KONSOLIDOVAN ETN Z V RKA

TESLA KARL N, a.s. – v ro n zpr va za rok 2011

KONSOLIDOVAN

ETN Z V RKA K 31. 12. 2011

KONSOLIDOVAN ETN Z V RKA k 31. 12. 2011

102


OBSAH: Konsolidovan v kaz o finan n situaci Konsolidovan v kaz zisku a ztr ty Konsolidovan v kaz o pln m v sledku Konsolidovan v kaz zm n vlastn ho kapit lu Konsolidovan v kaz o pen n ch toc ch P loha ke konsolidovan etn z v rce I. II. III. IV.

V. VI.

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.

daje o skupin Aplikace nov ch a upraven ch standard Informace o obecn ch z sad ch, etn ch politik ch a dopadech ze zm ny etn metodiky Pozn mky k etn m v kaz m Pozemky, budovy a za zen Investice do nemovitost Ostatn nehmotn aktiva Ostatn dlouhodob aktiva Z soby Pohled vky z obchodn ch vztah Poskytnut p j ky a v ry Ostatn kr tkodob aktiva Pen n prost edky a pen n ekvivalenty Z kladn kapit l Fond z p ecen n Z konn rezervn fond Vlastn kapit l Dlouhodob z vazky – ovl daj c a d c osoba Odlo en da ov z vazek Bankovn v ry Z vazky z obchodn ch vztah Kr tkodob z vazky – ovl daj c a d c osoba Splatn da ov z vazky Ostatn kr tkodob z vazky Tr by Informace o segmentech Ostatn v nosy V konov spot eba Osobn n klady Odpisy Ostatn n klady Finan n v nosy Finan n n klady Da z p jm Zisk na akcii, dividendy Transakce se sp zn n mi stranami Dal v eobecn informace k etn m v kaz m Schv len konsolidovan etn z v rky

103


KONSOLIDOVAN V KAZ O FINAN N SITUACI ( ROZVAHA) K 31. 12. 2011 Bod

AKTIVA Dlouhodob aktiva

Pozemky, budovy a za zen Investice do nemovitost Ostatn nehmotn aktiva Ostatn dlouhodob aktiva

1 2 3 4

Kr tkodob aktiva

Z soby Pohled vky z obchodn ch vztah Poskytnut p j ky a v ry Ostatn kr tkodob aktiva Pen n prost edky a pen n ekvivalenty

5 6 7 8 9

AKTIVA celkem

31. 12. 2011

31. 12. 2010

1.1.2010

448 324 294 159 150 925 3 156 84

433 663 282 293 148 785 2 501 84

434 799 297 637 133 743 3 335 84

63 683 21 544 11 556 15 061 2 568 12 954

60 657 20 635 12 488 1 966 25 568

47 554 22 828 14 321 3 512 6 893

512 007

494 320

482 353

588 575 79 855 2 273 -201 189 469 514 3 278 472 792

588 575 81 448 1802 -206 844 464 981 2 647 467 628

588 575 88 934 1 597 -230 060 449 046 3 967 453 013

25 205 13 875 2 769 8 561

18 924 16 500 2 424 -

21 518 16 500 5 018 -

14 010 6 555 2 625 789 4 041

7 768 3 118 1 151 3 499

7 822 3 393 952 3 477

39 215

26 692

29 340

512 007

494 320

482 353

VLASTN KAPIT L A Z VAZKY Vlastn kapit l

Z kladn kapit l Fond z p ecen n Z konn rezervn fond Nerozd len zisky/neuhrazen ztr ty Vlastn kapit l bez men inov ch pod l - nekontroln pod l

Vlastn kapit l celkem

10 11 12

13

Dlouhodob z vazky

Z vazky – ovl daj c a d c osoba Odlo en da ov z vazek Bankovn v ry

14 15

16

Kr tkodob z vazky

Z vazky z obchodn ch vztah Z vazky – ovl daj c a d c osoba Splatn da ov z vazky Ostatn kr tkodob z vazky

17 18 19 20

Z vazky celkem VLASTN KAPIT L A Z VAZKY celkem

104


KONSOLIDOVAN V KAZ ZISKU A ZTR TY ZA ROK KON

C 31. 12. 2011

31. 12. 2011 118 562 3 775 63 686 -1 366 -1 687 41 677 5 442 7 098

31. 12. 2010 133 452 554 73 476 -408 -1 561 40 124 5 508 2 677

7 487

14 190

29

889 900

548 1 717

30

-11 7 476 -

-1 169 13 021 -

719

-838

Zisk za obdob celkem

6 757

13 859

Zisk za obdob p ipadaj c : Vlastn k m mate sk spole nosti Nekontroln m pod l m

4 773 1 984

11 766 2 093

8,11 8,11

19,99 19,99

Bod

Tr by Ostatn v nosy V konov spot eba Zm na stavu z sob vlastn innosti Aktivace Osobn n klady Odpisy Ostatn n klady

21 23 24

25 26 27

Provozn v sledek Finan n v nosy Finan n n klady

28

Finan n v sledek Zisk p ed zdan n m Da z p jmu : - splatn - odlo en

Zisk na akcii: Z kladn zisk na akcii celkem (v K Z ed n zisk na akcii celkem (v K

na akcii)

31

na akcii)

31

KONSOLIDOVAN V KAZ O PLN M V SLEDKU ZA ROK KON C 31. 12.2011 Bod

Zisk za obdob celkem Ostatn pln v sledek: Realizovateln finan n aktiva Zaji t n pen n ch tok Zisky z p ecen n majetku Odlo en da souvisej c s p ecen n m majetku Ostatn pln v sledek za obdob PLN V SLEDEK ZA OBDOB CELKEM pln v sledek celkem p ipadaj c : Vlastn k m mate sk spole nosti Nekontroln m pod l m

105

31. 12. 2011

31. 12. 2010

6 757

13 859

-1 967 374 -1 593

-9 242 1 756 -7 486

5 164

6 373

3 180 1 984

4 280 2 093


KONSOLIDOVAN V KAZ ZM N VLASTN HO KAPIT LU ZA ROK KON C 31. 12. 2011

Bod

Stav k 1.1. 2010 Zm na v

etn ch pravidlech

P epo ten z statek

Z konn rezervn fond

Z kladn kapit l

Fond z p ecen n majetku a z vazk

Neuhrazen ztr ta minul ch let

Vlastn kapit l celkem

Nekontro ln pod l

588 575

1 597

88 934

-230 060

449 046

3 967

453 013

-

-

-

-

-

-

-

588 575

1 597

88 934

-230 060

449 046

3 967

453 013

11 766

11 766

2 093

13 859

-7 486

-

-7 486

-

-7 486

-7 486

11 766

4 280

2 093

6 373

Zisk za obdob Ostatn

Vlastn kapit l p ipadaj c vlastn k m mate sk spole nosti

pln v sledek za obdob

pln v sledek za obdob celkem P d ly do fond

105

-105

0

0

0

Ostatn zm ny

100

11 555

11 655

-3 413

8 242

-206 844

464 981

2 647

467 628

Stav k 31.12.2010

588 575

1 802

81 448

Zisk za obdob Ostatn

pln v sledek za obdob

pln v sledek za obdob celkem P d ly do fond

4 773

4 773

1 984

6 757

-1 593

-

-1 593

-

1 593

-1 593

4 773

3 180

1 984

5 164

471

Ostatn zm ny Stav k 31.12.2011

13

588 575

2 273

106

79 855

-471

0

0

0

1 353

1 353

-1 353

0

-201 189

469 514

3 278

472 792


KONSOLIDOVAN V KAZ O PEN

N CH TOC CH ZA ROK KON Bod

Stav pen n ch prost edk a pen n ch ekvivalent na za tku obdob Pen n toky z provozn ch innost Zisk/ztr ta p ed zdan n m pravy o nepen n operace: Odpisy Zm na stavu rezerv a opravn ch polo ek Zisk/ztr ta z prodeje dlouhodob ch hmotn ch aktiv N kladov a v nosov roky pravy o ostatn nepen n operace Pen n toky z provozn innosti p ed zdan n m a zm nami pracovn ho kapit lu

C 31. 12. 2011

31. 12. 2011

31. 12. 2010

25 568

6 893

7 476

13 021

5 442 -544 599 79 581 13 633

5 508 -974 -30 432 4 995 22 952

Zm na stavu pohled vek a asov ho rozli en aktiv Zm na stavu z vazk a asov ho rozli en pasiv Zm na stavu z sob ist pen n tok z provozn innosti p ed zdan n m a mimo dn mi polo kami

330 12 523 -909

3 379 -2 380 2 193

25 577

26 144

Vyplacen roky P ijat roky Zaplacen da ze zisku v etn dom rk ist pen n tok z provozn innosti

-585 664 -719 24 937

-578 146 838 26 550

-23 130 640 -15 061 -37 551

-7 577 -30 -7 607

-

-268 -268

-12 614

18 675

12 954

25 568

V daje spojen s nabyt m st l ch aktiv P jmy z prodeje dlouhodob ch hmotn ch aktiv P j ky a v ry sp zn n m osob m ist pen n tok z investi n innosti Vyplacen pod lu na zisku Platba z vazk z provozn ho v ru Platba z vazk z finan n ho leasingu ist pen n tok z finan n innosti Zm na stavu pen n ch prost edk a pen n ch ekvivalent Stav pen n ch prost edk a pen n ch ekvivalent na konci obdob

107

9


P

LOHA KE KONSOLIDOVAN

ETN Z V RCE

Spole nost TESLA KARL N, a.s. jako emitent k tovan ch cenn ch pap r obchodovan ch na ve ejn m trhu cenn ch pap r aplikovala v souladu s § 19, odst. 9 z kona 563/1991 Sb. o etnictv v pr b hu cel ho etn ho obdob roku 2011 pro sestaven etn z v rky Mezin rodn etn standardy upraven pr vem Evropsk ch spole enstv . Spole nost bude vzhledem k novele z kona o etnictv . 563/1991 etn z v rky v souladu s Mezin rodn mi standardy etn ho Sb. dobrovoln pokra ovat v sestavov n v kaznictv ve zn n m p ijat m Evropskou uni . P ilo en etn v kazy konsolidovan etn z v rky spole nosti TESLA KARL N, a.s. (d le jen „spole nost“) a jej dce in spole nosti TK GALVANOSERVIS s.r.o (d le souhrnn jen „skupina“) k 31.12.2011 jsou sestaveny v souladu s etn mi principy p ijat mi Radou pro IAS (Mezin rodn standardy etn ho v kaznictv – IFRS – p vodn IAS). Spole nost aplikuje v echny Mezin rodn standardy etn ho v kaznictv a Interpretace Mezin rodn ho interpreta n ho v boru (IFRIC), kter byly v platnosti k 31.12.2011. etn z v rka je vyk z na v esk ch korun ch, kter jsou pro skupinu m nou funk n i Konsolidovan m nou vykazov n . stky jsou uvedeny v tis c ch korun ch esk ch (tis. K ), pokud nen uvedeno jinak. Jako minul obdob je v p edkl dan ch v kazech uveden stav k 31.12.2010. I. V EOBECN INFORMACE Vymezen konsolida n Skupiny: Mate sk podnik:

TESLA KARL N, a.s.

S dlo:

V Chotejn 9/1307, 102 00 Praha 10, esk republika

Datum vzniku:

1. kv tna 1992

Pr vn forma:

akciov spole nost

I /DI :

45273758 / CZ45273758

Rejst kov soud:

M stsk soud Praha, odd. B, vlo ka 1520

Rozhoduj c p edm t podnik n :  v roba prvk v r mci spojov techniky, p edev m rozv d ov techniky a za zen pro komplexn modernizace telefonn ch st eden druh generace, zak zkov v roba a pron jem movit ho a nemovit ho majetku lenov statut rn ch a dozor ch org n k 31.12.2011: P edstavenstvo: Ing. Miroslav Kurka Ing. V clav Ry nek Ing. Miloslav bela

p edseda p edstavenstva m stop edseda p edstavenstva len p edstavenstva

Dozor rada: Ing. Petr Chr pek Rostislav indl Bc. Vladim r Kurka

p edseda dozor rady len dozor rady len dozor rady

108


Organiza n struktura spole nosti, jej z sadn zm ny v uplynul m etn m obdob V uplynul m etn m obdob nedo lo ke zm n organiza n struktury spole nosti. Nejvy m org nem spole nosti je valn hromada, statut rn m org nem spole nosti je p edstavenstvo Na v kon p sobnosti p edstavenstva dohl dozor rada. D le je organiza n struktura spole nosti len na na seky, kter jsou d le len ny na jednotliv st ediska: sek gener ln ho editele  zen a kontrola jakosti  prodej – export, tuzemsko  technick podpora prodeje     

sek finan n ho a administrativn ho editele provozn odd len programov vybaven a spr va s t pr vn odd len informa n soustava a mzdy ochrana majetku a archiv

   

sek vedouc ho v roby zpracov n zak zek technologie a technick archiv logistika st ediska v roby

dnou provozovnu i z vod mimo sv Vedle hlavn ho z vodu v Praze 10 – Hostiva i spole nost nem s dlo. K 31.12.2011 byla spole nost ovl d na osobami jednaj c mi ve shod , jejich pod l na hlasovac ch pr vech inil 72,75 %. Dce in podnik:

TK GALVANOSERVIS s.r.o.

S dlo:

V Chotejn 9/1307, 102 00 Praha 10, esk republika

Datum vzniku:

16. z

Pr vn forma:

spole nost s ru en m omezen m

I /DI :

25608738 / CZ25608738

Rejst kov soud:

M stsk soud Praha, odd. C, vlo ka 54468

1997 z pisem do obchodn ho rejst ku

Rozhoduj c p edm t podnik n : 

galvaniz rstv , povrchov prodeje a prodej

pravy kov a dal ch materi l , koup zbo za

V e upsan ho z kladn ho kapit lu

6 000 tis. K

V e pod lu emitenta na z kladn m kapit lu

5 000 tis. K (83,33 %)

etn hodnota pod lu emitenta

5 272 tis. K

Jednatel spole nosti k 31.12.2011: Josef Jon JUDr. Lea urovi ov

109

elem jeho dal ho


II. APLIKACE NOV CH A UPRAVEN CH STANDARD Nov standardy, novely a interpretace existuj c ch standard platn pro 2011, kter spole nost aplikovala:

etn obdob po naj c 1. ledna

etn z v rky (datum innosti 1. ledna 2009). Hlavn IAS 1 – Novela – Sestavov n a zve ej ov n zm nou v IAS 1 je nahrazen V kazu zisku a ztr ty V kazem pln ho v sledku, kter zahrnuje zm ny tovan do vlastn ho kapit lu nesouvisej c s vlastn kem spole nosti. Alternativn mo nost je p ipravit v kazy dva, a to v kaz zisku a ztr ty a v kaz ostatn ho pln ho v sledku. Novelizovan standard p edstavuje tak po adavek na zp tn sestaven V kazu o finan n pozici (rozvahy) k po te n mu dni nejstar ho srovn vac ho obdob v p pad , e do lo ke zm n srovnateln ch daj z d vodu zm ny klasifikace, ke zm n v etn ch politik ch nebo oprav chyb. Novelizovan standard m vliv na prezentaci etn z v rky spole nosti. IAS 7 – V kazy pen n ch tok . pravy standardu up es uj , e jako v daje na investi n innost lze ve v kazu o pen n ch toc ch klasifikovat pouze v daje, kter vedou k zachycen aktiva ve v kazu o finan n situaci. IFRS 8 – Provozn segmenty (datum innosti 1. ledna 2009). Novela standardu vy aduje, aby provozn segmenty byly identifikov ny na z klad intern ch zpr v o slo k ch spole nosti, kter pravideln kontroluje vedouc osoba s rozhodovac pravomoc , aby bylo mo n p id lit do p slu n ho segmentu zdroje a vyhodnotit jeho v konnost. IAS 24 – Zve ejn n sp zn n ch stran. Standard pozm uje definici sp zn n strany a zjednodu uje zve ejn n pro etn jednotky, ve kter ch uplat uje ur it vliv st t. ( inn pro obdob za naj c 1. ervence 2011 nebo po tomto datu). Novela rovn objas uje, e spole nosti jsou povinny zve ejnit v etn z v rce informace o v ech p padn ch z vazc ch sp zn n strany prov st ur it krok za podm nky, e v budoucnu dojde nebo nedojde k v skytu ur it ud losti, v etn vykonateln ch smluv (za tovan ch a neza tovan ch). Nov standardy, novely a interpretace existuj c ch standard platn pro 2011, kter spole nost neaplikovala, proto e pro n nem la n pl .

etn obdob po naj c 1. ledna

IAS 39 – Finan n n stroje – tov n a oce ov n . Polo ky zp sobil k zaji ov n , zve ej ov n a vykazov n : - n stroje s pr vem zp tn ho odprodeje a z vazky vznikaj c p i likvidaci IAS 39 – Finan n n stroje – tov n a oce ov n – p ehodnocen vlo en ch deriv t IFRS 1 – Prvn p ijet Mezin rodn ch standard etn ho v kaznictv . Novela zachov v podstatu p edchoz verze standardu, ale zp ehled uje jeho strukturu pro u ivatele. Dal v jimky pro spole nosti, kter poprv sestavuj svou etn z v rku podle IFRS. IFRS 2 – hrady v zan na akcie vypo dan v hotovosti v r mci skupiny (datum innosti 1.ledna 2010) IFRS 5 – Aktiva dr en k prodeji a ukon ovan innosti. Novela up es uje, jak informace musej b t v etn z v rce zve ejn ny v souvislosti s dlouhodob mi aktivy klasifikovan mi jako ur en k prodeji nebo s ukon en mi innostmi (jako sou st zdokonalen IFRS vydan ch roce 2009). IAS 1 – Sestavov n a zve ej ov n etn z v rky. pravy vyjas uj , e mo n uhrazen z vazky vyd n m kapit lov ho n stroje nem vliv na klasifikaci z vazku jako kr tkodob ho i dlouhodob ho (jako sou st Zdokonalen IFRS vydan ch v roce 2009) IAS 32 – Klasifikace pr v na pis akci - pravy se zab vaj klasifikac n kter ch p edkupn ch pr v v ciz ch m n ch bu jako kapit lov ho n stroje nebo finan n ho z vazku ( inn pro obdob za naj c 1. ervence 2010 nebo po tomto datu). IFRIC 17 – Rozd len nepen n ch aktiv vlastn k m (datum innosti 1. ervence 2009). Interpretace obsahuje pokyny ke spr vn mu tov n p pad , kdy etn jednotka poskytuje nepen n aktiva jako pln n z titulu dividendy sv m akcion m. IFRIC 18 – P evod aktiv od z kazn k (p evody p ijat 1 ervence 2009 nebo po tomto datu). Interpretace ujas uje tov n o p esunu aktiv od z kazn k .

110


Nov standardy, novely a interpretace existuj c ch standard , kter nenabyly po naj c 1.ledna 2011:

innosti pro

etn obdob

IFRS 9 – Finan n n stroje – Nov standard IFRS 9 by m l nahradit sti standardu IAS 39 souvisej c s klasifikac a oce ov n m finan n ch aktiv a m n tak n kter z po adavk na zve ejn n dle IFRS 7. Standard rozd luje ve ker finan n aktiva, kter v sou asn dob spadaj do rozsahu standardu IAS 39, do dvou skupin – na aktiva ocen n z statkovou hodnotou a aktiva ocen na re lnou hodnotou.( innost 1.ledna 2015). IFRS 10 – Konsolidovan etn z v rka. Standard nahrazuje p vodn IAS 27 IFRS 13 – Oce ov n re lnou hodnotou. C lem nov ho standardu je zjednodu it, sjednotit a ujasnit p stup p i vykazov n polo ek etn z v rky v re ln hodnot . Standard jasn definuje re lnou hodnotu a poskytuje n vod na jej aplikaci v p pad , e ocen n v re ln hodnot je vy adov no i povoleno jin m standardem. ( innost 1.ledna 2013) IAS 1 – Sestavov n a zve ej ov n etn z v rky. prava ponech v mo nost zve ejnit zisk nebo ztr tu a ostatn pln v sledek bu v jednom v kazu, nebo ve dvou samostatn ch, ale po sob n sleduj c ch v kazech. pravy standardu IAS 1 v ak vy aduj dal zve ejn n informac v sti ostatn ho pln ho v sledku tak, aby byly polo ky ostatn ho pln ho v sledku rozd leny do dvou kategori : polo ky, kter nebudou n sledn reklasifikov ny do zisku nebo ztr ty, a polo ky, kter budou p i spln n ur it ch podm nek n sledn reklasifikov ny do zisku nebo ztr ty. Da ze zisku souvisej c s polo kami ostatn ho pln ho v sledku mus b t alokov na na stejn m z klad . ( innost 1, ervence 2012) IAS 19 – Zam stnaneck po itky. pravou standardu IAS 19 se m n tov n pl n definovan ch po itk a po itk p i ukon en pracovn ho pom ru. Upraven standard vy aduje tov n zm n z vazku z definovan ch po itk a aktiv pl n v okamihu, kdy tyto zm ny nastanou, zav d roz en zve ej ov n informac o pl nech definovan ch po itk , upravuje tov n po itk p i ukon en pracovn ho pom ru a objas uje adu ot zek, v etn klasifikace zam stnaneck ch po itk . ( innost 1.ledna 2013) IFRIC 14 – Z lohy na minim ln po adavky financov n – novela odstra uje ne mysln d sledek vypl vaj c v n kter ch p padech ze zachycen p edplacen ch budouc ch p sp vk souvisej c ch s po adavky na minim ln financov n ( inn pro obdob za naj c 1. ervence 2010 nebo po tomto datu). Srovnateln data V p loze ke konsolidovan etn z v rce do lo k prav dat za srovnateln obdob roku 2010 v bod 21 - Tr by a to ke zv en hodnoty 124 362 tis. K o 9 090 tis. K na hodnotu 133 452 tis. K . Sou asn do lo k prav dat za srovnateln obdob roku 2010 v bod 24 - V konov spot eba, kdy do lo ke zv en hodnoty 64 386 tis. K o 9 090 tis. K na hodnotu 73 476 tis. K . Zm na souvis s vyk z n m tr eb z prodeje energetick ch m di n jemc m v are lu emitenta a vyk z n m n kladu na n kup energetick ch m di pro n jemce. Tato reklasifikace nem dn dopad na v sledek hospoda en vyk zan ve v kazu zisku a ztr ty.

Tr by V konov spot eba

Data vyk zan za srovnateln etn obdob roku 2010 ve v kazu zisku a ztr ty za rok kon c 31.12.2011

Data vyk zan za b n etn obdob roku 2010 ve v kazu zisku a ztr ty za rok kon c 31.12.2010

133 452 73 476

124 362 64 386

111

Rozd l

9 090 9 090


III. INFORMACE O OBECN CH Z SAD CH, ZM NY ETN METODIKY

ETN CH POLITIK CH A DOPADECH ZE

Konsolidovan etn z v rka je sestavena za pou it oce ovac b ze historick ch cen krom p ecen n etn pravidla, kter byla aplikov na ur it ch dlouhodob ch aktiv. V n sleduj c sti uv d me z kladn p i zpracov n t to konsolidovan etn z v rky. Tato pravidla byla pou ita pro v echna prezentovan etn obdob . Z kladn z sady sestaven konsolidovan

etn z v rky

Skupina sestavuje a zve ej uje se zm nou pr vn ch p edpis k 31.12.2011 konsolidovanou etn z v rku etn z v rky podle IAS/IFRS je nutn prov d t odhady a dle IAS/IFRS. P i sestaven konsolidovan stanovovat p edpoklady, kter ovliv uj vyk zanou v i aktiv a z vazk a popisuj podm n n aktiva a z vazky k datu sestaven etn z v rky a vykazovan objemy v nos a n klad b hem etn ho obdob . P esto e jsou tyto odhady zalo eny na nejlep ch mo n ch odhadech veden spole nost zalo en ch na sou asn zn m ch skute nostech, kone n v sledky se mohou od t chto odhad odli ovat. V souvislosti s charakterem sv innosti skupina zve ej uje kr tkodob a dlouhodob aktiva a kr tkodob a dlouhodob z vazky jako samostatn sti p mo v rozvaze. Aktiva a z vazky jsou vykazov ny podle sv likvidity. Mezi kr tkodob aktiva skupina zahrnuje pen ze, pen n ekvivalenty, obchodn pohled vky a ostatn aktiva, u nich je p edpoklad, e budou realizov na do dvan cti m s c od data rozvahy. V echna ostatn jsou vykazov na jako dlouhodob . Z vazky jsou vykazov ny jako kr tkodob , pokud se p edpokl d , e budou uhrazeny b hem obvykl ho provozn ho cyklu etn jednotky. V echny ostatn z vazky jsou klasifikov ny jako dlouhodob . Rozsah konsolidace Krom TESLA KARL N, a.s. se s dlem v Praze, zahrnuje konsolidovan etn z v rka ty spole nosti, ve kter ch je mate sk spole nost opr vn na p mo nebo nep mo dit finan n a provozn innost, co je pravomoc, kter b v obecn spojena s vlastnictv m v ce ne poloviny hlasovac ch pr v. P i posuzov n toho, zda skupina ovl d n jakou etn jednotku, je zva ov na existence a dopad potenci ln ch hlasovac ch pr v, kter jsou v sou asn dob uplatniteln nebo p evoditeln . Tyto spole nosti (dce in spole nosti) jsou pln konsolidov ny od data, kdy byla na skupinu p evedena pravomoc vykon vat nad nimi kontrolu a jsou vylou eny z konsolidace k datu pozbyt t to pravomoci. Spole nost TESLA KARL N, a.s. kontroluje jednu dce inou s.r.o.

etn jednotku: TK GALVANOSERVIS

Konsolida n z sady Dce in spole nost je konsolidov na metodou pln konsolidace. etn z v rka dce in spole nosti byla podle pot eby upravena tak, aby se jej etn pravidla uvedla do souladu s pravidly, kter pou vaj ostatn spole nosti v r mci skupiny. V echny vnitroskupinov transakce, z statky, v nosy a n klady byly p i konsolidaci vylou eny. Nehmotn aktiva Nakoupen nehmotn aktiva jsou vykazov na v po izovac ch cen ch sn en ch o opr vky. Pokud n kter nehmotn polo ka nespln krit ria pro vyk z n nehmotn ho aktiva, tj. po izovac cena je ni ne 60 tis. K , je po zen takov ho aktiva tov no do n klad v okam iku sv ho vzniku. N klady na v zkum jsou za tov ny v b n m obdob ve v kazu zisku a ztr ty. N klady na v voj v souvislosti s projekty nov ch v robk jsou v souladu se standardem IAS 38 vykazov ny jako nehmotn majetek, pokud je pravd podobn , e tento projekt bude sp n z hlediska komer n a technick proveditelnosti a pokud mohou b t p slu n n klady spolehliv vy sleny. Aktivovan n klady na v voj a ostatn nehmotn aktiva vytvo en vlastn innost jsou vyk z ny v po izovac ch n kladech sn en ch o ve ker kumulovan odpisy a ztr ty ze sn en hodnoty. Aktivace skon v okam iku, kdy je aktivum zp sobil pro jeho zam len pou it nebo prodej. 112


Odpisy prob haj line rn od za tku v roby po dobu o ek van ho ivotn ho cyklu vyr b n ho modelu a jsou vyk zan ve v kazu zisku a ztr ty. Sazby odpis jsou stanoveny na z klad p edpokl dan doby ivotnosti nehmotn ho aktiva, v p pad nehmotn ch v sledk v voje se jedn o cca 2 a 5 let dle ivotn ho cyklu v robku. etn hodnota nehmotn ch aktiv se prov uje z hlediska sn en v p pad , e ud losti nebo zm na skute nost nazna uj , e jejich etn hodnota je vy ne jejich realizovateln hodnota. Pozemky, budovy a za zen Aktiva jsou oce ov na p i po zen po izovac mi cenami nebo vlastn mi n klady sn en mi o opr vky a p padn pokles hodnoty. Vlastn n klady zahrnuj p m n klady a v robn re ii. Stav majetku v pou v n odpov d dob sv ho po zen . V daje na opravy a dr bu jsou tov ny do n klad v dob jejich vzniku. Podstatn technick zhodnocen jsou tov na jako zv en vstupn ceny za p edpokladu, kdy je pravd podobn , e budou m t za n sledek zv en ekonomick ho prosp chu a tento prosp ch poplyne do skupiny. Odpisy jsou vypo teny na line rn b zi, sazby odpis jsou stanoveny na z klad p edpokl dan doby ivotnosti hmotn ho aktiva, pozemky se neodepisuj . Doby ivotnosti budov a za zen prezentovan v  budovy a stavby 20 – 100 let 5 – 20 let  stroje a za zen

etn ch v kazech, jsou n sleduj c :

Zisk nebo ztr ta z prodeje nebo vy azen ur it polo ky pozemk , budov a za zen se ur mezi v nosy z prodeje a etn hodnotou dan ho aktiva a vyk e se ve v sledovce.

jako rozd l

etn hodnota majetku se prov uje z hlediska mo n ho sn en v p pad , e ud losti nebo zm na skute nost nazna uj , e etn hodnota majetku je vy ne jeho realizovateln hodnota. Pokud existuj skute nosti, kter sv d o tom, e do lo ke sn en hodnoty majetku, a jakmile jeho etn hodnota p ev odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sn se etn hodnota majetku na tuto realizovatelnou hodnotu. P ecen n je prov d no s dostate nou pravidelnost tak, aby se etn hodnota v znamn neli ila od re ln hodnoty, kter by byla stanovena k rozvahov mu dni. P padn ztr ty ze sn en hodnoty majetku se vykazuj v r mci vlastn ho kapit lu, p p. ve v kazu zisku a ztr ty. Hmotn majetek, jeho po izovac cena je ni ne 40 tis. K , je tov n do n klad v okam iku po zen a ovliv uje v sledek hospoda en skupiny. Tento majetek je veden v operativn evidenci v po izovac hodnot . P i sestaven zahajovac rozvahy k 1.1.2004 dle IAS/IFRS skupina pou ila zm ny etn ch pravidel a p ecenila pozemky na re ln hodnoty. Rozd l p i prvn m p evodu je vyk z n v polo ce vlastn kapit l. Rozd l z nov ho ocen n budov na re lnou hodnotu je pro tov n p mo do vlastn ho kapit lu jako polo ka „p r stku z p ecen n “. Jak koliv zv en hodnoty z p ecen n takov chto pozemk a budov se tuje ve prosp ch vlastn ho kapit lu v polo ce fond z p ecen n majetku. Zv en hodnoty se v ak uzn ve v sledovce v tom rozsahu, v n m se ru p edchoz p ecen n t ho aktiva sm rem dol , kter bylo uzn no ve v sledovce. Sn en etn hodnoty vypl vaj c z takov chto pozemk a budov se tuje do v sledovky ve v i p evy uj c p padn z statek fondu z p ecen n a souvisej c s p edch zej c m p ecen n m tohoto aktiva. Odpisy p ecen n ch budov se tuj do v sledovky. P i n sledn m prodeji nebo vy azen p ecen n ho majetku se souvisej c p r stek z p ecen n , kter z stane ve fondu z p ecen n majetku, p ev d p mo do nerozd len ho zisku. Krom p pad , kdy se aktivum od tuje, se z fondu z p ecen n neprov d dn p evod do nerozd len ho zisku. Nedokon en investice se eviduj v po izovac ch n kladech sn en ch o p padn ztr ty ze sn en hodnoty. Po izovac n klady zahrnuj poplatky za odborn slu by apod. Odepisov n takov ho aktiva, stejn jako odepisov n ostatn ho majetku, se zah j okam ikem, kdy je aktivum p ipraven pro zam len pou it .

113


Aktiva po zen formou finan n ho leasingu se odepisuj po dobu p edpokl dan doby pou itelnosti stejn jako vlastn aktiva. Investice do nemovitost Investice do nemovitost , tj. pozemky a budovy, dr en za elem z sk n p jmu z n jemn ho, se prvotn ocen na rovni po izovac ch n klad , zahrnuj c i vedlej n klady spojen s po zen m nemovitosti. Po prvotn m vyk z n se investice do nemovitost oce uj re lnou hodnotou. Zisky, resp. ztr ty ze zm ny re ln hodnoty investic do nemovitost , se zahrnou do v sledovky za obdob , ve kter m k nim do lo. P evody nemovitost z a do investic do nemovitost jsou provedeny jen tehdy, pokud do lo k prok zan zm n v u v n . Aktiva dr en pro prodej Dlouhodob aktiva a vy azovan skupiny aktiv se klasifikuj jako dr en k prodeji, pokud bude jejich etn hodnota zp tn z sk na prim rn prodejn transakc sp e ne pokra uj c m u v n m. Tato podm nka se pova uje za spln nou, jen kdy je prodej vysoce pravd podobn , p i em aktivum (nebo vy azovan skupina) je k dispozici pro okam it prodej v sou asn m stavu. Veden mus usilovat o realizaci prodeje a z rove mus b t spln n podm nek pro uzn n dokon en prodeje o ek v no do jednoho roku od data klasifikace. etn Dlouhodob aktiva (a vy azovan skupiny) dr en k prodeji se oce uj ni z jejich p edch zej c hodnoty a re ln hodnoty sn en o n klady na prodej. Operativn leasing Operativn leasing je takov leasing, kter nep ev d v echna podstatn rizika a odm ny vypl vaj c z vlastnictv aktiva. V echny leasingov platby placen n jemcem jsou tov ny do n klad na aktu ln b zi. Finan n leasing Pokud p edm t leasingov smlouvy spl uje podm nky pro jeho uzn n jako finan n leasing, je toto hodnot z fair value aktiva a sou asn hodnoty aktivum a souvisej c z vazek vykazov no v ni minim ln ch leasingov ch spl tek. Tato aktiva na leasing jsou odepisov na po dobu jejich p edpokl dan ivotnosti. Leasingov spl tky jsou len ny (p i pou it efektivn rokov m ry) mezi finan n n klady, kter jsou vyk z ny v r mci rokov ch n klad a stku sni uj c z vazek v i pronaj mateli. Investice Skupina klasifikuje sv investice do t chto kategori : k obchodov n , dr en do splatnosti a vhodn pro prodej (realizovateln ). Finan n deriv ty Skupina neprov d

dn transakce s finan n mi deriv ty a zaji ovac mi finan n mi n stroji.

Sn en hodnoty aktiva K rozvahov mu dni se prov uje, zda etn hodnota majetku nep evy uje jeho realizovatelnou hodnotu. Ta se rovn jeho ist prodejn cen nebo hodnot z u v n , podle toho, kter z obou hodnot je vy . Jakmile etn hodnota majetku p ev jeho odhadovanou realizovatelnou hodnotu, sn se etn hodnota majetku na realizovatelnou hodnotu. Pen ze a pen n ekvivalenty Pen ze a pen n ekvivalenty zahrnuj pen ze na bankovn ch pen ze.

tech a v hotovosti a ceniny nahrazuj c

P j ky P j ky jsou prvotn vyk z ny v okam iku p ijet nebo poskytnut prost edk . Transak n n klady souvisej c s p j kou jsou tov ny do n klad /v nos v obdob jejich vzniku. V n sleduj c ch obdob ch jsou p j ky vykazov ny ve sv etn hodnot .

114


Bankovn v ry Bankovn v ry jsou klasifikov ny jako kr tkodob z vazky, pokud se o ek v , e budou vypo d ny do dvan cti m s c od data rozvahy. Ostatn v ry jsou klasifikov ny jako dlouhodob . Ostatn z vazky (z vazky z leasingu) Z vazky z leasingu jsou vykazov ny v sou asn hodnot v len n na kr tkodob a dlouhodob k datu vyk z n v rozvaze. Obchodn a jin pohled vky Obchodn a jin pohled vky jsou vykazov ny v po izovac cen , kter odpov d jejich nomin ln hodnot . Hodnota pohled vky je pova ov na za sn enou tehdy, jestli e existuj objektivn d kazy o tom, e skupina nebude schopna inkasovat ve ker dlu n stky podle p vodn sjednan ch podm nek. V znamn finan n pot e, pravd podobnost, e dlu n k vstoup do konkursu, nedodr en splatnosti nebo prodlen ve splatnosti z vazku jsou indik tory, e obchodn pohled vky jsou znehodnoceny. V e opravn polo ky je kvantifikov na na z klad detailn ch informac o finan n situaci odb ratele a jeho platebn mor lce. Tvorba opravn polo ky je vyk z na ve v kazu zisku a ztr ty v polo ce ostatn n klady. Rezervy Rezervy se vyk , kdy m skupina sou asn (smluvn nebo mimosmluvn ) z vazek, kter je d sledkem minul ch ud lost , p i em je pravd podobn , e skupina bude muset tento z vazek vypo dat a v i takov ho z vazku je mo n spolehliv odhadnout. stka vyk zan jako rezerva je nejlep m odhadem v daj , kter budou nezbytn k vypo d n sou asn ho z vazku vyk zan ho k rozvahov mu dni po zohledn n rizik a nejistot spojen ch s dan m z vazkem. Pokud se rezerva ur uje pomoc odhadu pen n ch tok pot ebn ch k vypo d n sou asn ho z vazku, etn hodnota rezervy se rovn sou asn hodnot t chto pen n ch tok . Podm n n z vazky a podm n n aktiva Podm n n z vazek je mo n z vazek, kter vypl v z minul ch ud lost , a jeho existence bude potvrzena t m, e dojde nebo nedojde k jedn nebo v ce budouc ch nejist ch ud lost , kter nejsou pln pod kontrolou skupiny, nebo sou asn z vazek, jeho ocen n nelze stanovit s dostate nou spolehlivost . Podm n n z vazky ani podm n n aktiva nejsou v etn ch v kazech uvedeny. Zve ejn se o nich pouze informace v p loze k etn z v rce, av ak jen v p pad , e je pravd podobn , e v souvislosti s nimi m e doj t v dohledn budoucnosti k erp n zdroj podniku, p p. e v souvislosti s nimi poplyne do podniku ekonomick p nos. Reklamn a propaga n aktivity V daje na reklamn a propaga n aktivity jsou

tov ny do n klad v dob sv ho vzniku.

V p j n n klady – rok V p j n n klady jsou tov ny jako n klad/v nos v obdob sv ho vzniku. Z soby Ocen n nakupovan ch z sob je prov d no v po izovac cen , kter zahrnuje vedlej po izovac n klady. V dej z sob ze skladu je tov n cenami zji t n mi aritmetick m pr m rem. Z soby vlastn v roby jsou ocen ny vlastn mi n klady, kter zahrnuj p m n klady a v robn re ii. Sn en hodnoty z sob na istou realizovatelnou hodnotu a odpis v ech ztr t, tak jako odpis z sob z titulu jejich nepot ebnosti, jsou uzn ny jako n klady ovliv uj c v sledek hospoda en dan ho etn ho obdob . Da z p jm Da z p jm zahrnuje splatnou a odlo enou da . Splatn da z p jm je vypo tena v souladu s da ov mi pravidly platn mi v esk republice. Odlo en da ov pohled vky a z vazky skupina ur uje ze v ech p echodn ch rozd l mezi etn a da ovou hodnotou aktiv a z vazk . Zm na odlo en da ov pohled vky nebo z vazku oproti minul mu etn mu obdob se ve v kazu zisku a ztr ty zachycuje jako odlo en da ov n klad nebo v nos. 115


Odlo en da ov pohled vky jsou vyk z ny, pokud je pravd podobn , e bude v budoucnosti dosa eno zdaniteln ho zisku, kter umo n uplatn n souvisej c ch p echodn ch rozd l . Odlo en da ov pohled vky a z vazky se kompenzuj , pokud ze z kona existuje pr vo na kompenzaci splatn ch da ov ch pohled vek proti splatn m da ov m z vazk m a pokud se vztahuj k dan m ze zisku, kter jsou vyb ran stejn m da ov m subjektem. Odlo en da ov pohled vky a z vazky se oce uj pomoc da ov sazby, kter bude platit v obdob , ve kter m pohled vka bude realizov na nebo z vazek splatn , na z klad da ov ch sazeb (a da ov ch z kon ) uz kon n ch, resp. vyhl en ch do rozvahov ho dne. Splatn a odlo en da se vykazuje jako n klad nebo v nos a zahrnuje se do zisku nebo ztr ty, krom p pad , kdy souvis s polo kami, kter se tuj p mo do vlastn ho kapit lu (nap . zm na re ln hodnoty dlouhodob ch hmotn ch aktiv p i p ecen n ). V tom p pad se i da vykazuje p mo do vlastn ho kapit lu. Dlouhodob smlouvy Skupina nem v sou asn dob

dn dlouhodob smlouvy podle IAS 11 – Stavebn smlouvy.

Zisk na akcii Kmenov akcie emitenta jsou ve ejn obchodovateln , proto skupina ve v kazu zisku a ztr ty uv d ukazatel „zisk na akcii“. Vzhledem k tomu, e TESLA KARL N, a.s. nem slo itou kapit lovou strukturu (nem potenci ln kmenov akcie), je z kladn ukazatel EPS shodn se z ed n m ukazatelem EPS. Vykazov n v nos V nosy p edstavuj re lnou hodnotu p ijat nebo n rokovan protihodnoty za poskytnut zbo nebo slu by, po ode tu dan z p idan hodnoty, slev a skont. Tr by z prodeje zbo a v robk jsou tov ny v okam iku vyskladn n . Tr by z prodeje slu eb jsou tov ny v okam iku dokon en slu by a jej m p evzet odb ratelem. Ciz m ny Polo ky, kter jsou sou st etn z v rky ka d z etn ch jednotek skupiny jsou oce ov ny za pou it m ny prim rn ho ekonomick ho prost ed , ve kter m etn jednotka p sob („funk n m na“). Konsolidovan etn z v rka je vyk z na v esk ch korun ch, kter jsou pro skupinu m nou funk n i m nou vykazov n . Transakce v ciz m n se p epo t vaj do tzv. funk n m ny na z klad sm nn ch kurz platn ch k datu transakc . Kurzov zisky nebo ztr ty vypl vaj c z t chto transakc a z p epo tu pen n ch aktiv a z vazk vyj d en ch v ciz ch m n ch sm nn m kurzem platn m ke konci etn ho obdob se vykazuj ve v kazu zisku a ztr ty. Vykazov n podle segment Provozn segmenty jsou takov sou sti skupiny, jejich provozn v sledky jsou pravideln ov ov ny vedouc osobou etn jednotky s pravomoc rozhodovat o prost edc ch, je maj b t segmentu p id leny a posuzovat jeho v konnost a pro n jsou dostupn samostatn finan n daje. Z kladn kapit l Z kladn kapit l spole nosti je tvo en 588 575 akciemi o nomin ln hodnot 1 000,- K za akcii. Cel z kladn kapit l je tvo en akciemi na majitele. Dividendy z kmenov ch akci se vykazuj jako sou st vlastn ho kapit lu a do okam iku jejich p izn n akcion m. Sp zn n strany Sp zn n strany jsou dle IAS 24 definov ny jako strany, kter je spole nost schopna kontrolovat nebo na nich uplat ovat v znamn vliv, strany pod spole nou kontrolou anebo strany, kter jsou schopny kontrolovat nebo uplat ovat v znamn vliv na spole nost.

116


IV. 1.

POZN MKY K

ETN M V KAZ M

Pozemky, budovy a za zen

P ehled dlouhodob ho hmotn ho majetku, v etn p r stk a bytk v roce 2011 Brutto stav k 1.1.2011 Pozemky Budovy a stavby Stroje a za zen Pozemky, budovy a za zen neuveden do provozu Poskytnut z lohy na DHM Celkem

P r stky

Vy azen

P eveden z nebo do investic do nemovitost

Brutto stav k 31.12.2011

Odpisy

Opr vky

Netto stav k 31.12.2011

137 031

-

-

-

137 031

-

-

137 031

120 359

346

4 701

-

116 004

324

21 046

94 958

176 299

5 866

3 068

-

179 097

4 284

133 574

45 523

1 912

22 139

7 404

16 647

-

-

16 647

504

-

504

-

-

-

-

-

436 105

28 350

15 677

-

448 779

4 608

154 620

294 159

V znamn investice za azen do majetku v roce 2011: Technick zhodnocen budov 346 tis. K Rekonstrukce a modernizace technologie galvaniky 4 926 tis. K Telefonn st edna 452 tis. K Za zen lakovny 301 tis. K Ve ker investice byly financov ny z vlastn ch stroj skupiny. V p pad vy azen ho majetku v hodnot 3 068 tis. K se jednalo o nepot ebn a zastaral technologick vybaven galvanovny. P ehled dlouhodob ho hmotn ho majetku v po zen k 31.12.2011: tis. K V stavba nov skladov haly Roz en komunikac v are lu Technick zhodnocen budov Roz en gal.linky Celkem

14 488 960 392 807 16 647

Struktura p r stk a bytk vybran ho DHM v roce 2011: P r stky celkem z toho: - p ecen n na re lnou hodnotu - po zen DHM

bytky celkem z toho: - p ecen n na re lnou hodnotu - prodej DHM

Pozemky -

Budovy 346

-

125 221

Pozemky -

Budovy -4 701

-

-4 701 -

117


P ehled dlouhodob ho hmotn ho majetku, v etn p r stk a bytk v roce 2010 Brutto stav k 1.1.2010 Pozemky Budovy a stavby Stroje a za zen Pozemky, budovy a za zen neuveden do provozu Poskytnut z lohy na DHM Celkem

P r stky

Vy azen

P eveden z nebo do investic do nemovitost

Brutto stav k 31.12.2010

Odpisy

Opr vky

Netto stav k 31.12.2010

137 031

-

-

-

137 031

-

-

137 031

137 727

1 164

4 487

-14 043

120 361

567

21 370

98 991

175 602

1 258

561

-

176 299

4 107

132 444

43 855

1 546

3 654

3 288

1 912

-

-

1 912

-

504

-

-

504

-

-

504

451 906

6 580

8 336

-14 043

4 674

153 814

282 293

V roce 2010 spole nost investovala sv prost edky p edev m do rekonstrukce budov, obnovy technologick ho vybaven a n kupu osobn ho automobilu. Ve ker investice byly financov ny z vlastn ch zdroj . Vy azen majetku ve v i 4 487 tis. K p edstavuj zru en opr vky ke stavb m v souvislosti s p evodem aktiva do investic do nemovitost . V roce 2011 ani 2010 skupina nevykazuje dn aktiva dr en k prodeji. Dlouhodob hmotn majetek po zen formou finan n ho leasingu Celkov hodnota majetku po zen ho formou finan n ho leasingu:

31. 12. 2011 31. 12. 2010

Po izovac hodnota

Opr vky

9 415 9 865

7 224 7567

Skupina v roce 2011 nepo dila

etn z statkov hodnota 2 191 2 298

dn nov majetek formou finan n ho leasingu.

Porovn n modelu ocen n po izovac mi n klady a modelu ocen n re lnou hodnotou Rozd ln v e se projevila ji v polo k ch zahajovac rozvahy k 1.1.2004 p i p echodu na tov n dle IAS/IFRS, kdy tyto rozd ly vych zely z odli n etn metodiky: - odpisy dlouhodob ho majetku jsou stanoveny na z klad p edpokl dan doby ivotnosti. U d v za azen ho dlouhodob ho hmotn ho majetku se odhad doby ivotnosti n kter ch polo ek pro pot eby vykazov n dle esk ch etn ch standard li il od odhadu pro vykazov n dle IAS/IFRS. Tato rozd lnost vede k odli n v i odpis a opr vek - p ecen n dlouhodob ho hmotn ho majetku k 1.1.2004 - odli n metodika tov n finan n ho leasingu. Pro p ecen n na re lnou hodnotu k 31.12.2011 spole nost vych zela z posudku zpracovan ho nez visl m znalcem ing. Petrem Sk ovsk m, znalcem v odv tv ekonomika, obor ceny a odhady nemovitost , oce ov n podnik a cenov ch map pozemk pro p slu n region.

118


Pozemky Ocen n re lnou hodnotou: Po izovac hodnota Opr vky etn z statkov hodnota k 31.12.2011 Ocen n po izovac mi n klady: Po izovac hodnota Opr vky etn z statkov hodnota k 31.12.2011 Rozd l

Budovy, stavby

Stroje, za zen

Celkem

137 031 -

116 004 -21 046

179 097 -133 574

432 132 -154 620

137 031

94 958

45 523

277 512

62 100 -

123 908 -43 996

202 716 -175 408

388 724 -219 404

62 100

79 912

27 308

169 320

74 931

15 046

18 215

108 192

K 31.12.2011 skupina nevykazuje dn aktiva dr en k prodeji ani aktiva, tj. pozemky, budovy a za zen , kter by do asn nevyu vala. etn hodnota brutto pln odepsan ch pozemk , budov a za zen k 31. 12. 2011, kter skupina st le pou v : Brutto hodnota pln odepsan ch jednotliv ch druh aktiv

Pozemky

Budovy, stavby 0

4 342

Za zen 47 812

Rozpis hmotn ho majetku skupiny zat en ho z stavn m pr vem Rok 2011 N zev majetku

etn hodnota

Forma zaji t n

V robn hala M2

28, mil. K

Z stavn smlouva

Budova TESKO

3,1 mil. K

Z stavn smlouva

Parcela 1302/26

0,75 mil. K

Z stavn smlouva

Parcela 1302/30

14,741 mil. K

Z stavn smlouva

Parcela 1302/36

12,277 mil. K

Z stavn smlouva

Parcela 1302/37

1,271 mil. K

Z stavn smlouva

Parcela 1325/2

3,382 mil. K

Z stavn smlouva

el Zaji t n z vazku TK GALVANOSERVIS s.r.o. ve prosp ch HIKOR P sek, a.s. Zaji t n z vazku TK GALVANOSERVIS s.r.o. ve prosp ch EA Invest, spol. s r.o. Investi n v r od GE Money Bank, a.s. Investi n v r od GE Money Bank, a.s. Investi n v r od GE Money Bank, a.s. Investi n v r od GE Money Bank, a.s. Investi n v r od GE Money Bank, a.s.

119

Doba

Z vazek

Do hrady dle spl tkov ho kalend e

13,5 mil.K


3,0 mil. K

20.6.2021

10,0 mil. K

20.6.2021

10,0 mil. K

20.6.2021

10,0 mil. K

20.6.2021

10,0 mil. K

20.6.2021

10,0 mil. K


Rok 2010 N zev majetku V robn hala M2

Budova TESKO

2.

etn hodnota 26,028 mil. K

3,091mil. K

Forma zaji t n

el

Zaji t n z vazku TK GALVANOSERVIS s.r.o. Z stavn smlouva ve prosp ch HIKOR P sek, a.s. Zaji t n z vazku TK GALVANOSERVIS s.r.o. Z stavn smlouva ve prosp ch EA Invest, spol. s r.o.

Doba

Z vazek


13,5 mil.K


3,0 mil. K

Investice do nemovitost

V souvislosti se zm nou charakteru vyu v n dlouhodob ch hmotn ch aktiv, p edev m jako zdroje p jmu z pron jmu, jsou tato aktiva vykazov na jako investice do nemovitost . Veden spole nosti stanovilo pro rok 2011 re ln hodnoty investic do nemovitost na z klad znaleck ho posudku zpracovan ho ing. Petrem Sk ovsk m, znalcem v odv tv ekonomika, obor ceny a odhady nemovitost , oce ov n podnik , a cenov ch map pozemk pro p slu n region. Zm ny, kter prob hly v pr b hu roku 2011, jsou zachyceny v n sleduj c tabulce. 2011

2010

Investice do nemovitost

Budovy

Pozemky

Celkem

Budovy

Pozemky

Celkem

Stav na za tku roku

123 360

25 425

148 785

108 318

25 425

133 743

-

-

-

14 447

-

14 447

P r stky z n sledn ch v daj

818

-

818

595

-

595

P r stky z aktivace vlastn innosti

800

-

-800

-

-

-

-

-

-

-

-

-

522

-

522

-

-

-

125 500

25 425

150 925

123 360

25 425

148 785

P r stky z p eklasifikace aktiv

bytky ist zisk/ztr ta z prav re ln hodnoty Z statek na konci roku

V echny investice do nemovitost jsou ve vlastnictv spole nosti. Provozn n klady souvisej c s investicemi do nemovitost inily v roce 2011 716 tis. K (rok 2010: 417 tis. K ). V e n jemn ho generovan z investic do nemovitost v roce 2011 inila 16 513 tis. K .

120


3. Ostatn nehmotn aktiva Software

Ostatn nehmotn majetek

Oceniteln pr va

Celkem

-

3 335 -834 2 501

1 000 1 000

3 335 -834 2 501 1 489 -834 3 156

Po izovac n klady Stav k 1.1.2010 P r stky P r stky z vlastn ho v voje bytky aktiv Odpisy Stav k 31.12.2010 P r stky P r stky z vlastn ho v voje bytky aktiv Odpisy Stav k 31.12.2011

489 489

-

-834 1 667

Ostatn nehmotn aktiva p edstavuj aktivovan n klady na v voj za zen pro d lkov m en astnick ch veden (EAUD). Polo ka p r stek p edstavuje po zen dlouhodob ho nehmotn ho majetku, kter k 31.12.2011 nebyl za azen (informa n syst m Helios Orange a u v n ozna en „TESLA“ v obchodn m jm nu spole nosti). 4. Ostatn dlouhodob aktiva Oproti roku 2010 nedo lo ke zm n ve struktu e ostatn ch dlouhodob ch aktiv. Skupina eviduje k 31.12.2011 dlouhodobou pohled vku za Pra sk mi kanalizacemi a vodn mi toky ve v i 84 tis. K . 5.

Z soby

K datu rozvahy m la skupina na sklad z soby v Z soby celkem netto Materi l Nedokon en v roba a polotovary V robky Zbo

etn hodnot 21 544 tis. K v tomto slo en :

2011

2010

21 544 12 644 4 011 4 673 216

20 635 11 097 5 985 3 324 229

N klady na po zen z sob vyk zan v n kladech b hem obdob inily380 tis. K (v roce 2010: 100 tis. K ). dn z soby nebyly d ny do z stavy ani neslou jako z ruky za z vazky. 6.

Pohled vky z obchodn ch vztah

K datu rozvahy vykazuje skupina kr tkodob pohled vky za odb rateli vypl vaj c z prodeje hotov ch v robk , zbo a slu eb a p ijat ch pln n za elem p e tov n . Skupina o ek v , e se hrada od odb ratel uskute n v pr b hu doby splatnosti.

121


2011 11 556 11 556

Pohled vky z obchodn ch vztah - pohled vky za odb rateli v i - t et m stran m - ostatn m sp zn n m stran m

2010 12 488 12 488

11 556 -

12 488 -

Oproti roku 2010 do lo k poklesu pohled vek z obchodn ch vztah o 7,46 % (932 tis. K ). Z celkov ho objemu pohled vek 11 556 tis. K tvo zahrani n pohled vky 1 055 tis. K (rok 2010: 1 113 tis. K ). Opravn polo ky ve v i 607 jsou ji ve vykazovan ch stk ch zahrnuty. Pohled vky po lh t splatnosti 2011 2 627 493 289 993

Do 30 dn 31 – 90 91 – 180 Nad 180

2010 2 574 543 93 1 227

7. Poskytnut p j ky a v ry

v ry poskytnut sp zn n m stran m - splatn do jednoho roku

2011

2010

15 061 15 061

-

Jedn se o v r, kter skupina poskytla spole nosti esk vina sk z vody, a.s. na z klad smlouvy o v ru ze dne 22.12.2010. P edm tem smlouvy je poskytnut v rov ho r mce ve v i 15 000 tis.K s rokovou m rou 4,8 %. roky jsou splatn m s n , v r je splatn do 31.7.2012. 8. Ostatn kr tkodob aktiva Poskytnut z lohy St t – da ov pohled vky N klady p t ch obdob Jin pohled vky Ostatn aktiva celkem

9.

2011

2010

533 675 925 435 2 568

556 115 965 330 1 966

Pen n prost edky a pen n ekvivalenty

Tato polo ka je tvo ena pen n hotovost a vklady na bankovn ch tech v celkov hodnot 25 568 tis. K . Skupina m bankovn ty veden v esk m n a zahrani n m n . Detailn rozbor poskytuje tato tabulka: Pen n prost edky a pen n ekvivalenty - hotovost

2011 12 954 372

2010 25 568 403

- bankovn

12582

25 165

ty

122


V roce 2011 skupina nevykazuje dn kr tkodob ani dlouhodob investice, proto pen n prost edky pro ely v kazu pen n ch tok zahrnuj pouze hotovost a vklady na tech v bank ch a ceniny nahrazuj c pen ze. Pen n prost edky nezahrnuj dn stky, kter jsou n jak omezen . 10.

Z kladn kapit l

Z kladn kapit l skupiny je rozd len na 588 575 kmenov ch akci na majitele o nomin ln hodnot 1 000,- K . Z kladn kapit l spole nosti in 588 575 000,- K a je v pln v i splacen. Po et akci v ob hu na po tku etn ho obdob v porovn n se stavem ke konci etn ho obdob se nezm nil. Akcie jsou vyd ny v zaknihovan podob a jsou k tovan m astnick m cenn m pap rem. V roce 2011 a 2010 byly akcie ve ejn obchodovateln prost ednictv m RM-SYST M, esk burza cenn ch pap r a.s. Tr n cena akcie k 31.12.2011 inila 385,- K . V pr b hu roku 2011 nenastaly dn zm ny ve struktu e z kladn ho kapit lu. V echny akcie jsou pln splaceny. Skupina nedr dn vlastn akcie, dn akcie nejsou vyhrazen pro vyd n na z klad opc a prodejn ch smluv. Prioritn akcie podnikem vydan nebyly. S akciemi skupiny nejsou spojov na dn p ednostn pr va ani omezen k nim, v etn omezen v platy dividend a splacen kapit lu. dn vlastn akcie. Emitent nem dn akcie, kter jsou v dr en jm nem Emitent nem v dr en emitenta nebo v dr en dce in ch spole nost emitenta. V roce 2011 spole nost nevydala dn cenn pap ry, kter oprav uj k uplatn n pr va na v m nu za jin cenn pap ry nebo na p ednostn pis jin ch cenn ch pap r . 11. Fond z p ecen n Fond z p ecen n majetku vznik p i p ecen n pozemk a budov. V p pad prodeje p ecen n ch st oce ovac ch rozd l p evede p mo do nerozd len ho pozemk a budov se p slu n realizovan zisku. Odlo en da ov z vazek se vztahuje k p ecen n n e uveden ch aktiv na re lnou hodnotu, je vyk z n jako sou st vlastn ho kapit lu spole nosti. Struktura fondu z p ecen n v letech 2011 a 2010:

Stav k 1.1.2010 P r stek/ bytek z d vodu p evodu do investic do nemovitost P r stek/ bytek z p ecen n na re lnou hodnotu Odlo en da ov z vazek (+/-) Stav k 31.12.2010 P r stek/ bytek z d vodu p evodu do investic do nemovitost P r stek/ bytek z p ecen n na re lnou hodnotu Odlo en da ov z vazek (+/-) Stav k 31.12.2011

Fond z p ecen n pozemk

74 931

Fond z p ecen n budov

17 288

Odlo en da ov z vazek

Celkem

-3 285

88 934

-

-9 242

-

-9 242

-

-

-

-

74 931

8 046

1 756 -1 529

1 756 81 448

-

-

-

-

-

-1 967

-

-1 967

74 931

6 079

-374 - 1 155

-374 79 855

123


12.

Z konn rezervn fond

Z konn rezervn fond lze pou t v hradn ke kryt ztr t. V souladu s p slu n mi ustanoven mi obchodn ho z kon ku esk republiky vytv spole nost z konn rezervn fond ve v i 5 % z ist ho zisku ro n , dokud v e tohoto fondu nedos hne 20 % z kladn ho kapit lu spole nosti. 2011

2010

Stav na za tku roku

1 902

1 797

P r stek/ erp n Stav na konci roku

471 2 373

105 1 902

- v t inov pod l - nekontroln pod l

2 273 100

1 802 100

Skupina ve sledovan m obdob vytvo ila rezervn fond v celkov v i 2 373 tis. K . V e p d lu byla odsouhlasena valnou hromadou spole nosti dne 16.6.2011. V souladu s p slu n mi ustanoven mi obchodn ho z kon ku se nekonsolidovan v sledek hospoda en TESLA KARL N, a.s. za rok 2011 (zji t n v souladu s IFRS) rozd l na z klad rozhodnut valn hromady spole nosti. 13.

Vlastn kapit l

K 31.12.2011 vykazuje skupina vlastn kapit l v souhrnn v i 472 792 tis. K (v roce 2010: 467 628 tis. K ) a jeho z kladn struktura je uvedena v samostatn m v kaze. Nekontroln pod ly na vlastn m kapit lu skupiny p ipadaj v hradn na spolupod ln ky spole nosti TK GALVANOSERVIS s.r.o. 14. Dlouhodob z vazky – ovl daj c a d c osoba Dlouhodob z vazky

2011 13 875

2010 16 500

13 875

15 750

-

750

Splatnost: 1 – 5 let V ce jak 5 let

Skupina k 31.12.2011 vykazuje dlouhodob z vazky v i ovl daj c a d c osob v celkov v i 875 tis. K (rok 2010: 16 500 tis. K ): Jedn se o tyto p ijat p j ky skupiny:

13

 Na z klad smlouvy o v ru ze dne 2.7.2008 poskytla spole nost HIKOR P sek, a.s. finan n prost edky spole nosti TK GALVANOSERVIS s.r.o, ve v i 13 500 tis. K . v r je poskytnut na financov n modernizace linky pro galvanick pokovov n . v r je zaji t n z stavn m pr vem k nemovitosti pat c mate sk spole nosti. v r m b t spl cen od 15.6.2012 do 15.5.2015 v pravideln ch m s n ch spl tk ch. roky jsou splatn m s n . rokov sazba je stanovena jako plovouc rokov sazba ve v i 1M PRIBOR + mar e v pevn v i 2,33 %.  Na z klad smlouvy o v ru ze dne 2.2.2009 poskytla spole nost EA Invest, spol. s r.o. finan n prost edky spole nosti TK GALVANOSERVIS s.r.o. ve v i 3 000 tis. K . v r je zaji t n z stavn m pr vem k nemovitosti pat c mate sk spole nosti. v r m b t spl cen od 15.6.2015 do 15.1.2016 v pravideln ch m s n ch spl tk ch. rokov sazba z poskytnut ho v ru byla stanovena jako plovouc rokov sazba ve v i 1 M PRIBOR + mar e ve v i 2,33 %.

124


K rozvahov mu dni do lo k reklasifikaci t chto z vazk s t m, e st z vazk ve v i 2 625 je vykazovan jako kr tkodob z vazky v i ovl daj c a d c osob (viz. Bod 18 p lohy ke konsolidovan etn z v rce). 15. Odlo en da ov z vazek Odlo en da ov z vazek zji t n porovn n m etn a da ov hodnoty, kter vznikl p i p ecen n budov, je vyk z n ve vlastn m kapit lu. Struktura v po tu: Stav na za tku obdob P r stek/ bytek - vliv zm ny sazby - vliv zm ny etn a da ov z kladny Stav na konci obdob

16. Bankovn

2011 2 424

2010 5 018

345 2 769

-2 594 2 424

v ry

Spole nost k 31. 12. 2011 erpala investi n bankovn v r ve v i 8 561 tis. K na financov n v stavby nov skladov haly. v r poskytla GE Money Bank, a.s. na z klad smlouvy o v ru ze dne 12.9.2011. Celkov v e v ru in 10 000 tis. K . v r spole nost za ne spl cet od 20.2.2012 do 20.6.2021 v pravideln ch m s n ch spl tk ch. rokov sazba in 1M PRIBOR + 2,50 p.a., roky jsou splatn m s n . v r je zaji t n blankosm nkou a z stavn m pr vem k nemovitosti. 17. Z vazky z obchodn ch vztah K datu rozvahy vykazuje skupina kr tkodob z vazky v i dodavatel m za nakupovan v robky a slu by a ostatn z vazky v tomto slo en : Z vazky z obchodn ch vztah celkem - z vazky v i dodavatel m - t et m stran m - sp zn n m stran m

2011 6 555 4 902

2010 3 118 3 118

1 653

-

4 859 43

tat- - ostatn z vazky

3 047 71

Polo ku ostatn z vazky tvo z vazky v i poji ovn (4 tis. K ) a z dr n (1 649 tis.K ) vztahuj c se k v stavb nov skladov haly. Vzhledem ke kr tkodob povaze z vazk z obchodn ch vztah se jejich etn hodnota bl re ln hodnot . Z vazky po lh t splatnosti – dodavatel Do 30 dn 31 – 90 91 – 180 Nad 180

2011 18

2010 73 74 18

125


18. Kr tkodob z vazky – ovl daj c a d c osoba K datu rozvahy vykazuje skupina kr tkodob z vazky v i ovl daj c a d c osob ve v i 2 625 tis. K (k 31.12.2010: 0 tis. K ). Splatn da ov z vazky

19.

K 31.12.2011 vykazuj spole nosti konsolidovan skupiny da ov z vazky ve v i 789 tis. K (k 31.12.2010: 1 151 tis. K ). Vykazovan da ov z vazky se vztahuj zejm na k dani z p idan hodnoty a ostatn m p m m dan m. Skupina nem dn neuhrazen z vazky po splatnosti v i spr vci dan ani zam stnanc m. Ostatn kr tkodob z vazky

20.

st z vazk z leasingu, z vazky v i Ostatn kr tkodob z vazky jsou tvo eny kr tkodobou zam stnanc m, z vazky ze soci ln ho zabezpe en a zdravotn ho poji t n , dohadn mi ty pasivn mi apod. V echny z vazky vznikly v pr b hu roku 2011. Detailn rozpis je uveden v n sleduj c tabulce: Z vazky (v tis. K ) Z vazky v i zam stnanc m Z vazky ze soc.zabezpe en a zdravotn ho poji t n -

Dohadn

2011

2010

1 737

2 015 1 437 997

1 292

soci ln zabezpe en zdravotn poji t n

897 395

ty pasivn

Celkem

440

1 012

47

4 041

3 477

Skupina nem dn neuhrazen z vazky po splatnosti v i org n m st tn spr vy ani zam stnanc m. Jin z vazky skupina nem . K datu etn z v rky spole nosti konsolida n ho celku netvo ily dn rezervy. 21. Tr by Skupina vykazuje tr by z prodeje vlastn ch v robk , prodeje zbo a poskytov n slu eb v oblasti pron jmu nemovitost a povrchov ch prav komponent dle pot eb jednotliv ch z kazn k . Tr by z prodeje vlastn ch v robk a zbo jsou tov ny v okam iku dod vky. P ehled tr eb podle jejich charakteru

Tr by z prodeje v robk Tr by z prodeje slu eb Tr by z prodeje zbo Celkem

2011

2010

11 122 106 491 949 118 562

31 542 101 774 136 133 452

126


2011 Celkem Prodej v robk

2010

Tuzemsko

Export

Celkem

Tuzemsko

Export

11 122

2 441

8 681

31 542

2 405

29 137

987

987

-

943

943

-

Elektronick registr

7 538

-

7 538

11 706

-

11 706

EAUD, APUS

1 143

-

1 143

17 431

-

17 431

Zak zkov

1 454

1 454

-

1 462

1 462

-

949

754

195

136

81

55

Rozvad ov technika

innost

Prodej zbo

2011 Celkem Prodej slu eb Pron jem Prodej energet.m di souvisej c s pron jmem Galvanick pr ce Ostatn

2010

Tuzemsko

Export

Celkem

Tuzemsko

Export

106 491

103 014

3 477

101 774

98 350

3 424

16 513

16 513

-

16 926

16 926

-

9 347

9 347

-

9 090

9 090

-

72 956

72 956

-

68 346

68 346

-

7 675

4 198

3 477

7 412

3 988

3 424

V voz zbo a slu eb se realizoval p edev m v Rusk federaci. Tr by z pron jmu tvo ist tr by z pron jmu nemovitost um st n ch v pr myslov m are lu podniku. Tr by z prodeje energetick ch m di jsou dosahov ny prodejem m di pro spole nosti p sob c v are lu spole nosti. Polo ka ostatn zahrnuje jak prodej slu eb souvisej c ch s pron jmem, tak zaji ov n servisn innost a mont za zen dod van ch do Rusk federace. 22.

Informace o segmentech

Ke konci roku skupina identifikovala t i provozn segmenty, a to: V roba, prodej – zahrnuje p edev m v robu a prodej prvk rozvad ov techniky, v robu a prodej za zen pro modernizaci telefonn ch st eden a zak zkovou v robu a s t m souvisej c slu by. Pron jem – p edstavuje p edev m v nosy z pron jmu movit ho a nemovit ho majetku, v etn souvisej c ch slu eb, kter je situov n v are lu podniku v Praze 10 – Hostiva i. Galvanika – p edstavuje poskytov n slu eb v oblasti galvaniky, lakov n a pr kov n . S dlo skupiny a z rove hlavn v robn z kladna jsou v esk republice. Tr by skupiny jsou vykazov ny v t chto z kladn ch zem pisn ch regionech: federace.

esk republika, Rusk

stky vyk zan za p edchoz rok byly p epo teny tak, aby vyhovovaly po adavk m nov ho standardu IFRS 8. Transakce spole nosti s dce in m podnikem, kter eliminov ny a v t to pozn mce se neuv d j .

127

je jej sp zn nou stranou, byly p i konsolidaci


V roba, prodej 2011 2010

Pron jem 2011 2010

Galvanika 2011 2010

Celkem 2011 2010

33 412

30 191

73 029

68 427

123 226

134 555

-

-

-

-

-

V NOSY 16 785

35 937

-

-

16 785

35 937

33 412

30 191

73 029

68 427

123 226

134 555

V sledek segmentu

-3 407

2 284

-1 740

-983

12 623

11 720

7 476

13 021

Zisk p ed zdan n m

-3 407

2 284

-1 740

-983

12 623

11 720

7 476

13 021

-

-

-

-

719

-838

719

-838

-3 407

2 284

-1 740

-983

11 904

12 558

6 757

13 859

48 322

53 802

426 129

402 169

37 556

38 349

512 007

494 320

Z vazky segmentu

2 080

1 605

14 912

3 430

22 223

21 657

39 215

26 692

Po izovac n klady

60

1 127

7 403

2 161

301

131

7 704

3 419

1 349

1 596

2 599

2 367

1 494

1 545

5 442

5 508

Extern v nosy Mezisegmentov v nosy*) Celkov v nosy V SLEDEK

Da ze zisku Zisk za rok celkem DAL

INFORMACE

Aktiva segmentu

Odpisy

23. Ostatn v nosy Struktura ostatn ch v nos v letech 2011 a 2010: 2011 640 2 873 262 3 775

Tr by z prodeje DHM a materi lu Zisk z p ecenn nemovitost Ostatn Ostatn v nosy celkem

20010 241 313 554

Polo ka „ostatn “ zahrnuje vypo d n mank a p ebytk p i inventarizaci, n hrady od poji oven, apod. Jin v nosy skupina ve sledovan m etn m obdob ne tovala. 24. V konov spot eba Struktura v konov spot eby v letech 2011 a 2010:

Spot eba materi lu N kup energ.medi Ostatn spot eba N klady na prodan zbo Slu by Opravy a udr ov n Celkem

128

2011

2010

25 763 9 347 13 063 885 8 030 6 598 63 686

36 176 9 090 14 210 107 9 639 5 254 74 476


25. Osobn n klady Zam stnanci – po et a osobn n klady 2011

2010

90

93

29 172

28 084

Odm ny len m org n spole nosti

1 909

1 800

N klady na soci ln zabezpe en a zdrav.poji t n

9 999

9 626

597

614

41 677

40 124

2011 4 325 834 283 5 442

2010 4 643 834 31 5 508

Pr m rn p epo ten po et zam stnanc Mzdov n klady

Soci ln n klady Osobn n klady celkem

26. Odpisy - odpisy dlouhodob ho hmotn ho majetku - odpisy dlouhodob ho nehmotn ho majetku - odpis z statkov ceny vy azen ho DHM Odpisy celkem

27. Ostatn n klady 2011 41 2 022 1 017 4 189 203 -816 69 373 7 098

- z statkov cena prodan ho materi lu - odpis pohled vek - odpis nepot ebn ch z sob - ostatn ztr ta z p ecen n nemovitost - zm na stavu opravn ch polo ek k pohled vk m - zm na stavu opravn ch polo ek k z sob m - zm na stavu komplexn ch n klad p t ch obdob - dan a poplatky Ostatn n klady celkem

2010 18 211 1 842 1 233 28 -1 271 269 347 2 677

Polo ka „ostatn “ zahrnuje n klady na poji t n , technick zhodnocen hmotn ho majetku, odstupn , vypo d n mank a p ebytk p i inventarizaci apod.

129


28. Finan n v nosy 2011

2010

548

-

116

146

roky z poskytnut p j ky Ostatn

roky

Ostatn finan n v nosy

225

402

Finan n v nosy celkem

889

548

Ostatn roky tvo roky z pen n ch prost edk na bankovn ch tech. O jin ch roc ch, autorsk ch honor ch (licen n ch poplatc ch) ani dividend ch spole nost ve sledovan m, ani minul m obdob ne tovala. Ostatn finan n v nosy zahrnuj v nosy z kurzov ch rozd l mezi datem vyk z n a platbou pohled vek a z vazk vyj d en ch v ciz ch m n ch, jako i kurzov zisky vypl vaj c z p epo tu k rozvahov mu dni. 29. Finan n n klady 2011

2010

585 315 900

578 1 139 1 717

roky z p ijat ch v r Ostatn finan n n klady Finan n n klady celkem

N kladov

roky tvo

rok, kter byl

tov n z titulu p ijat ch v r od sp zn n ch stran:

Ostatn finan n n klady tvo ztr ty z kurzov ch rozd l mezi datem vyk z n a platbou pohled vek a z vazk vyj d en ch v ciz ch m n ch, jako i kurzov ztr ty vypl vaj c z p epo tu k rozvahov mu dni. D le jsou zde zahrnuty bankovn poplatky za veden t . 30.

Da z p jm

Struktura dan z p jmu za b nou innost v roce 2011 a 2010 : Da z p jm za b nou innost - splatn - odlo en

2011 719 719

2010 -838 -

-838

Odlo en da pro vyk z n ve v sledovce Odlo en da z p jmu je vypo tena u v ech jednotliv ch p echodn ch rozd l p i pou it z vazkov metody s uplatn n m z kladn da ov sazby ve v i 19 % uz kon n pro rok 2012. 31. Zisk na akcii, dividendy Kmenov akcie TESLA KARL N, a.s. jsou ve ejn obchodovateln , proto spole nost uv d ve v sledovce ukazatel Zisk na akcii. Vzhledem k tomu, e TESLA KARL N, a.s. nem slo itou kapit lovou strukturu (nem potenci ln kmenov akcie), je z kladn ukazatel EPS shodn se z ed n m ukazatelem EPS. V echny akcie spole nosti jsou kmenov , spole nost nevydala dn p ednostn akcie. Po et akci se ve sledovan m obdob nezm nil – spole nost nevydala nov akcie ani nepo dila dn vlastn akcie. Mezi 130


rozvahov m dnem a datem sestaven t to potencion ln mi akciemi.

etn z v rky nedo lo k

Zisk na akcii Po et emitovan ch kmenov ch akci Minus vlastn akcie Dopad d len akci Po et kmenov ch akci po prav ist zisk p ipadaj c na akcion e Minus: zisk p ipadaj c na prioritn akcie ist zisk p ipadaj c na akcion e vlastn c kmenov akcie Zisk na akcii: Z kladn zisk na akcii celkem (v K Z ed n zisk na akcii celkem (v K

na akcii) na akcii)

Dividendy Doposud nebyly schv leny k v plat

dn m transakc m s existuj c mi i

2011

2010

588 575 0 0 588 575 6 757

588 575 0 0 588 575 11 766

6 757

11 766

8,11 8,11

19,99 19,99

dn dividendy.

32. Transakce se sp zn n mi stranami P mou mate skou spole nost emitenta je PROSPERITA holding, a.s. se s dlem Orlov -Lutyn , U Centrumu 751, I 25820192 a kone nou ovl daj c stranou jsou ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4 – Lhotka, Mirotick 11 a pan Miroslav Kurka, bytem Hav ov – M sto, Karvinsk 61. Emitent je podle § 66 a) obchodn ho z kon ku sou st koncernu PROSPERITA, kter tvo : ovl daj c osoba:

Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4 – Lhotka, Mirotick 11 a pan Miroslav Kurka, bytem Hav ov-M sto, Karvinsk 61

a tyto ovl dan osoby, kter jsou propojen mi osobami, spole nosti s obchodn firmou: AKB CZECH s.r.o. se s dlem Brno, Her pick 758/13, PS 656 92, AKCIA TRADE, spol. s r.o., se s dlem Orlov -Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14 ALMET, a.s. se s dlem Le ky 668 – Hradec Kr lov ,PS 501 25, BENAR a.s., Bene ov nad Plou nic , eskolipsk 282, PS 407 22 B lehradsk Invest, a.s. se s dlem Praha 4 – Nusle, B lehradsk 7/13, PS 140 16, CONCENTRA a.s. se s dlem Orlov – Lutyn , U Centrumu 751,PS 735 14, esk vina sk z vody a.s. se s dlem Praha 4, Nusle, B lehradsk p.7/13, PS 140 16, DYAS Uhersk Ostroh a.s., v likvidaci se s dlem Uhersk Ostroh, Veselsk 384 EA alfa, s.r.o. se s dlem Ro nov pod Radho t m, 1.M je 823, PS 756 61 EA beta, s.r.o., se s dlem Ro nov pod radho t m, 1.M je 823, PS 756 61 EA Invest, spol. s r.o. se s dlem Orlov – Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14, ENERGOAQUA, a.s. se s dlem Ro nov pod Radho t m, 1.m je 823, PS 756 61 ETOMA INVEST spol. s r.o. se s dlem Orlov – Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14 HIKOR P sek, a.s. se s dlem P sek, Lesnick 157, PS 397 01 HIKOR T n, a.s. se s dlem P sek, Lesnick 157, PS 397 01 HSP CZ s.r.o. se s dlem Orlov – Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14, KAROSERIA a.s. se s dlem Brno, Her pick 758/13, PS 656 92, Karvinsk finan n , a.s. se s dlem Orlov -Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14 KDYNIUM a.s. se s dlem Kdyn , N dra n 104

131


KDYNIUM Service, s.r.o se s dlem Kdyn , N dra n 723 KF Development, a.s. B lehradsk 7/13, Praha 4, PS 140 00 LEPOT s.r.o. se s dlem Otrokovice, t . T. Bati 1566, PS 765 82 MA Investment s.r.o., Krom , 1.m je 532, PS 767 01 MATE, a.s. se s dlem Brno, Havr nkova 30/11, PS 619 62 MATE SLOVAKIA spol. s r.o., Z ruby 6, Bratislava, PS 831 01 MORAVIAKONCERT, s.r.o. se s dlem Otrokovice, t .T.Bati 1566, PS 765 82, Ni rna esk T ebov s.r.o. se s dlem esk T ebov , Dr.E.Bene e 116, NOPASS a.s. se s dlem Nov Paka, Partyz nsk 78, PS 509 01, OTAVAN T ebo a.s. se s dlem T ebo , N dra n 641 OTAVAN BG OOD, Sliven, ul. Sergej Rumjancev . 4, Statist. I : 119 645 610 PRIMONA, a.s., se s dlem esk T ebov , Dr. E. Bene e 125, PS 560 81 PROSPERITA finance, s.r.o., N dra 213/10, Ostrava, Moravsk Ostrava, PS 702 00 PROSPERITA holding, a.s., se s dlem Orlov -Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14 PROSPERITA investi n spole nost, a.s. Orlov - Lutyn , U Centrumu 751, PS 735 14 PROTON, spol. s r.o. se s dlem Zl n, Kv tkov 80, PS 760 01 PR MYSLOV OV, a.s. se s dlem Otrokovice, Obj zdn 1576, PS 765 02, PULCO, a.s. se s dlem Brno, Her pick 13, PS 656 92 Ryb stv P erov, a.s. se s dlem P erov, gen. tef nika 5 S.P.M.B. a.s. se s dlem Brno, psk 1142/20, PS 627 00 TEXHEM, a.s. v likvidaci se s dlem Brno, Ml nsk 44/42 TOMA, a.s. se s dlem Otrokovice, t .T.Bati 1566, PS 765 82 TOMA odpady, s.r.o. se s dlem Otrokovice, t . T.Bati 1566, PS 765 02 TOMA verov a leasingov , a.s., adca, M jov 1319, PS 022 01, SR TOMA rezidentn Prost jov, s.r.o., Otrokovice,t .Tom e Bati 1566, PS 735 02 , s.r.o., Otrokovice, t .Tom e Bati 1566, PS 765 82 TOMA rezidentn Krom TRADETEX – Ing. Miroslav Kurka, U Centrumu 749, Orlov Lutyn TZP, a.s. se s dlem Hlinsko, T eb zsk ho 92, PS 539 01 Vinice Vnorovy, s.r.o., Velk Pavlovice, Hlavn 666,. PS 691 06 VINIUM a.s. se s dlem Velk Pavlovice, Hlavn 666, PS 691 06 VINIUM Pezinok, s.r.o. se s dlem Bratislava, Z mock 30, PS 811 01, SR V no Hodon n s.r.o., Hodon n, N rodn t da 16, PS 965 01 VOS a.s. se s dlem P sek, N dra n 732, PS 397 01 D le jsou uvedeny informace o transakc ch skupiny s ostatn mi sp zn n mi stranami. Obchodn transakce V pr b hu roku se skupina pod lela na t chto obchodn ch transakc ch se sp zn n mi stranami: Tr by

N kup zbo

a slu eb

2011

2010

2011

2010

-

-

-

34

-

-

322

269

-

-

Mate sk spole nost PROSPERITA holding, a.s. Ostatn sp zn n strany CONCENTRA a.s. esk vina sk z vody, a.s.

547

EA Invest, spol. s r.o.

-

-

99

98

HIKOR P sek, a.s.

-

-

446

441

KAROSERIA a.s.

-

-

7

6

105

-

15

-

-

7

P idru en podniky

-

-

-

-

Spole n podniky

-

-

-

-

KF Development, a.s. VINIUM a.s.

132


Tr by sp zn n m stran m tvo uskute nil za ceny obvykl .

tr by z poskytnut slu eb a

rok z poskytnut

p j ky. Prodej se

N kup zbo a slu eb – spole nost PROSPERITA holding, a.s., EA Invest, spol. s r.o. a HIKOR P sek, a.s. – rok z p ijat ho v ru, spole nosti CONCENTRA a.s. – poskytnut slu by ekonomick poradenstv a kolen , KAROSERIA, a.s. – pron jem , KF Development, a.s. - prov d n stavebn ho dozoru p i v stavb skladov haly. N kup zbo a slu eb se uskute nil za tr n ceny se slevami zohled uj c mi mno stv nakoupen ho zbo . Z vazky - stav k

Pohled vky- stav k

31.12.2011

31.12.2010

31.12..2011

31.12.2010

-

-

-

-

25

25

-

-

15 061

-

Mate sk spole nost PROSPERITA holding, a.s. Ostatn sp zn n strany CONCENTRA a.s.

-

-

3 008

3 008

13 537

13 538

KF Development, a.s.

18

-

P idru en podniky

-

-

-

-

Spole n podniky

-

-

-

-

esk vina sk z vody, a.s. EA Invest, spol. s r.o. HIKOR P sek, a.s.

Nevyrovnan z statky z vazk k 31. 12. 2011 a nevyrovnan z statky pohled vek k 31.12.2011 nejsou zaji t n , vyjma poskytnut p j ky esk m vina sk ch z vod m, a.s. a uhrad se bankovn m p evodem. V tomto etn m obdob nebyly za tov ny v souvislosti se patn mi nebo pochybn mi pohled vkami od sp zn n ch stran dn n klady. P j ky sp zn n m stran m Ve sledovan m etn m obdob skupina neposkytla len m kl ov ho managementu, len m statut rn ch org n , len m dozor ch org n ani ostatn m sp zn n m stran m, vyjma spole nosti esk vina sk z vody, a.s. dn p j ky. Odm ny len kl ov ho managementu len m kl ov ho managementu byly emitentem b hem roku vyplaceny tyto odm ny:

Platy a ostatn kr tkodob zam stnaneck po itky*)

2011

2010

1 581

1 712

Zam stnaneck po itky po skon en pracovn ho pom ru

-

-

Ostatn dlouhodob zam stnaneck po itky

-

-

Po itky p i p ed asn m ukon en pracovn ho pom ru

-

-

-

-

hrady v zan na akcie Celkem *) Platy a ostatn kr tkodob zam stnaneck zam stnavatelem za zam stnance.

1 581 po itky obsahuj vedle mezd, plat

a odm n tak

1 712 zdravotn a soci ln poji t n placen

V pr b hu roku 2011 ani v minul m etn m obdob skupina neposkytla len m kl ov ho managementu dn p j ky, v ry, zaji t n a ostatn pln n jak v pen n , tak nepen n form . Nebyly poskytnuty dn zam stnaneck po itky.

133


Ostatn transakce se sp zn n mi stranami Krom uveden ch transakc skupina neposkytla ani nep ijala V. DAL

V EOBECN POZN MKY K

dn jin pln n od sp zn n ch stran.

ETN M V KAZ M

Podm n n z vazky Dle sd len pr vn ho odd len spole nost v sou asn dob nejsou vedena takov soudn by v dohledn budoucnosti mohlo doj t k v znamn mu erp n zdroj podniku.

zen , ze kter ch

Finan n ady jsou opr vn ny prov st kontrolu etn ch z znam kdykoliv v pr b hu ty let n sleduj c ch po skon en zda ovac ho obdob a v n vaznosti na to mohou vym it da z p jmu a pen le. Veden spole nost si nen v domo dn ch okolnost , kter by v budoucnosti mohly v st ke vzniku v znamn ho potenci ln ho z vazku vypl vaj c ch z t chto da ov ch kontrol. Poskytnut z ruky Skupina ve sledovan m etn m obdob poskytla z ruku ve form z stavy ve prosp ch spole nosti HIKOR P sek, a.s. a EA Invest, spol. s r.o. za v ry, kter tyto spole nosti poskytly TK GALVANOSERVIS s.r.o. Jin formy z ruky skupina neposkytla. Z stavn pr vo Skupina m na z klad p ijat ho bankovn ho v ru majetek zat en z stavn m pr vem. Jedn se o budovy a pozemky, jejich z stavn pr va jsou bl e specifikov na na LV . 139 k. . hlavn m sto Praha. Souhrnn v e majetku neuveden ho v rozvaze Jedn se o drobn hmotn a nehmotn majetek skupiny veden v operativn evidenci, kter p edstavuje hodnotu 2 794 tis. K . Soudn a jin zen Jsou uvedena v textov

sti v ro n zpr vy.

Odm ny uhrazen za audit a jin ov ovac slu by Struktura odm n vyk zan ch v n kladech skupiny v letech 2011 a 2010 za jednotliv slu by:

Audit Slu by spojen s auditem Celkem

2011

2010

150 35 185

130 41 171

zen finan n ch rizik Skupina p sob jak na tuzemsk m, tak zahrani n ch trz ch, kde prod v sv produkty a prov d tak transakce, kter souvisej s adou finan n ch rizik. C lem skupiny je tato rizika minimalizovat. P edstavenstvo spole nosti je pravideln informov no o aktu ln m stavu finan n ch a ostatn ch souvisej c ch rizik. Cenov riziko - p i sv podnikatelsk innosti je skupina vystavena obvykl mu cenov mu riziku jak ze strany dodavatel , tak ze strany odb ratel . M nov riziko - je riziko, e se re ln hodnota budouc ch pen n ch tok bude m nit v d sledku zm n sm nn ch kurz . V voj sm nn ch kurz p edstavuje v znamn riziko vzhledem k tomu, e skupina prod v sv v robky a z rove nakupuje materi l, d ly a slu by v ciz m n .

134


Riziko likvidity - je riziko, e etn jednotka bude m t probl my se spln n m sv ch povinnost vypl vaj c ch z finan n ch z vazk . C lem zen likvidn ho rizika je zajistit rovnov hu mezi financov n m provozn innosti a finan n flexibilitou, aby byly uspokojeny v term nu n roku v ech dodavatel a v itel spole nosti. Skupina d svoji likviditu p edev m efektivn m zen m n klad a d sledn m vym h n m pohled vek z obchodn ho styku. Skupina nepou v dal investi n instrumenty nebo dal obdobn aktiva a pasiva v takov m rozsahu, kter by m l v znam pro posouzen majetku a jin ch aktiv, z vazk a jin ch pasiv, finan n situace a v sledku hospoda en . Ud losti po datu rozvahy Po rozvahov m dni, ke kter mu je sestavena skute nosti:

etn z v rka, prob hly mimo ji

zm n n ch tyto

 V pr b hu m s ce ledna spole nost vy erpala investi n v r poskytnut GE Money Bank, a.s. ve v i 10 mil. K na v stavbu nov skladov haly. Od m s ce nora 2012 je tento v r spl cen v pravideln ch m s n ch spl tk ch, v etn rok .  Dne 12.1.2012 byla uzav ena smlouva o d lo mezi emitentem a spole nost Konstruktis Novostav, a.s.. P edm tem smlouvy o d lo je zhotoven oplocen u nov postaven skladov haly. Cena d la byla sjedn na ve v i 80 129,- K .  Dne 10.2.2012 byl uzav en dodatek . 1 ke smlouv o d lo mezi emitentem a Konstruktis Novostav a.s. P edm tem dodatku smlouvy o d lo je roz en v m ry rekonstruovan plochy.  Dne 8.3.2012 podala spole nost TESLA KARL N, a.s. alobu na firmu ROSENGART TABACCO stky 343 989,40 K s p sl., kterou ji tato firma dlu z titulu neuhrazen ho s.r.o. o zaplacen n jemn ho. K jin v znamn zm n , kter nastala od rozvahov ho dne ke dni sestaven etn z v rky a kter by mohla m t v znamn vliv na posouzen ekonomick situace skupiny a ceny jej ch akci , nedo lo.

135


136


ZPR VA NEZ VISL HO AUDITORA O OV

EN KONSOLIDOVAN

138

ETN Z V RKY ZA ROK 2011

KONSOLIDOVAN ETN Z V RKA

Recommend Documents