VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Motto
„Nemůžeme moudrost stále jen sbírat, musíme ji také uplatňovat.“
Marcus Tullius Cicero
Obsah
Úvodní slovo ředitele společnosti
2
Klíčové ukazatele výkonnosti
3
Nejvýznamnější události roku 2012
4
Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2012
5
Profil společnosti
6
Produkty a služby
7
Organizační struktura – AKCENTA CZ,a.s.
8
Stanovisko k postupovaným rizikům
9
Společnost jako zaměstnavatel
11
Vyjádření ke způsobu stanovení příspěvků do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry
12
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012
13
Zpráva dozorčí rady
16
Ostatní
17
Výrok auditora
18
Rozvaha
20
Podrozvaha
22
Výkaz zisku a ztrát
23
Přehled o změnách vlastního kapitálu
24
Příloha účetní závěrky rok končící 31. prosince 2012
25
Kontakt
42
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Úvodní slovo ředitele společnosti
Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych na tomto místě krátce shrnul uplynulý rok 2012. Rok, který ekonomové hodnotí jako další z řady těch krizových. I naše společnost AKCENTA CZ musela přijmout řadu opatření a upravit svoji obchodní politiku tak, aby odrážela aktuální situaci v ekonomice a její výhled na další období. O tom, že se nám to podařilo, svědčí hospodářský výsledek a zisk přes 8 milionů korun, který výrazně překročil plánovaný profit pro rok 2012. Ekonomicky obtížná doba se přímo nebo nepřímo promítá do všech odvětví napříč podnikatelským prostředím. Kdo ji pociťuje velmi výrazně, jsou především malí a střední podnikatelé. Ti také, víc než kdy jindy, hledají cesty, jak zefektivnit své podnikání a uspořit. I proto začalo naše služby využívat v uplynulém roce 1499 nových klientů a o 6 % stoupl oproti roku 2011 celkový objem klientských transakcí. Výrazně také stoupla poptávka po termínových obchodech, jejichž objem poskytnutý klientům se zdvojnásobil. Zajištění proti kurzovým rizikům již není výsadou velkých společností, ale díky naší nabídce různých modifikací forwardových obchodů je plně dostupné i menším firmám, které ho mohou efektivně využívat. Kdybych měl vyzdvihnout některé milníky uplynulého roku 2012, tak mezi ty hlavní by zcela jistě patřilo spuštění nové generace naší internetové platformy On-line Broker („OLB“) do ostrého provozu. Díky ní mohou naši klienti sledovat on-line živé kurzy, jednoduše provádět nákup nebo prodej devizových prostředků a realizovat zahraniční platby. Celý systém samozřejmě i nadále zdokonalujeme, k čemuž nám, stejně jako v době příprav, velkou měrou pomáhá zpětná vazba od našich klientů. Druhou významnou událostí bylo představení nové služby: hladké platby ve více než 120 exotických měnách. Klienti tak mohou od jara 2012 platit svým zahraničním dodavatelům v jejich národní měně. AKCENTA CZ dlouhodobě buduje a rozvíjí své působení v rámci celé střední Evropy. V uplynulém roce jsme se proto intenzivně soustředili především na zvýšení svého tržního podílu v Polsku a Maďarsku. I díky naší pozici jednoho z největších nebankovních hráčů na poli platebního styku můžeme poskytnout našim klientům nadstandardní podmínky pro provádění směn a plateb v tomto regionu. Obchodní úspěchy v roce 2012 byly především výsledkem dalšího zefektivnění interních procesů, nabídnutí nových služeb a produktů a posílení našeho pracovního týmu. Všem spolupracovníkům tak na tomto místě patří mé poděkování. Naše společná práce a energie by však byla investována zbytečně, pokud by nebylo našich klientů a obchodních partnerů. Těm tedy především patří poděkování za vzájemnou spolupráci a zvláště potom za důvěru, které si nesmírně vážíme a hodláme ji rozvíjet k oboustranné spokojenosti i v roce 2013.
Milan Cerman předseda představenstva, ředitel oblasti obchod
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
2
Klíčové ukazatele výkonnosti
Vývoj hospodářského výsledku po zdanění v tis. CZK 2008
2009
2010
2011
2012
31 060
12 491
- 5 632
5 038
8 154
0
0
0
0
0
Vývoj bilanční sumy v tis CZK 2008
2009
2010
2011
2012
378 634
342 584
387 654
496 047
531 643
0
0
0
0
0
Vývoj finančního hospodářského výsledku v tis. CZK 2008
2009
2010
2011
2012
122 019
92 197
76 715
98 832
103 199
0
0
0
0
0
3
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Nejvýznamnější události roku 2012
Březen
- hladké platby ve více než 120 exotických měnách
Červenec - nová generace internetové platformy On-line broker – OLB Září
- nové sazebníky – úprava cenové politiky
Významné události vzniklé po datu účetní závěrky - Změny v představenstvu a dozorčí radě popsané v příloze účetní závěrky společnosti AKCENTA CZ,a.s. - Zavedení platebního styku v čínském jüanu
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
4
Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2013
- Pokračování akvizice maďarského trhu - Poskytování investičních služeb také v jiných členských státech EU, konkrétně v Polsku, Maďarsku a Slovensku - Rozšíření nabídky služeb o FX obchodní platformu
5
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Profil společnosti
Základní charakteristika společnosti (stav k 31. 12. 2012)
Název společnosti:
AKCENTA CZ,a.s.
Sídlo:
U Vršovického hřbitova 554 101 00 Praha 10 Česká republika
Provozovna:
Gočárova třída 312 500 02 Hradec Králové 2 Česká republika
IČ:
251 63 680
DIČ:
CZ 699 001 844
Rejstříkový soud:
Městský soud v Praze, oddíl B, vložka 9662
Datum vzniku:
16. 6.1997
Základní kapitál:
24 030 000 CZK
Akcie:
veřejně neobchodované
Statutární orgány:
představenstvo
Počet zaměstnanců:
50 (fyzický stav k 31. 12. 2012)
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
6
Produkty a služby
Platební transakce se směnou měn (devizové obchody) Spotové směnné obchody – zahrnují nákup a prodej devizových prostředků s vypořádáním nejpozději do 5 dnů. Forwardové a swapové obchody – zahrnují nákup nebo prodej devizových prostředků s vypořádáním delším než pět dnů. Platební služby (tuzemský a zahraniční platební styk) Zahrnují zpracování a realizaci tuzemských a zahraničních plateb dle požadavků našich klientů. Další služby: Interní platební účet On-line broker (OLB) Ostatní služby zahrnující informační servis pro klienty
7
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Organizační struktura – AKCENTA CZ,a.s. Platnost k 31. 12. 2012
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
8
Stanovisko k podstupovaným rizikům
1) Stanovisko k podstupovaným rizikům V souvislosti se získáním povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry v červenci 2009 a získáním licence platební instituce v březnu 2011 společnost AKCENTA CZ,a.s. pravidelně kvantifikuje zákonem stanovené kapitálové požadavky. Tyto požadavky jsou rozděleny podle jednotlivých níže popsaných oblastí rizik, kterým je Společnost vystavena. Úvěrová rizika Společnost v rámci své činnosti nepodstupuje v podstatné míře úvěrové riziko, neboť k vypořádání devizových obchodů sjednaných s klienty dochází vždy až po připsání finančních prostředků od klientů na účty Společnosti. Tržní rizika Měnové riziko je nejvýraznějším tržním rizikem, kterému je Společnost z titulu její hlavní činnosti vystavena. Měnová rizika jsou řízena: - obezřetnou a efektivní správou otevřených devizových pozic - stanovením tzv. stop / loss limitů - stanovením a kontrolou vnitřních limitů pro maximální výši celkové otevřené devizové pozice Operační rizika jsou ve Společnosti řízena zejména: - systémovou podporou procesu - důsledným oddělením rolí sjednání obchodu, vypořádání obchodu a zaúčtování obchodu - nastavením uživatelských práv - standardizovanými pracovními postupy - vícenásobné kontroly u procesů s kvantitativně vysokým dopadem do P/L - uplatněním kontroly 4 očí - odborným dohledem útvarů Compliance, Interní audit a Risk - záložními plány pro řešení mimořádných událostí Riziko likvidity Společnost má stanoveny mechanismy, které oddělují finanční prostředky klientů od provozních prostředků Společnosti. Veškeré obchody, které Společnost s klienty uzavřela, jsou v době jejich vypořádání ve 100% výši kryty klientskými prostředky. 2)Vývoj kapitálové přiměřenosti a poměrových ukazatelů V souvislosti se získáním povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry v červenci 2009 a získáním licence platební instituce v únoru 2011, Společnost plní svoji informační povinnost ČNB. Pravidelně poskytuje informace ohledně jejího hospodaření, majetku zákazníků, jejich kvalifikovaných účastí a dalších doplňkových informací vyžadovaných ČNB. Tyto informace jsou ČNB poskytovány dle své povahy na měsíční, nebo čtvrtletní bázi. Pravidelným porovnáváním souhrnné výše kapitálových požadavků s kapitálem Společnosti společnost rovněž kvantifikuje svoji kapitálovou přiměřenost, kterou pravidelně předkládá ČNB. Ukazatel kapitálové přiměřenosti Společnosti vypovídá o dostatečném kapitálovém zajištění obchodní činnosti Společnosti.
9
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Stanovisko k podstupovaným rizikům
1. Údaje o kapitálu (tis. Kč.) Souhrnná informace o podmínkách a hlavních charakteristikách kapitálu a jeho složek Souhrnná výše původního kapitálu (složka tier 1) Základní kapitál Emisní ážio Rezervní fondy, neděl. Fond a ost. Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/ ztráta z předchozích období - auditovaný Nehmotný majetek (ne goodwill) snižuje tier 2) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) Souhrnná výše odpočitatelných položek od původního a dodatkového kapitálu Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek
31. 12. 2012 54 418 24 030 140 31 679 14 062 -15 493 0 -129 0 54 289
31. 12. 2011 52 569 24 030 140 31 427 12 854 -15 883 0 -1 321 0 51 248
31. 12. 2012 1 800 0 1 456 0 23 659 0 0 0 26 914
31. 12. 2011 1 835 0 2 393 12 157 0 0 0 0 16 385
31. 12. 2012 16,14% 5,58% 6,66% 9,12% 14,34% 7,16% 1 766
31. 12. 2011 25,02% 3,10% 4,09% 4,40% 10,21% 5,08% 1 719
2. Údaje o kapitálových požadavcích (tis. Kč.)
Suma kapitálových požadavků k úvěrovému riziku Suma kapitálových požadavků k vypořádacímu riziku Suma kapitálových požadavků k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku Suma kapitálových požadavků k operačnímu riziku Suma kapitálových požadavků na základě režijních nákladů Suma kapitálových požadavků k riziku angažovanosti obchodního portfolia Suma kapitálových požadavků k ostatním nástrojům obchodního portfolia Suma kapitálových požadavků ostatních a přechodných Souhrnná výše kapitálových požadavků
3. Poměrové ukazatele OCP
Ukazatel kapitálové přiměřenosti Zadluženost I (celkový dluh bez majetku zákazníků/ aktiva bez majetku zákazníků) Zadluženost II (celkový dluh bez majetku zákazníků/ vlastní kapitál Rentabilita průměrných aktiv (ROAA, aktiva bez majetku zákazníků) Rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE) Rentabilita tržeb (zisk po zdanění/ výnosy z investičních služeb) Správní náklady na jednoho zaměstnance
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
10
Společnost jako zaměstnavatel
Pro rok 2012 byly vedením společnosti stanoveny ambiciózní cíle a úkoly. Těch by nebylo možné dosáhnout bez kvalitního, loajálního a vysoce kvalifikovaného personálního obsazení. Naše společnost AKCENTA CZ proto již tradičně klade velký důraz na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců a na otevřené komunikaci s jasně deklarovanými pravidly rovnoprávnosti a spolupráce. Důležitý je proto pravidelný dialog se všemi zaměstnanci, hodnocení a ocenění jejich pracovních výkonů a seznámení s cíli společnosti. Pro interní firemní komunikaci je ve velké míře využívaný intranetový portál, který je pravidelně aktualizován, a zaměstnanci jsou díky němu informováni o všech novinkách týkajících se chodu společnosti. Mezi významné prvky firemní kultury patří též pořádání společných firemních setkání a nejenom sportovních akcí.
11
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Vyjádření ke způsobu stanovení příspěvků do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry
V rámci poskytování investičních služeb nabízí společnost AKCENTA CZ,a.s (dále jen „AKCENTA CZ“) zákazníkům výhradně obchodování s měnovými forwardy a swapy. Při uzavírání těchto kontraktu vystupuje AKCENTA CZ jako protistrana zákazníka. Máme za to, že zákaznickým majetkem ve smyslu § 128 odstavce 12 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, v platném znění („ZPKT“) jsou zde peněžní prostředky složené jako zástava na krytí tržních rizik („collateral“) a jistina forwardu placená zákazníkem na příslušný bankovní účet v průběhu vypořádání forwardu. V souvislosti s uzavíráním forwardů se zákazníky AKCENTA CZ od zákazníků neinkasuje žádné poplatky ani provize. Výnosy, které AKCENTA CZ realizuje v souvislosti s uzavíráním forwardů pro zákazníky, jsou odvozeny od výše rozpětí (spreadu) mezi kurzem, který je dohodnut se zákazníkem v rámci s ním sjednaného forwardu a kurzem, který se společnosti AKCENTA CZ podaří získat na mezibankovním trhu v rámci obchodů, kterými jsou uzavírány pozice otevřené při sjednávání forwardů či swapů se zákazníky. Podle ustanovení § 129 odstavec 1 ZPKT je obchodník s cennými papíry povinen platit do Garančního fondu roční příspěvek ve výši 2 % z objemu výnosů poplatků a provizí za poskytnuté investiční služby za poslední kalendářní rok. Vzhledem k výše uvedené skutečnosti, že AKCENTA CZ od zákazníků neinkasuje žádné poplatky ani provize za poskytnuté investiční služby a ani žádné poplatky a služby za poskytnuté investiční služby neeviduje v účetnictví, domníváme se, že základ pro stanovení výše příspěvku podle § 129 odstavec 1 je nulový. Následně máme za to, že AKCENTA CZ by tak měla platit roční příspěvek ve výši 10 tis. Kč podle § 129 odstavec 2 ZPKT. Vzhledem k povaze forwardů jako derivátových obchodů, jsou objemy prostředků skládané zákazníky jako kolaterál na zákaznický bankovní účet velmi malé a doba, na kterou jsou na účtu složeny prostředky pro vypořádání forwardů je rovněž minimální. Z těchto důvodů máme za to, že riziko selhání konkrétního obchodníka ve smyslu § 130 ZPKT a nemožnost vydání majetku zákazníků je relativně velmi malé - a to zejména ve srovnání s obchodováním s cennými papíry či portfolio managementem. Z tohoto důvodu by i výše příspěvku do Garančního fondu stanovená v minimální přípustné výši podle § 129 odstavec 2 ZPKT odpovídala nízké míře rizika nemožnosti vydání zákaznického majetku ve smyslu § 130 ZPKT. AKCENTA CZ řádně platí příspěvky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry podle § 129 odst. 2 č.256/2004 Sb.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
12
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012
Představenstvo společnosti AKCENTA CZ,a.s. vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObchZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též „ML“), RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou, společností AKCENTA CZ,a.s. (dále též „ACZ“) se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00, IČ 25163680, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B vložka 9662 (dále též „ovládaná osoba“), za účetní období roku 2012. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. prosinci 2012 jsou: - společnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ: 64946851, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „ASUD“) - společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ: 27945251, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AE“) - společnost AKCENTA GROUP SE, IČ: 28252900, se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10, PSČ 101 00 (dále též „AG“) - společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“) - společnost TESTAMADO, a.s., IČ: 27915778, se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (dále též „T“) - společnost PROAKCENT a.s., IČ: 28807596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „P“) - společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: 28807588, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AL“) Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2012 v uvedených společnostech je následující: ASUD 70% (nepřímý podíl), AE 85,19%, AG 100%, F 70%, T 100%. P 90%, AL 90%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2012, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.
13
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012
Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2012 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Poskytnuté plnění (v Kč včetně DPH)
Smlouvy s ovládající osobou
Název Smlouvy
ACZ x ML
Nájemní smlouva
Pronájem prostor v budově Praha 10, Michle, U Vršovického hřbitova 554/10
ACZ x ML
Rámcová smlouva
ACZ jako dodavatelem a ML jako odběratelem předmětem smlouvy je směna deviz
Smlouvy mezi ovládanými osobami
Název Smlouvy
ACZ x ASUD
Nájemní smlouva
ACZ x AE
Smlouva o podmínkách zajištění závazků směnkou a o právu remitenta vyplnit blankosměnku
ACZ x ASUD
Smlouva o nájmu osobních automobilů
ACZ jako pronajímatel - vozu TC 9A8 2220
12 103 Kč
ACZ x AL
Smlouva o nájmu osobních automobilů
ACZ jako nájemce a AL jako pronajímatel vozu 5H3 6785
55 945 Kč
ACZ x AL
Smlouva o nájmu osobních automobilů
AL jako pronajímatel vozu TC 4H8 1780
115 892 Kč
ACZ x AL
Smlouva o nájmu osobních automobilů
AL jako pronajímatel vozu TA 4H9 9046
35 361 Kč
ACZ x AL
Smlouva o zpracování osobních údajů
AL jako zpracovatel a ACZ jako správce
0 Kč
ACZ x AL
Smlouva o poskytnutí služeb
AL jako poskytovatel a ACZ jako odběratel - outsourcing
ACZ x ASUD
Rámcová smlouva
ACZ jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz
ACZ x AE
Rámcová smlouva
ACZ jako dodavatelem a AE jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz. Hodnota představuje objem obchodů.
92 480 719 Kč
ACZ x AG
Rámcová smlouva
ACZ jako dodavatelem a AG jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz
0 Kč
ACZ x AL
Rámcová smlouva
ACZ jako dodavatelem a AL jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz
44 634 Kč
ACZ x ASUD
Smlouva o poskytování vybraných služeb
Mezi společností ASUD jako dodavatelem a společností AKCENTA CZ,a.s. jako odběratelem - předmětem smlouvy je vedení běžného účtu
23 632 Kč
ACZ x AL
Kupní smlouva o prodeji automobilu
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Popis předmětu plnění
Popis předmětu plnění ASUD jako pronajímatelem a ACZ jako nájemcem – předmětem smlouvy je pronájem prostor v budově čp. 312. Zajištění závazku směnkou
ACZ jako prodávající a AL jako kupující 5H0 4296
14
216 000 Kč 85 640 Kč Poskytnuté plnění (v Kč včetně DPH) 815 208 Kč
0 Kč
21 131 839 Kč 6 236 473 Kč
174 000 Kč
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012
Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za cen v obchodním styku obvyklých jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma. Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma.
V Hradci Králové dne 19. března 2013
Milan Cerman
Daniel Johanis
člen představenstva
místopředseda představenstva
15
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Zpráva dozorčí rady
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada zajišťovala plnění úkolů, které jí vyplývají z obecně závazných právních předpisů a stanov AKCENTA CZ,a.s. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku, zprávu o vztazích AKCENTA CZ,a.s. za rok 2012 a po jejím přezkoumání konstatuje, že předepsané účetní záznamy a evidence byly řádně vedeny v souladu se skutečností a obecně závaznými právními předpisy, jakož i vnitropodnikovými předpisy společnosti AKCENTA CZ,a.s. Dozorčí rada posoudila výsledek hospodaření společnosti AKCENTA CZ,a.s. vyjma přihlédnutí ke stanovisku a výroku auditorů týkající se správnosti vykázaného hospodářského výsledku dle účetních výkazů k 31. prosinci 2012 dle platných norem pro účetnictví. Po zhodnocení výsledků hospodaření společnosti AKCENTA CZ,a.s. za rok 2012 dozorčí rada dospěla k následujícímu stanovisku: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě společnosti AKCENTA CZ,a.s. schválit řádnou roční účetní závěrku společnosti AKCENTA CZ,a.s. za rok 2012.
V Praze dne 22. dubna 2013
Milan Lacina předseda dozorčí rady AKCENTA CZ,a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
16
Ostatní
Činnost společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá vliv na životní prostředí. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostředí ani v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s právním řádem České republiky.
15
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Výrok auditora
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
18
Výrok auditora
19
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Rozvaha
Aktiva
Obchodní firma: AKCENTA CZ,a.s.
v plném rozsahu 31. 12. 2012
Sídlo: U Vršovického hřbitova 554, Praha 10 IČO: 25163680
(v celých tisících Kč)
Předmět podnikání: Obchody s devizovými hodnotami Okamžik sestavení účetní závěrky: 30. dubna 2013
Pozn.
2011
57
54
Pohledávky za bankami a družstevními záložnami
508 831
473 327
v tom: a) splatné na požádání
500 346
339 193
8 485
134 134
1 924
1 437
1 924
1 437
1
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
3
14
b) ostatní pohledávky 4
2012
15
Pohledávky za nebankovními subjekty b) ostatní pohledávky
9
Dlouhodobý nehmotný majetek
16
15 493
15 882
10
Dlouhodobý hmotný majetek
17
129
670
15
15
4 891
4 471
318
206
531 643
496 047
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 11
Ostatní aktiva
13
Náklady a příjmy příštích období
18
Aktiva celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
20
Rozvaha
Pasiva
Obchodní firma: AKCENTA CZ,a.s.
v plném rozsahu 31. 12. 2012
Sídlo: U Vršovického hřbitova 554, Praha 10 IČO: 25163680
(v celých tisících Kč)
Předmět podnikání: Obchody s devizovými hodnotami Okamžik sestavení účetní závěrky: 30. dubna 2013
Pozn. 1
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám
19
v tom: a) splatné na požádání
2012 19
1 838
19
1 621 217
b) ostatní závazky 2
2011
Závazky vůči nebankovním subjektům
20
v tom: a) splatné na požádání
438 542
399 053
438 542
399 053
13 673
19 753
4
Ostatní pasiva
5
Výnosy a výdaje příštích období
793
748
6
Rezervy
551
1 166
v tom: c) ostatní
551
1 166
24 030
24 030
24 030
24 030
140
140
31 679
31 427
3 677
3 425
28 002
28 002
14 062
12 854
8 154
5 038
531 643
496 047
8
23
Základní kapitál
25
z toho: a) splacený základní kapitál 9
Emisní ážio
10
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
28
v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy c) ostatní fondy ze zisku 14
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
15
Zisk nebo ztráta za účetní období
Pasiva celkem
21
28
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Podrozvaha
Podrozvaha
Obchodní firma: AKCENTA CZ,a.s.
v plném rozsahu 31. 12. 2012
Sídlo: U Vršovického hřbitova 554, Praha 10 IČO: 25163680
(v celých tisících Kč)
Předmět podnikání: Obchody s devizovými hodnotami Okamžik sestavení účetní závěrky: 30. dubna 2013
Pozn.
2012
2011
25 000
25 000
68 485
256 417
30
369 008
149 957
30
10 000
8 379
69 831
254 123
367 309
151 396
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva 2
Poskytnuté zástavy
3
Pohledávky ze spotových operací
4
Pohledávky z pevných termínových operací
30
Podrozvahová pasiva 9
Přijaté přísliby a záruky
11
Závazky ze spotových operací
12
Závazky z pevných termínových operací
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
30
22
Výkaz zisků a ztrát
Výkaz zisků a ztrát
Obchodní firma: AKCENTA CZ,a.s.
v plném rozsahu 31. 12. 2012
Sídlo: U Vršovického hřbitova 554, Praha 10 IČO: 25163680
(v celých tisících Kč)
Předmět podnikání: Obchody s devizovými hodnotami Okamžik sestavení účetní závěrky: 30. dubna 2013
Pozn.
2012
2011
1
Výnosy z úroků a podobné výnosy
5
543
864
2
Náklady na úroky a podobné náklady
5
(524)
(82)
4
Výnosy z poplatků a provizí
6
10 113
11 679
5
Náklady na poplatky a provize
6
(7 959)
(7 945)
6
Zisk nebo ztráta z finančních operací
7
103 199
98 832
7
Ostatní provozní výnosy
8
931
4 798
8
Ostatní provozní náklady
8
(1 433)
(4 361)
9
Správní náklady
9
(88 306)
(85 930)
(32 237)
(31 458)
(8 206)
(8 075)
(56 069)
(54 472)
(6 111)
(8 642)
v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 11
Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému majetku
13
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
17
Tvorba a použití ostatních rezerv
19
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
23
Daň z příjmů
24
Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
16, 17
(306)
29
23
615
(1 166)
10 762
8 047
(2 608)
(3 009)
8 154
5 038
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Přehled o změnách vlastního kapitálu
Obchodní firma: AKCENTA CZ,a.s.
v plném rozsahu 31. 12. 2012
Sídlo: U Vršovického hřbitova 554, Praha 10 IČO: 25163680
(v celých tisících Kč)
Předmět podnikání: Obchody s devizovými hodnotami Okamžik sestavení účetní závěrky: 30. dubna 2013
tis. Kč
Zůstatek k 1.1.2011
Základní kapitál
Emisní ážio
Zákonný rezervní fond
Ostatní fondy
Kumulovaný VH min. let
Celkem
24 030
140
3 425
28 002
12 854
68 451
5 038
5 038
Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31.12.2011
24 030
140
3 425
28 002
17 892
73 489
Zůstatek k 1.1.2012
24 030
140
3 425
28 002
17 892
73 489
Převody zisku
(252)
252
Dividendy Čistý zisk/ztráta za účetní období Zůstatek k 31.12.2012
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
24 030
3 677
140
24
28 002
(3 578)
(3 578)
8 154
8 154
22 216
78 065
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika společnosti Společnost AKCENTA CZ,a.s. vznikla dne 16. června 1997. Název a sídlo společnosti
AKCENTA CZ,a.s. U Vršovického hřbitova 554 101 00 Praha 10 Česká republika IČO: 25163680 DIČ: CZ699001844
Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2012
Členové představenstva Milan Cerman (předseda) Bc. Daniel Johanis, MBA (místopředseda) Petra Nová
Členové dozorčí rady Milan Lacina (předseda) Sylva Hajná Ing. Milan Lacina
Změny v obchodním rejstříku V roce 2012 byly provedeny následující změny v představenstvu a dozorčí radě společnosti: - dne 27.3.2012 rezignoval na funkci předsedy představenstva Ing. Milan Lacina. - dne 10.4.2012 rezignovala na funkci místopředsedy představenstva Petra Nová, přičemž zůstala členem představenstva - dne 10.4.2012 byl jmenován do funkce předsedy představenstva Milan Cerman - dne 10.4.2012 byl do funkce místopředsedy představenstva jmenován Bc. Daniel Johanis, MBA - dne 27.3.2012 byl odvolán z funkce dozorčí rady Milan Veselý - dne 27.3.2012 byl do funkce člena dozorčí rady jmenován Ing. Milan Lacina
25
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012 1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) Předmět podnikání: Společnost AKCENTA CZ,a.s. je oprávněna v rámci svého podnikání na základě výpisu z obchodního rejstříku poskytovat tyto služby: a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Společnost AKCENTA CZ,a.s. je uvedena v registru vedeném ČNB, a to v sektorech: - Platební instituce a pobočky zahraničních platebních institucí, - Obchodníci s cennými papíry a pobočky zahraničního obchodníka s cennými papíry. Společnost AKCENTA CZ,a.s. na základě rozhodnutí ČNB o udělení povolení k činnosti Platební instituce ze dne 22. února 2011 a povolení k činnosti Obchodníka s cennými papíry ze dne 15. července 2011 je oprávněna poskytovat: Platební služby dle zák. č. 284/09 Sb.: - vkládání hotovosti na platební účet vedený společností dle § 3 odst. 1 písm. a) uvedeného zákona, - výběr hotovosti z platebního účtu vedeného společností dle § 3 odst. 1 písm. b) uvedeného zákona, - provádění převodu peněžních prostředků dle § 3 odst. 1 písm. c) uvedeného zákona, - vydávání a správa platebních prostředků a zařízení k přijímání platebních prostředků dle § 3 odst. 1 písm. e) uvedeného zákona, - provádění převodů peněžních prostředků dle § 3 odst. 1 písm. f ) uvedeného zákona činnost obchodníka s cennými papíry dle zák. č. 256/04 Sb. v rozsahu hlavních investičních služeb, tj.: - přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, - provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, - obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, - doplňkové investiční služby: úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb, vše ve vztahu k investičním nástrojům podle § 3 odst. 1 písm. d) uvedeného zákona.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
26
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) Organizační struktura – AKCENTA CZ,a.s.
27
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
1. OBECNÉ INFORMACE (pokračování) (b) Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a označování položek účetní závěrky a obsahové vymezení položek této závěrky a účetní metody a jejich použití pro banky a jiné finanční instituce. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta společnosti (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s devizami, jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, den poskytnutí služby. U přijatých faktur v cizí měně se za den uskutečnění zdanitelného plnění považuje den poskytnutí služby popř. den vystavení faktury, není-li den poskytnutí služby jednoznačně určen. U přijatých faktur obchodních zástupců se za den uskutečnění zdanitelného plnění považuje poslední den měsíce, za který je služba poskytována. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) se v den sjednání obchodu vykazují přímo v příslušné položce aktiv nebo pasiv. Nevypořádané obchody k datu účetní závěrky jsou převedeny do podrozvahové evidence. Pevné termínové operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Společnost AKCENTA CZ,a.s. neprovádí operace s dluhovými cennými papíry, akciemi, podílovými listy a ostatními podíly. (c) Operace s cennými papíry pro klienty Společnost AKCENTA CZ,a.s. neprovádí operace s cennými papíry pro klienty. (d) Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá účasti ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem. (e) Pohledávky za klienty z finančních operací Pohledávky jsou účtovány v pořizovacích cenách, v případě pohledávek v cizí měně jsou pohledávky přepočítávány kursem ČNB ze dne uskutečnění případu a ke dni 31.12.2012 jsou přepočítány kursem ČNB dne 31.12.2012. Pohledávky a závazky z nerealizovaných obchodů k datu 31.12.2012 jsou vyloučeny do podrozvahy a k datu 31.12.2012 nejsou součástí rozvahy. V roce 2012 společnost pokračovala v tvorbě účetních opravných položek, které jsou vytvářené na vrub nákladů a jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ a rovněž přistoupila k odpisům nedobytných pohledávek. Opravné položky k pohledávkám, které byly uhrazeny nebo odepsány a byly k nim vytvářeny opravné položky, byly rozpuštěny ve prospěch nákladů. Pohledávky byly odepsány na vrub nákladů na základě rozhodnutí a schválení představenstva společnosti. V roce 2012 byly odepsány pohledávky v celkové výši 1 168 tis. Kč (2011: 13 tis. Kč).
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
28
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování) (f ) Tvorba rezerv Společnost AKCENTA CZ,a.s. tvořila v roce 2012 nedaňovou rezervu na roční bonusy, které budou vyplaceny v roce 2013, rezerva je tvořena včetně souvisejícího sociálního a zdravotního pojištění. (g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických pořizovacích cenách a odepisován rovnoměrně dle § 31 a §32 zákona č. 586/1992 Sb. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující:
010 software stř.001 012 software stř.002 011 ocenitelná práva 021 SMV - Počítače 023 SMV - Inventář 024 SMV - ostatní 032 SMV - dopravní prostředky
36 měsíců 36 měsíců 72 měsíců 3 roky (1. odpisová skupina) 3 až 10 let (1., 2. a 3. odpis. skupina) 3 roky 5 let
Účetní a daňové odpisy jsou shodné u dlouhodobého hmotného investičního majetku. U nehmotného dlouhodobého investičního majetku: a položek „TZ software“ a „ocenitelná práva“, jsou daňové a účetní odpisy rozdílné. TZ software se účetně odepisuje 36 měsíců (daňově 18 měsíců), položka „ocenitelná práva“ se účetně odepisuje z ceny dle znaleckého posudku (daňové odpisy ze snížené ceny). Drobný majetek Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a drobný hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je delší než 1 rok. Zároveň drobný hmotný majetek v hodnotě nad 1 tis. Kč je veden v operativní evidenci drobného majetku a to dle umístění. (h) Oceňování majetku a závazků Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen, součástí pořizovací ceny jsou i náklady s jeho pořízením související, jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku, aktivaci nákladů – náklady vynaložené na pořízení nehmotného majetku. Pro přepočet cizích měn na Kč byly použity kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky. (i)
Finanční deriváty
V rámci své činnosti společnost uzavírá spotové, forwardové a swapové obchody. Spot Nákup nebo prodej určitého objemu prostředků v jedné měně za určitý objem prostředků v druhé měně při pevně stanoveném směnném kurzu, přičemž kurz je stanoven na základě aktuální situace nabídky a poptávky daného měnového páru na mezibankovním devizovém trhu (smluvní kurz). FX Forward Nákup nebo prodej určitého objemu prostředků v jedné měně za určitý objem prostředků v druhé měně při pevně stanoveném směnném kurzu, přičemž kurz je určen na základě aktuální situace nabídky a poptávky na devizovém trhu a hodnotami úrokových sazeb zúčastněných měn.
29
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (pokračování) Vypořádání FX forwardu se děje v budoucnu, nejdříve šestý pracovní den a nejpozději jeden rok po uzavření obchodu. Forwardový kurz i datum vypořádání jsou stanoveny závazně, tzn. po uzavření obchodu je nelze měnit. Měnový swap Výměna prostředků v jedné měně za protihodnotu v měně jiné na pevně stanovenou dobu. Pokud tato doba začíná až v budoucnosti, jde o variantu Forward FX Swap. Vypořádání proběhne jako u dvou nezávislých konverzí, tedy prvotní prodej prostředků klientem Společnosti za aktuální Spotový (v případě Forward FX Swapu) kurz a v budoucnosti jejich zpětný nákup klientem od Společnosti za Forwardový kurz. (j) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočítal z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, a který byl dále upraven o slevy na dani a případné zápočty daně uhrazené v zahraničí. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (k) Finanční leasing Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá žádný majetek pořizovaný formou finančního leasingu. (l)
Sekuritizace aktiv
Společnost AKCENTA CZ,a.s. neprovádí sekuritizaci aktiv. (m) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období a jsou vykázány jako nedaňové. 3.
ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD
V průběhu roku 2012 nebyly provedeny žádné změny v používaných účetních metodách. I v roce 2012 společnost AKCENTA CZ,a.s. byla zastupujícím členem skupiny DPH AKCENTA ve vztahu vůči státnímu rozpočtu a registrovaným členem v oblasti DPH. 4. OPRAVY CHYB MINULÝCH OBDOBÍ Nebyly provedeny žádné opravy chyb minulých období a ani podána dodatečná přiznáni k dani z příjmů právnických osob ani dodatečná přiznání k dani z přidané hodnoty. 5. ČISTÝ ÚROKOVÝVÝNOS
tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy výnosové úroky z bankovních účtů Celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
30
2012
2011
543
864
543
864
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
5. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS (pokračování)
tis. Kč Náklady na úroky a podobné náklady z úvěrů ostatní Celkem Čistý úrokový výnos
2012
2011
1 523 524
82 0 82
19
782
Ostatní úrokové výnosy představují úroky z klientských účtů, výnosy ze spekulativních storen. Ostatní nákladové úroky představují úroky vyplacené klientům z vkladů na interních platebních podúčtech. 6. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí ze spotových operací, operací s deriváty a převodů Celkem Náklady na poplatky a provize ze spotových operací, operací s deriváty a převodů Celkem Čistý výnos z poplatků a provizí
2012
2011
10 113 10 113
11 679 11 679
7 959 7 959 2 154
7 945 7 945 3 734
2012 - 5 211 97 681 10 729
2011 3 157 85 082 10 593
103 199
98 832
2012 213 174 544 931 43 1 390 1 433
2011 1 304 3 071 423 4 798 2 909 1 452 4 361
7. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
tis. Kč Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Zisk/(ztráta) z devizových operací Ostatní kurzové rozdíly Celkem 8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
tis. Kč Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje dl. hm. majetku Výnosy - Ostatní provozní Celkem Náklady - ZC prodaného dl. hm. majetku Náklady - Ostatní provozní náklady Celkem
V roce 2011 byl odprodán dlouhodobý majetek ve výši 3 071 tis. Kč, proto v roce 2012 došlo k poklesu těchto tržeb. Ostatní provozní náklady představují hlavně položky neuplatněný odpočet DPH na vstupu a smluvní pokuty.
31
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
9. SPRÁVNÍ NÁKLADY
tis. Kč Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Mzdy a odměny placené členům dozorčí rady
2012 21 663 8 206 2 368
2011 23 258 8 075 125
Celkem Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství
32 237 56 069 2 367
31 458 54 472 3 464
Celkem
88 306
85 930
2012
2011
49 3 3 1
50 3 3 1
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců byl následující: Zaměstnanci Členové představenstva Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení 10. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Společnost AKCENTA CZ,a.s. nevykázala v roce 2012 mimořádné výnosy a náklady.
11. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ S ÚČASTMI S PODSTATNÝM A ROZHODUJÍCÍM VLIVEM Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem. 12. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ ČINNOSTI (a) Oblasti podnikatelské činnosti Veškeré výnosy a náklady vznikly z provádění bezhotovostních obchodů s devizovými hodnotami a ostatních finančních činnosti s těmito obchody souvisejícími (administrativní poplatky a stornopoplatky).
2012 543 524 10 113 7 959 103 199
tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
32
2011 864 82 11 679 7 945 98 832
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
(b) Geografické oblasti
tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací
Česká republika 2012 2011 601 216 82 370 8 948 7 241 6 440 6 403 79 896 75 729
Střední a východní Evropa 2012 2011 263 327 0 154 2 731 2 872 1 505 1 556 18 936 27 470
13. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
2012 370 2 043 186 21 920
tis. Kč Pohledávky Závazky Výnosy Náklady
2011 762 2 345 1 591 16 468
Závazky se spřízněnými osobami představují odpočty DPH za poslední dva měsíce roku 2012, které společnost obdržela od Finančního úřadu v lednu 2013. 14. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Klasifikace pohledávek za bankami
tis. Kč Standardní Pohledávky za bankami v hrubé výši Pohledávky za bankami v čisté výši
2012 508 831 508 831
2011 473 327 473 327
508 831
473 327
Společnost AKCENTA CZ,a.s. vykazuje všechny pohledávky za bankami jako standartní. (b) Pohledávky vůči bankám dle zbytkové splatnosti Veškeré pohledávky vůči bankám jsou splatné do jednoho měsíce. (c) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění Pohledávky za bankami vykázané v rozvaze (bod 14 a) představují finanční prostředky uložené na účtech jednotlivých bank a časový nesoulad mezi platbou odeslanou ze zahraniční banky a platbou připsanou na účet společnosti AKCENTA CZ,a.s. Jde o pohledávky standardní a jako takové nejsou zvláštním způsobem zajišťovány. (d) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) V roce 2012 nebyly poskytnuty společnosti AKCENTA CZ,a.s. žádné úvěry. (e) Pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem V roce 2012 nejsou v evidenci žádné pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem.
33
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
15. POHLEDÁVKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY (a) Zhodnocení pohledávek za nebankovními subjekty
tis. Kč Pohledávky za klienty Záloha - obchody Ostatní Opravné položky
2012 588 1 257 186 -107
2011 1 652 0 752 - 967
Celkem
1 924
1 437
Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá povinnost kategorizovat pohledávky za klienty a tyto pohledávky nejsou ani úročeny. Pohledávky za klienty tvořily především pohledávky za fakturované poplatky u obchodů. (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů Společnost AKCENTA CZ,a.s. neposkytuje žádné úvěry. (c) Úvěry zvláštního charakteru (podřízené) Společnost AKCENTA CZ,a.s. neposkytuje žádné úvěry. (d) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Pohledávky za klienty tvořily především pohledávky za nefinančními organizacemi, které nejsou zvláštním způsobem zajišťovány. Deriváty jsou zajištěny složením zajištění (cash collateral) v počáteční hodnotě 10 % nominální hodnoty obchodu. Od uzavření obchodu až do jeho maturity je sledována reálná hodnota obchodu metodou Marked to market (MTM). Pokud hodnota MTM obchodu dosáhne 80 % hodnoty složeného zajištění, je klient vyzván, aby doplnil zajištění tak, aby došlo k poklesu hodnoty MTM pod 60 % hodnoty zajištění. (e) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Ve sledovaném období byl proveden odpis nedobytných pohledávek z obchodů ve výši 1 168 tis Kč (v roce 2011 byl proveden odpis pohledávek ve výši 13 tis. Kč), přičemž k největší pohledávce ve výši 720 tis. Kč byla již v minulých letech vytvořena 100% opravná položka a k druhé největší položce 115 tis. Kč byla již v minulých letech natvořena opravná položka ve výši 50 %. Odpis pohledávek byl schválen představenstvem společnosti. Výnosy z odepsaných pohledávek - nebyly žádné případy. (f ) Konsorcionální úvěry Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá žádné konsorcionální úvěry. (g) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke společnosti a pohledávky za účastmi s rozhodujícím a podstatným vlivem Společnost AKCENTA CZ,a.s. neeviduje žádné z výše uvedených pohledávek.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
34
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
16. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku
Software
Ocenitelná práva
Nezařazený majetek
Celkem
Pořizovací cena K 1. lednu 2011 Přírůstky Ostatní změny Úbytky
9 322 27 0 5 120
32 540 0 0 0
180 318 0 0
42 042 345 0 5 120
K 31. prosinci 2011
4 229
32 540
498
37 267
K 1. lednu 2012 Přírůstky Ostatní změny Úbytky
4 229 4 421 498 793
32 540 0 0 0
498 804 -498 0
37 267 5 225 0 793
K 31. prosinci 2012
8 355
32 540
804
41 699
Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2011 Roční odpisy Úbytky Opravné položky
6 246 3 086 5 120 0
11 750 5 423 0 0
0 0 0 0
17 996 8 509 5 120 0
K 31. prosinci 2011
4 212
17 173
0
21 385
K 1. lednu 2012 Roční odpisy Úbytky
4 212 190 793
17 173 5 424 0
0 0 0
21 385 5 614 793
K 31. prosinci 2012
3 609
22 597
0
26 206
K 31. prosinci 2011
17
15 367
498
15 882
K 31. prosinci 2012
4 746
9 943
804
15 493
tis. Kč
Zůstatková cena
(b) Zřizovací výdaje V účetnictví společnosti AKCENTA CZ a.s. nejsou evidovány žádné zřizovací výdaje.
35
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
17. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku Dopravní prostředky
Pozemky a budovy
Stroje a zařízení
Pořizovací cena K 1. lednu 2011 Přírůstky Ostatní změny Úbytky
15 0 0 0
8 254 0 0 67
4 939 0 0 4 379
13 208 0 0 4 446
K 31. prosinci 2011
15
8 187
560
8 762
K 1. lednu 2012 Přírůstky Ostatní změny Úbytky
15 0 0 0
8 187 0 0 0
560 0 0 390
8 762 0 0 390
K 31. prosinci 2012
15
8 187
170
8 372
Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2011 Roční odpisy Úbytky Opravné položky
0 0 0 0
6 731 956 67 0
2 766 2 085 4 379 0
9 497 3 041 4 446 0
K 31. prosinci 2011
0
7 620
472
8 092
K 1. lednu 2012 Roční odpisy Úbytky
0 0 0
7 620 453 0
472 44 346
8 092 497 346
K 31. prosinci 2012
0
8 073
170
8 243
K 31. prosinci 2011
15
567
88
670
K 31. prosinci 2012
15
114
0
129
tis. Kč
Celkem
Zůstatková cena
(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Nebyl žádný případ majetku pořízeného na základě finančního leasingu v roce 2012 ani 2011.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
36
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
18. OSTATNÍ AKTIVA
tis. Kč Ostatní aktiva Kladná reálná hodnota derivátů
2012 2 256 2 635
2011 3 057 1 414
Celkem
4 891
4 471
Ostatní aktiva představují poskytnuté provozní zálohy a pohledávky vůči státnímu rozpočtu z titulu odpočtu DPH za poslední dva měsíce roku 2012. 19. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM (a) Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti
tis. Kč Splatné na požádání Od 3 měsíců do 1 roku
2012 19 0
2011 1 621 217
19
1 838
Celkem Kontokorentní úvěr v nominální hodnotě 10 000 tis. Kč nebyl k 31. 12. 2012 čerpán.
tis. Kč Krátkodobý úvěr v Kč
Splatnost
Splátkový kalendář
Nominální částka
Zůstatek/ čerpání k 31.12.2012
Splatno do 1 roku
Splatno od 1 do 5 let
jednoráz. (obnova)
10 000
0
0
0
10 000
0
0
0
leden 2013
Celkem 20. ZÁVAZKY VŮČI NEBANKOVNÍM SUBJEKTŮM (a) Analýza závazků vůči klientům podle splatnosti
tis. Kč Splatné na požádání Celkem
2012 438 542
2011 399 053
438 542
399 053
(b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem a závazky vůči účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá žádné závazky k osobám se zvláštním vztahem a závazky vůči účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem. 21. ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ Společnost AKCENTA CZ,a.s. neprováděla žádné operace s dluhopisovými cennými papíry, depozitními směnkami, hypotečními zástavními listy a ani jinými dluhovými cennými papíry v roce 2012. 22. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Společnost AKCENTA CZ,a.s. neměla žádné podřízené závazky v roce 2012.
37
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
23. OSTATNÍ PASIVA
2012 1 175 1 862 2 213 1 106 1 358 1 870 1 402 41 2 646
2011 2 854 4 846 1 524 923 960 1 591 5 988 36 1 031
13 673
19 753
tis. Kč Záporné reálné hodnoty derivátů Dodavatelé Závazky vůči zaměstnancům Závazky vůči fondům ZP a SP Závazky vůči SR Závazky k členům skupiny DPH Závazky z obchodů Odložený daňový závazek Dohadné položky pasivní Celkem
Odložený daňový závazek vzniká z rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou majetku (viz bod 29. b). 24. VÝNOSY AVÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Společnost vykazuje pasivní časové rozlišení v celkové výši 793 tis. Kč (2011: 748 tis. Kč). 25. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů společnosti k 31. prosinci 2012:
Podíl na základním
Název Milan Lacina
Sídlo Tábor
Počet akcií (ks) 183 183
Celkem
kapitálu (v %) 100% 100%
Základní kapitál ve výši 24 030 tis. Kč tvoří 21 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 450 tis. Kč a 162 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 90 tis. Kč. 26. ODMĚNYVÁZANÉ NAVLASTNÍ KAPITÁL Společnost AKCENTA CZ,a.s. nemá žádné odměny vázané na vlastní kapitál. 27. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ Společnost AKCENTA CZ,a.s. neposkytovala žádné úvěry v roce 2012 a tudíž ani netvořila žádné rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů. Společnost AKCENTA CZ,a.s. vytvořila v roce 2012 rezervu na roční bonusy ve výši 551 tis. Kč.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
38
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
28. NEROZDĚLENÝ ZISK NEBO NEUHRAZENÁ ZTRÁTA Z PŘEDCHOZÍCH OBDOBÍ, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Společnost AKCENTA CZ,a.s. navrhla a provedla zaúčtování nerozděleného zisku roku 2011 a let minulých převodem dle odsouhlaseného návrhu představenstvem.
tis. Kč čistý zisk nerozdělené zisky min. let příděl do RF vyplacené dividendy před zdaněním převod na účet nerozděl. zisku min. let
15 038 12 854 252 3 578 3 779
29. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA (a) Splatná daň z příjmů
tis. Kč Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Daňově neodčitatelné náklady Ostatní položky snižující základ daně Mezisoučet
2012 10 762 4 878 - 2 090 13 550
2011 8 047 5 714 - 1 251 12 511
Splatná daň z příjmů (sazba 19 %) Zápočet daně zaplacené v zahraničí
2 575 - 1 140
2 377 - 651
1 434
1 726
Celková daňová povinnost
Celkový náklad z titulu splatné daně z příjmu činil v roce 2012 2 603 tis. Kč (2011: 3 042 tis. Kč). Dodatečně vypočtená daň za předchozí období v roce 2012 činila 28 tis. Kč (2011: 665 tis. Kč). Pro účely výpočtu základu daně za období roku 2011 společnost AKCENTA CZ,a.s. uplatnila daňovou ztrátu z roku 2010 ve výši 1 074 tis. Kč. Tato částka je zahrnuta v řádku „Ostatní položky snižující základ daně“. (b) Odložený daňový závazek Společnost AKCENTA CZ,a.s. vykazuje odložený daňový závazek v ostatních pasivech ve výši 41 tis. Kč počítaný s 19% sazbou daně z příjmů. Vliv odložené daně na položku Daň z příjmů v roce 2012 činil 5 tis. Kč (2011: - 2 tis. Kč). 30. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Pohledávky ze spotových a pevných termínovaných operací Na podrozvahových položkách společnost AKCENTA CZ,a.s. účtuje o forwardových obchodech s klienty a eviduje je zde až do okamžiku vypořádání. Dále se na podrozvahové položky převádí spotové a swapové obchody, které nejsou vypořádané ani na pohledávkové ani na závazkové straně. Podrozvahové pohledávky a závazky představují nominální (smluvní) nediskontované hodnoty. Pokytnuté zástavy V položce poskytnuté zástavy je zaúčtována částka sloužící jako zástava pro derivátové obchody. Přijaté přísliby a záruky V položce přijaté přísliby a záruky je zaúčtován nevyčerpaný úvěrový rámec kontokorentního úvěru.
39
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
31. FINANČNÍ NÁSTROJE –TRŽNÍ RIZIKO (a) Úvěrové riziko AKCENTA CZ,a.s. v rámci své činnosti nepodstupuje v podstatné míře úvěrové riziko. K vypořádání platebních transakcí a termínových obchodů s cizími měnami sjednaných s klienty dochází vždy až po připsání peněžních prostředků od klienta na účty vedené společností AKCENTA CZ,a.s. Kromě toho společnost AKCENTA CZ,a.s. požaduje od klientů, se kterými uzavírá forwardové a swapové obchody, blokaci prostředků klienta pro účely pokrytí potenciálních ztrát z těchto obchodů v budoucnu (cash-collateral). V případě negativního vývoje během trvání obchodu požaduje společnost AKCENTA CZ,a.s. doplnění tohoto zajištění. Úvěrová rizika společnosti AKCENTA CZ,a.s. jsou také spojena s ukládáním volných finančních prostředků Společnosti a svěřených klientských finančních prostředků na účtech u bank. Toto riziko Společnost omezuje a řídí především tím, že jsou voleny pouze takové banky, které mají přidělený rating mezinárodními ratingovými agenturami zejména Moody´s Investors Service a Standard & Poor´s Corporation reflektující skutečnost, že tyto instituce jsou dostatečně schopné dostát svým finančním závazkům. (b) Tržní riziko Měnové riziko je nejvýraznějším tržním rizikem, kterému je Společnost z titulu její hlavní činnosti vystavena. Měnové riziko je řízeno: - obezřetnou a efektivní správou otevřených devizových pozic - stanovením tzv. stop / loss limitů - stanovením a kontrolou vnitřních limitů pro maximální výši celkové otevřené devizové pozice. Úrokové riziko společnost AKCENTA CZ,a.s. nevnímá jako riziko významné a to zejména díky skutečnosti, že okolo 99% z celkového objemu uzavíraných klientských obchodů tvoří spotové obchody. Forwardové obchody jsou obvykle splatné do tří měsíců. (c) Riziko likvidity Likvidita je v případě společnosti definována jako schopnost společnosti včas a řádně splnit závazky klientů z titulu realizace měnových konverzí a s nimi spojených platebních transakcí. Společnost AKCENTA CZ,a.s. má stanoveny mechanismy, které oddělují finanční prostředky klientů od provozních prostředků společnosti. Uzavřené spotové/forwardové obchody jsou společnosti AKCENTA CZ,a.s. vypořádány až poté, kdy společnost AKCENTA CZ,a.s. obdrží finanční krytí obchodu ze strany klienta. To znamená, že žádný obchod není vypořádán, pokud není krytý, což ve společnosti ve skutečnosti zabraňuje vzniku rizika likvidity. (d) Operační riziko Operační riziko společnost AKCENTA CZ,a.s. definuje jako riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů a riziko ztráty vlivem vnějších skutečností včetně rizika vzniklého v důsledku porušení či nenaplnění požadavků právního předpisu. Proces řízení operačního rizika v podmínkách Společnosti vyjadřuje souhrn činností pravidelně čtvrtletně prováděných, a to zejména identifikaci, vyhodnocování a monitorování rizik, včetně kontroly plnění preventivních i ostatních opatření ke zmírnění jednotlivých typů rizik. Výstupy z těchto činností jsou zaznamenávány do interního dokumentu Matice rizik.
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
40
Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2012
Operační rizika spjata s činností Společnosti jsou v podmínkách společnosti AKCENTA CZ,a.s. zmírněna: - systémovou podporou všech procesů - důsledným oddělením rolí sjednání obchodu, vypořádání obchodu a zaúčtování obchodu - nastavením uživatelských práv ve všech systémech - standardizovanými pracovními postupy - vícenásobné kontroly u procesů s kvantitativně vysokým dopadem do P/L - uplatněním kontroly 4 očí - odborným dohledem útvarů Compliance, Interní audit a Risk - záložními plány pro řešení mimořádných událostí 32. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Dne 19. března 2013 rezignovala na funkci člena představenstva Petra Nová. K okamžiku sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné jiné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2012.
Odesláno dne:
Razítko a podpis statutárního orgánu:
Osoba odpovědná za účetnictví
Osoba odpovědná za účetní závěrku
Jméno a podpis:
Jméno a podpis:
Eva Dostálová
Dana Sedláková
tel.: +420 498 777 823
tel.:+420 498 777 766
8
30. dubna 2013 AKCENTA CZ, a.s., U Vršovického hřbitova 554/10, 101 00 Praha DIČ: CZ 699 001 844 tel.: 498 777 770, fax: 498 777 750, www.akcenta.eu
10
Milan Cerman
41
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
Kontakt
Sídlo společnosti: AKCENTA CZ,a.s. U Vršovického hřbitova 554 101 00 Praha 10 Česká republika Kontaktní adresa: Gočárova třída 312 500 02 Hradec Králové Česká republika Kontakty: Tel: +420 498 777 770 Fax: +420 498 777 750 e-mail:
[email protected]
VÝROČNÍ ZPRÁVA - AKCENTA CZ,a.s. 2012
42
infolinka: +420 498 777 770 www.akcenta.eu