lancar Lainnya Persediaan Aset Lancar Lainnya Aset Lancar Lainnya Aset Lancar Lainnya Aset Lancar Lainnya Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Akun Hutang Hutang Lancar Lainnya Hutang Lancar Lainnya Hutang Lancar Lainnya Hutang Lancar Lainnya Hutang Lancar Lainnya Hutang Jangka Panjang Ekuitas Ekuitas Ekuitas Pendapatan Pendapatan Harga Pokok Penjualan Harga Pokok Penjualan Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Pendapatan Lain Beban Lain Beban Lain Beban Lain

Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah Rupiah

(11.800.000) 520.000.000 9.800.000 15.300.000 21.300.000 15.000.000 63.300.000 (16.500.000) 69.300.000 3.900.000 1.500.000

301.000.000 365.250.000 ( 25.400.000) 503.300.000 314.100.000 8.800.000 4.200.000 8.700.000 4.750.000 15.100.000 16.500.000 14.300.000 23.300.000 36.300.000 9.300.000 6.100.000 9.480.000 6.600.000

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010 Equipment dibeli dan digunakan tanggal 1 Agustus 2009. Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 10.500.000,-. III.

SYARAT PEMBAYARAN Termin COD N/30

IV.

DAFTAR CUSTOMER DAN SALDO AWAL PIUTANG DAGANG

No. C001 C002 C003 C004

Nama Customer Techno Computer Trans Computer Mega Computer Prima Computer

No. Faktur F-11/12 F-11/25 F-11/10 F-11/14

Tanggal 25/11/2010 29/11/2010 23/11/2010 24/11/2010

Jumlah 34.100.000 28.600.000 19.800.000 3.300.000

V. No. S001 S002 S003

DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO AWAL HUTANG DAGANG Nama No. Faktur Tanggal PT MAKMUR JAYA C.15234 23/11/2010 CV SETIA ABADI F.1289 20/11/2010 PT LODAN Fk.2011 28/11/2010

VI. No. 1 2

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Kode Nama Barang Kuantitas I230P IBM P-230 20 A60PC Acer P-60 16

VII.

DAFTAR TIPE ASET TETAP PAJAK

Tipe Aset Tetap Pajak

Umur Aset Fiskal

Bangunan Permanen Gol 1 [Garis Lurus]

Biaya/Unit Rp. 16.000.000 Rp. 12.500.000

Total Biaya 320.000.000 200.000.000

Metode Penyusutan Fiskal

20

Straight Line Method

4


Gol 1 [Saldo Menurun]

4


Tidak Disusutkan

0

Non Depreciable

VIII.

DAFTAR TIPE ASET TETAP Tipe Aset Tetap

Tipe Aset Tetap Pajak

Tanah

Tidak Disusutkan

Gedung

Bangunan Permanen

Peralatan

Gol 1 (garis lurus)

Kendaraan 1

Gol 1 (garis lurus)

DAFTAR ASET TETAP Tipe Aset Kode Aset Tetap Tetap Peralatan FA01

Jumlah 23.100.000 17.600.000 28.600.000

IX.

Umur Bulan Aset (tahun) 4

Keterangan Aset Equipment

Metode Penyusutan Metode Garis Lurus

Akun Beban Depresiasi 6-1400 Depreciation Expense

Tanggal Pembelian 31/08/2009

Akun Aset 1-2100 Equipment at Cost

Sumber Dana

Tanggal Pemakaian 31/08/2009

Akun Akum Depresiasi 1-2110 Equipment Accum. Depreciation

Akun Sumber Dana Opening Balance Equity 63.300.000

Nilai Residu 10.500.000

Dokumen Transaksi No 1 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2010

Cek Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf

Karyawan PD ANGKASA Bandung Rp 2.500.000,00 Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

Dibukukan oleh

(………………) Dokumen Transaksi No. 2

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2010 VOUCHER KAS KECIL Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Nomor : V12-1 Rp 675.000,00 Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tanggal : 2 Desember 2010

Keterangan Disetujui oleh : Disetujui oleh : Dibayarkan Kepada Andrian Jumlah (Andrian) Andrian Dengan Huruf

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan Dibayar oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh : Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Lina Rp 675.000,00 (Lina) (………………) Lina Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dokumen Transaksi No. 3 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21


Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf

Techno Computer, Tirtayasa Bandung Rp 34.100.000,00 Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010

Diketahui Diketahuioleh oleh: :

Diterima Diterima oleh oleh : :

Andrian (Andrian) Andrian

Lina (Lina) Lina

Dibukukan oleh Dibukukan oleh : :

(………………)

Dokumen Transaksi No. 4 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Kantor PLN dan PT Telkom Rp 975.000,00 Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 5 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

COPY FAKTUR

No. F12-1 Kepada Yth. Trans Computer Tgl. Kirim Jl. Cileunyi Raya No. 70 Purchase Order # Bandung Termin

Tanggal: 6 Desember 2010 6 Desember 2010 121 N/30

Jumlah Dengan Huruf

Rp 286.000.000,Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 9 7

Item No. Description I230P IBM P-230 A60PC Acer P-60 Total jumlah

Price (Rp) 18.000.000 14.000.000

Total Harga PPN JUMLAH 162.000.000 16.200.000 178.200.000 98.000.000 9.800.000 107.800.000 260.000.000 26.000.000 286.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian (Andrian)

Andri

Dibukukan oleh :

(………………)

(Andri)

Dokumen Transaksi No. 6 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS





PT LODAN, ITC – Bandung Rp. 28.600.000,00 Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No.7 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung No. NK12-1 Kepada Yth. Trans Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung

Tanggal : 7 Desember 2010

Atas Faktur No. Tertanggal

Jumlah Dengan Huruf

Rp. 55.000.000,Lima puluh lima juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty 2 1

Item No. I230P A60PC

COPY COPY

NOTA KREDIT

Description IBM P-230 Acer P-60

Price (Rp) 18.000.000 14.000.000

F12-1 6 Desember 2010

Total Harga 36.000.000 14.000.000 50.000.000

PPN 3.600.000 1.400.000 5.000.000

Jumlah 39.600.000 15.400.000 55.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Andri (Andri)

(………………)


Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan Disetujui oleh :

Pembelian perlengkapan toko Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)






PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 10 PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung

Tanggal : 10 Des. 2010

FAKTUR Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 11 10

Item No. I230P A60PC Diterima oleh Andrian ( Andrian)

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

No. F05 10 Desember 2010 14A N/30

Rp. 331.100.000 Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60 :

Price (Rp.) Total Harga 16.000.000,- 176.000.000 12.500.000,- 125.000.000

PPN Jumlah 17.600.000 193.600.000 12.500.000 137.500.000

301.000.000

30.100.000 331.100.000

Bagian Penjualan : câÑâà ( Puput)

Dokumen Transaksi No. 11 PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung

COPY

NOTA KREDIT

No. NK-1

Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

Tanggal: 11 Desember 2010

Atas Faktur No. Tertanggal

F05 10 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2



Price (Rp.) Total harga 16.000.000,- 16.000.000 12.500.000,- 25.000.000 41.000.000

PPN 1.600.000 2.500.000

Jumlah 17.600.000 27.500.000

4.100.000

45.100.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :

Faisal

câÑâà (Puput)

(Novel)

(Faisal)

Novel



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142



Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Rp 231.000.000 Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi dengan sales return

Diketahui oleh : Andrian (Andrian)

Diterima oleh : Lina (Lina)

Dibukukan oleh : (………………)

Dokumen Transaksi No. 13 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

COPY

NOTA KONTAN

No. KN01


Kepada Yth. Penjualan tunai

Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 7 8


13Desember 2010 122 COD

Rp 266.200.000,Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah. Perincian sbb :



Price (Rp.) Total Harga 18.000.000 126.000.000 14.500.000 116.000.000

PPN 12.600.000 11.600.000

Jumlah 138.600.000 127.600.000

242.000.000

24.200.000

266.200.000

Jumlah

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Saepudin (Asep Saepudin)

(………………)



Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510



Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)






Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………) Dokumen Transaksi No. 16

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2010 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Tn Andrian Rp 800.000,Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pengambilan uang untuk keperluan pribadi

Disetujui oleh: Disetujui oleh : Andrian (Andrian)

Dibayar oleh ; Salesman, Lina (Lina)

Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (.......................)

Dokumen Transaksi No. 17 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung No. F12-2 Kepada Yth. Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4


COPY

FAKTUR



18 Desember 2010 123 2/10, N/30

Rp. 188.100.000 Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60


PPN Jumlah 11.100.000 122.100.000 6.000.000 66.000.000

171.000.000

17.100.000 188.100.000

Jumlah Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Andri (Andri)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 18

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS





PT LODAN, ITC - Bandung Rp 286.000.000 Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan retur pembelian Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Disetujui oleh : Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 19 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai

Cek Nomor Cek : JC11

Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2010 Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf

Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung Rp 7.200.000,Tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 20 PT MAKMUR JAYA BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Bandung

Tanggal: 22 Desember 2010

FAKTUR Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 13 15


Tgl. Kirim Purchase # Termin

No. A17 22 Desember 2010 29B N/30

Rp 439.560.000,Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60


PPN 21.060.000 18.900.000

Jumlah 231.660.000 207.900.000

399.600.000

39.960.000

439.560.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan

Bag. Pembukuan :

Dadang

Imas (Imas)

(………………)

(Dadang)





Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf

CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 22

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai


-- Cek Nomor Cek : PC212


Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf

Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Rp 19.800.000,Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Diketahui oleh : Andrian (Andrian)

Diterima oleh:

Dibukukan oleh :

Lina (Lina)

(...........................)


Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating Expense)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 24 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung No. F12-3 Kepada Yth. Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 15 10


COPY

FAKTUR



27 Desember 2010 124 2/10, N/30

Rp 467.500.000,Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description IBM P-230 Acer P-60


PPN 27.000.000 15.500.000

Jumlah 297.000.000 170.500.000

425.000.000

42.500.000

467.500.000

Disetujui oleh:

Salesman:

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Andri (Andri)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 25 CV. SETIA ABADI BIP, Lantai 3, No. 31 Bandung


FAKTUR Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15

Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 12 11


No. G11

Tgl. Kirim Purchase # Termin

29 Desember 2010 34C N/30

Rp 366.520.000 Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah Perincian sbb: Description IBM P-230 Acer P-60


PPN Jumlah 19.680.000 216.480.000 13.640.000 150.040.000

333.200.000

33.320.000 366.520.000

Jumlah Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

Dokumen Transaksi No. 26 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Mengetahui : Bandung

Bag. Penjualan

Aditya BUKTI PENGELUARAN KAS

Bag. Pembukuan : Nomor : BKK12-7 Tanggal : 30 Desember 2010

Levi

Cek Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2010 Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah Rp. 16.000.000,3.000.000,Rp. 19.000.000,Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah Dibayar kpd Perincian

Keterangan

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)

DATA PENYESUAIAN: Dokumen Transaksi No. 27 PD ANGKASA MendutTimur Barat No. Jl.Jl.Rajawali I No.4715 BUKTI MEMORIAL Kepada BUKTI Dari Isi Memo MEMORIAL

Kepada

Nomor : BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2010 Teknisi Akuntansi Nomor : BM12-1 Andrian Telah diterima Rekening Koran dari BankTanggal: Permata31 KCDesember Moh. Toha per tanggal 2010 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Bank Service Charge Rp 250.000,00 Teknisi Akuntansi

Pimpinan: Dari

Sepri

Isi Memo Andrian

Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: (………………………) Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Dokumen Transaksi No. 28 Bank Service Charge Rp 250.000,00

(Andrian)

Dibukukan Oleh:

PD ANGKASA Jl.Jl.Rajawali MendutTimur Barat No. I No.4715

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2 Tanggal: 31 Desember 2010

Kepada BUKTI Dari Isi Memo MEMORIAL

Teknisi Akuntansi Nomor : BM12-1 Andrian Data penyesuaian akhir periode: Tanggal: 31 Desember 2010 1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 Teknisi Akuntansi 4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010

Kepada Dari Pimpinan: Isi Memo

Andrian

Sepri Dibukukan Oleh: Data penyesuaian akhir periode: 5. 6. 7. 8.

Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010

Dokumen Transaksi No. 29 PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No 15 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor : BM12-3 Tanggal: 31 Desember 2010 Teknisi Akuntansi Andrian 1. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2011 2. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp. 975.000,- akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2011 3. Melakukan proses akhir bulan Desember untuk menghitung otomatis beban penyusutan bulan Desember 2010.

Pimpinan:

Dibukukan Oleh:

Andrian Dokumen Transaksi No. 30

PD ANGK ASA Jl. Rajawali Timur No. 51 Bandung BUKTI MEM OR IA L Kepada Dari I si Memo

Pimpinan Andrian (Andr ian)

No mor : BM 12-4 Tanggal: 31 Dese mber 2010 T eknisi Akuntansi A ndrian 1. O leh karena p encatatan PPN Inco me dan PPN Outco me sesuai dengan faktur paja k standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable. 2. PD Angkasa adalah Perusahaan Perseorangan. H itung Pajak Penghasilan Tahunan Orang Pribadi Tahun 2010 dengan ketentuan sebagai ber ikut: N ama Wajib Pajak : Andrian Status : Kawin belum memiliki anak (K/0) T arif Pajak: 5% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 0,- s.d Rp.50 Juta) 15% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 50 Juta s.d Rp. 250 Juta) 25% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 250 Juta s.d Rp. 500 Juta) 30% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak diatas Rp. 500 Juta) Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi kor eksi fiskal sebagai ber ikut: 1. Bad De bts Expense Rp. 29.045.000,2. I nterest Re venue Rp. 11.420.000,Perhitungka n Income Tax Payable dengan Prepaid T ax, terdiri dari: angsuran PPh Pasal 25 sebesar Rp.15.000.000,-

Kunci Laba Rugi: Jumlah Pendapatan= 1.551.300.000,Laba sebelum pajak= 145.335.062,11 Laba setelah pajak= 136.900.062,11

D ibukukan Oleh:

Kunci Neraca: Cash in Bank= 255.190.000 Inventory= 600.390.062,11 Total aktiva (setelah pajak)=

(…………… …………)

Acc. Receivable= 658.900.000 Acc. Payable= 806.080.000 1.577.450.062,11

Soal Ujian Akhir Semester (UAS)

Recommend Documents