GEMEENTE DEVENTER 20 APRIL

JAARREKENING 2009

GEMEENTE DEVENTER 20 APRIL 2010

1

2

Inhoud

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Balans Programmarekening over begrotingsjaar 2009 Toelichting begrotingsrechtmatigheid Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Ondertekening en vaststellingsformulier Accountantsverklaring Deloitte

Bijlagen: Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4 Bijlage 5 Bijlage 6 Bijlage 7 Bijlage 8 Bijlage 9 Bijlage 10 Bijlage 11 Bijlage 12

Onvoorzien Overzicht incidentele lasten en baten Nadere specificatie algemene dekkingsmiddelen Sisa Resultaatbestemming via reserves Staat van Reserve Algemene toelichting op reserves Staat van Voorzieningen Algemene toelichting op voorzieningen Verloop overzicht overlopende passiva Toelichting op uitgaven en inkomsten investeringen Gewaarborgde geldleningen en staat van gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en het verbeteren van eigen woning

Blz. 4 6 7 9 14 26 28

29 30 31 32 33 43 46 51 53 55 59

63

3

BALANS GEMEENTE DEVENTER per 31 december 2009 ( bedragen x € 1.000) ACTIVA

2009

2008

Vaste Activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

kosten van onderzoek en ontwikkeling

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut gronden uitgegeven in erfpacht overige investeringen met economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen

541

722

5

7

536

715

169.014

165.350

3.864 150.590

1.913 145.650

14.560

17.787

41.420

31.945

6.946

1.719

Leningen aan: Woningbouwverenigingen Deelnemingen Overige verbonden partijen

278 27.631 -

439 22.579 -

Overige langlopende leningen u/g

3.691

4.111

52

78

2.822

3.019

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Bijdragen aan activa in eigendom van derden TOTAAL VASTE ACTIVA

210.975

198.017

Vlottende Activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Grond- en hulpstoffen Niet in exploitatie genomen bouwgronden Overige grond- en hulpstoffen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

97.729

98.339

50.978

11.692

3.810

3.823

29.703 13.238

59.323 23.501 32.111

37.938

27.471

27.883

Rekening courant met niet financiële instellingen

-

329

Overige uitzettingen

-

Verstrekte kasgeldleningen

-

8.000

4.640

1.726

Vorderingen op openbare lichamen

Liquide middelen Kassaldi

Bank- en girosaldi

Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen

-

1.463

13.721

8

10

1.455

13.711

8.771

7.564

3.192

1.422

Overige nog te ontvangen

3.840

4.980

Vooruitbetaalde bedragen

1.739

1.162

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

140.074

157.562

Totaal Generaal

351.049

355.579

4

( bedragen x € 1.000) PASSIVA

2009

2008

Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Nog te bestemmen resultaat

146.287

143.652

13.733

16.452

128.372

118.970

4.182

8.230

22.424

18.113

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

8.154

3.852

Middelen van derden waarvan bestemming is gebonden

14.114

14.079

156

182

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Overige binnenlandse sectoren Door derden belegde reserves

133.171

126.665

132.272 472

182 125.503 508

427

472

TOTAAL VASTE PASSIVA

301.882

288.430

Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar kasgeldleningen

9.278 -

19.189 -

Bank- en girosaldi

3.798

15.987

Overige schulden

5.470

3.202

Rekening courant met niet financiële instellingen

Overlopende passiva Vooruitontvangen uitkeringen Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

Totaal generaal Gewaarborgde geldleningen

10

-

39.889 20.807

47.960 20.015

1.037

1.915

18.045

26.030

49.167

67.149

351.049 74.252

355.579 81.696

5

Programmarekening over begrotingsjaar 2009 Bedrag x € 1.000 Begroting voor wijziging 2009 Lasten Baten Saldo Nr. 1a. 1b. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

15.

15. 15. Nr. 1a. 1b. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Omschrijving Programma: Bestuur en Strategie Publieke dienstverlening Veiligheid Openbare ruimte Bereikbaarheid Milieu Ruimtelijke ontwikkeling Wonen en herstructurering Economie en vastgoedontwikkeling Werk en inkomen Opvang en zorg Jeugd en onderwijs Samenlevingsopbouw Kunst en cultuur Sport Subtotaal Programma's: Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Kwijtscheldingen OZB Kwijtscheldingen niet OZB Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Saldo compensabele BTW en uitkering BTW compensatiefonds Overige algemene dekkingsmiddelen Idem calculatieverschillen eenheden Subtotaal algemene dekkingsmiddelen: Onvoorzien Resultaat voor bestemming Mutaties reserves: Bestuur en Strategie Publieke dienstverlening Veiligheid Openbare ruimte Bereikbaarheid Milieu Ruimtelijke ontwikkeling Wonen en herstructurering Economie en vastgoedontwikkeling Werk en inkomen Opvang en zorg Jeugd en onderwijs Samenlevingsopbouw Kunst en cultuur Sport Algemene dekkingsmiddelen Subtotaal Mutaties reserves: Afrondingsverschillen Resultaat na bestemming

Bedrag x € 1.000

Bedrag x € 1.000

Bedrag x € 1.000

Begroting na wijziging 2009 Lasten Baten Saldo

Jaarrekening 2009 Lasten Baten Saldo

Begrotingsafwijking

9.696 10.335 10.125 28.807 11.627 15.474 5.193 8.001 32.557 65.711 21.425 17.432 10.119 14.312 7.362 268.176

465 2.516 985 8.446 3.820 14.102 3.223 7.949 32.492 56.631 5.838 3.391 4.058 1.746 989 146.651

-9.231 -7.819 -9.140 -20.361 -7.807 -1.372 -1.970 -52 -65 -9.080 -15.587 -14.041 -6.061 -12.566 -6.373 -121.525

15.004 11.374 10.490 30.444 12.764 16.446 7.297 9.286 35.534 73.324 23.966 22.984 12.571 20.468 8.668 310.620

743 2.703 833 9.041 4.313 14.402 3.221 8.384 40.966 63.231 6.812 7.770 4.306 7.787 2.268 176.780

-14.261 -8.671 -9.657 -21.403 -8.451 -2.044 -4.076 -902 5.432 -10.093 -17.154 -15.214 -8.265 -12.681 -6.400 -133.840

15.186 11.263 10.451 31.516 10.983 15.398 7.399 9.242 33.038 73.900 23.311 24.554 10.930 19.086 8.699 304.956

1.284 2.677 751 9.748 4.464 14.190 3.159 10.344 15.487 64.711 7.209 10.543 4.246 5.554 2.430 156.797

-13.902 -8.586 -9.700 -21.768 -6.519 -1.208 -4.240 1.102 -17.551 -9.189 -16.102 -14.011 -6.684 -13.532 -6.269 -148.159

182 -111 -39 1.072 -1.781 -1.048 102 -44 -2.496 576 -655 1.570 -1.641 -1.382 31 -5.664

541 -26 -82 707 151 -212 -62 1.960 -25.479 1.480 397 2.773 -60 -2.233 162 -19.983

359 85 -43 -365 1.932 836 -164 2.004 -22.983 904 1.052 1.203 1.581 -851 131 -14.319

0 0 9 0 0 0

17.427 0 0 96.448 2.630 1.101

17.427 0 -9 96.448 2.630 1.101

0 0 9 0 0 0

18.028 0 0 101.219 24.169 1.101

18.028 0 -9 101.219 24.169 1.101

0 2 9 0 0 0

18.207 0 0 103.073 24.198 1.096

18.207 -2 -9 103.073 24.198 1.096

0 2 0 0 0 0

179 0 0 1.854 29 -5

179 -2 0 1.854 29 -5

0 8.278 4.132

0 8.611 2.307

0 333 -1.825

0 1.582 12.530

0 11.072 3.338

0 9.490 -9.192

0 1.034 11.308

0 11.713 4.860

0 10.679 -6.448

0 -548 -1.222

0 641 1.522

0 1.189 2.744

12.419 246 280.841

128.524 0 275.175

116.105 -246 -5.666

14.121 0 324.741

158.927 0 335.707

144.806 0 10.966

12.353 0 317.309

163.147 0 319.944

150.794 0 2.635

-1.768 0 -7.432

4.220 0 -15.763

5.988 0 -8.331

0 0 0 0 247 0 0 0 6.678 1.564 390 4.390 0 132 385 5.724 19.510

250 151 137 135 5.740 0 0 0 5.551 794 208 5.866 511 883 441 4.579 25.246

250 151 137 135 5.493 0 0 0 -1.127 -770 -182 1.476 511 751 56 -1.145 5.736

350 0 15 0 144 133 120 1.428 13.473 4.500 1.346 5.190 0 1.316 1.049 42.648 71.712

5.255 663 311 1.397 4.132 81 526 2.209 26.388 3.953 504 6.430 807 997 492 18.757 72.902

70

396.453

388.664

392.846

4.902 583 311 1.397 4.124 -535 526 -1.394 16.293 -1.482 -1.501 1.507 534 698 -351 -24.065 1.547 0 4.182

3 80 -15 0 -136 483 -120 2.175 -3.378 935 659 -267 273 -1.017 -206 174 -357

300.421

5.222 822 367 1.416 6.107 324 508 464 -6.726 -374 -510 1.676 1.640 93 -87 -21.906 -10.964 -2 0

353 80 0 0 8 616 0 3.603 10.095 5.435 2.005 4.923 273 299 843 42.822 71.355

300.351

5.572 822 382 1.416 6.251 457 628 1.892 6.747 4.126 836 6.866 1.640 1.409 962 20.742 60.748 -2 396.453

-317 -159 -71 -19 -2.119 -376 -102 317 19.641 -173 -332 -436 -833 -412 -470 -1.985 12.154 2 -3.609

-320 -239 -56 -19 -1.983 -859 18 -1.858 23.019 -1.108 -991 -169 -1.106 605 -264 -2.159 12.511 2 4.182

-7.789

6

Toelichting begrotingsrechtmatigheid Op sommige programma's zijn de lasten in de rekening hoger dan in de begroting is geraamd. De verklaring hiervoor: Programma 1a Bestuur en Strategie De hogere kosten hebben te maken met overeenkomstig hogere inkomsten uit subsidies (Hart voor Deventer, Breedband buitengebied), hogere omzet aan voor derden verrichte onderzoeken en verkenningen alsmede vergoeding voor dienstverlening in het kader van ICT in de samenleving. Programma 3 Openbare Ruimte De exploitatielasten op dit programma zijn € 1.071.000 hoger dan begroot. Voor € 712.000 staan hier tegenover ook hogere baten: ontvangen vergoedingen van kabelbedrijven voor degeneratie van € 428.000 zijn deels gestort in een voorziening, deels besteed aan aanleg van glasvezelnet. Ontvangen bijdragen van provincie ad € 284.000 zijn besteed aan plus-projecten Deventer schoon en groenblauwe diensten. Hogere exploitatielasten op het product Rioleringen voor de bladcampagne worden voor € 62.000 gedekt door putting uit de reserve. De resterende overschrijding van € 297.000 wordt veroorzaakt door hogere kosten voor implementatie Klant Contact Centrum (€ 80.000), wet WION (€ 70.000), het bestrijden van ziekten en plagen als de eikenprocessierups, Massaria en bloedingsziekte (€ 130.000) en voor € 80.000 door hogere kosten voor gladheidsbestrijding. De eerste drie posten zijn gemeld en toegelicht bij najaarsrapportage, maar in het budget niet gecompenseerd. Deze onontkoombare kosten konden uiteindelijk slechts gedeeltelijk binnen het programma worden opgevangen (- 63.000). De noodzakelijke kosten voor gladheidsbestrijding in december konden niet in die mate worden voorzien. Programma 6 Ruimtelijke Ontwikkeling De exploitatielasten op dit programma zijn € 104.000 hoger dan begroot. Hogere kosten betreffen het project Ruimte voor de Rivier, doordat de uitgaven voor dit meerjarige project voor een groter deel dan begroot in 2009 zijn verricht. Totale meerjarige kosten worden niet hoger en het project wordt volledig gedekt door een rijksbijdrage. Programma 9 Werk en Inkomen Op dit programma doet zich bij de lasten een begrotingsoverschrijding van € 577.000 voor. Deze overschrijding wordt gecompenseerd door daaraan gerelateerde baten (o.a. rijksbijdragen). De lastenoverschrijding past in het beleid dat door uw raad is vastgesteld. Een nadere toelichting van de overschrijdingen treft u aan bij de financiële verantwoording in de Programmaverantwoording. Programma 11 Jeugd en Onderwijs Uitgaven op exploitatie zijn € 1.570.000 hoger dan begroot door de eenmalige afrekening in het kader van de verzelfstandiging openbaar primair onderwijs eind 2009. De baten zijn voor deze eindafrekening eveneens hoger dan begroot. Per saldo resteert een voordeel. Programma 14 Sport De uitgaven op de exploitatie zijn € 31.000 hoger dan begroot. Deze lichte overschrijding wordt verklaard doordat er meer uren ambtelijke inzet voor sportbeleid zijn gemaakt

7

Investeringskredieten Op sommige programma’s zijn de investeringslasten in de rekening hoger dan in de begroting is geraamd. De verklaring hiervoor: Programma 2 : Krediet OVD voertuigen en Mobiele data Terminals De uitgaven op bovengenoemde kredieten zijn niet begroot. De investeringen zijn echter wel in regionaal verband VNOG en VR IJsselland (waarin Deventer deelnemer was respectievelijk is) besloten. Programma 3: Krediet rioleringsprogramma Het krediet rioleringsprogramma jaarschijf 2008 is overschreden met € 291.722 maar wordt volledig verrekend met het krediet jaarschijf 2009 waar nog voldoende ruimte beschikbaar is. Programma 3: Buurtspeelplannen De overschrijding op het krediet buurtspeelplannen betreft hogere uitgaven voor enkele wensen vanuit de buurtparticipatie, waarmee gelet op het belang van draagvlak rekening is gehouden. Programma 4: Krediet Prins Bernardsluis De raad is in oktober 2009 akkoord gegaan met het beschikbaar stellen van een krediet voor de renovatie van de Pr. Bernhardsluis ad € 1,6 miljoen. Geraamd werd dat het krediet in 2010 zou worden uitgegeven. Een bedrag ad € 637.705 is echter al uitgegeven in 2009. Het totale krediet is echter toereikend. Programma 4: Krediet Parkeerverwijssysteem Het krediet Parkeerverwijssysteem is overschreden met € 40.252. Ook hiervoor heeft de Raad bij RV 2411197 in oktober 2009 ingestemd met een krediet van € 80.000 maar zijn de uitgaven in de begrotingswijziging volledig in 2010 geraamd. Programma 7: Woonwagens De geringe overschrijding van 2% op de vervanging van woonwagens wordt veroorzaakt door loon/prijsontwikkelingen na opstelling van het bestek en daarbij behorende investeringsbegroting. Programma 8: Economie en Vastgoed Geboekte lasten voor investeringen zijn € 19.244.000 hoger dan begroot. Dit betreft voor € 20.205.000 een administratief technisch verschil door verrekening van grondexploitatieprojecten met de exploitatie. Daarnaast een bedrag van € 2.139.000 ten behoeve van aankopen grond Multicolor en activiteitencentrum de Elegast, waarover in december B&W besluiten zijn genomen. Voorts is aan exploitatieverschillen (aan- en verkopen) Onroerend goed buiten exploitatie € 2,4 miljoen verantwoord en heeft afwaardering van strategische verwerving Deventer NO ad € 5,5 miljoen plaatsgevonden. Programma 11: Noodlokalen basisonderwijs Vijfhoek De geringe overschrijding op de noodlokalen basisscholen De Vijfhoek is een gevolg van loon/prijsontwikkelingen na opstelling van de investeringsbegroting; een aanvullende kredietaanvraag is in voorbereiding.

8

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Het gebruik van schattingen is een element bij het opstellen van de jaarrekening. De getrouwheid van de jaarrekening wordt hierdoor niet aangetast. Bij schattingen opgenomen in de jaarrekening zijn de volgende punten in acht genomen; • de aard van de schatting en de bijbehorende veronderstellingen worden als toelichting vermeld; • er is rekening gehouden met alle relevante (potentiële) omstandigheden voor en na balansdatum; • ervaringen in soortgelijke gevallen zijn meegenomen.

Vaste activa Algemeen In 2008 is door de raad de richtlijn activeren en afschrijven vastgesteld. Deze richtlijn is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) inzake duurzame activa, naar de Deventer situatie. De richtlijn beoogt eveneens het aangeven van kaders voor een eenduidige wijze van omgang met, uit investeringen voortvloeiende, activa en afschrijvingen. Voor de afschrijvingsduur wordt uitgegaan van de afschrijvingstermijnen die zijn opgenomen in de richtlijn activeren en afschrijven. Omvangcriterium Vanaf 1 januari 2005 worden investeringen met een gebruiksduur kleiner dan 3 jaar en/of met een verkrijging- of vervaardigingprijs lager dan € 25.000 niet geactiveerd maar direct ten laste van de programmarekening gebracht.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de duurzame waardeverminderingen.

9

Materiële vaste activa met economisch nut. In erfpacht uitgegeven gronden. De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Overige investeringen met economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden onder voorwaarden (direct aantoonbare relatie en geen specifieke voorwaarden voor terugbetaling) in mindering gebracht (na ingebruikname object). Indien niet wordt voldaan aan de voorwaarden wordt de bijdrage tot aan ingebruikname gedoteerd aan een voorziening of geboekt als transitorische post. Na ingebruikname wordt de bijdrage gestort in de reserve bijdrage kapitaallasten. Slijtende investeringen worden vanaf de boekingsperiode direct aansluitend op (n+1) het moment van ingebruikneming lineair of annuïtair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit (zowel met economisch als maatschappelijk nut) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden alleen in uitzonderingsgevallen geactiveerd. Een aantal uitzonderingsgevallen is: • Eerste aanleg van wegen met de hierbij behorende civiele kunstwerken, niet opgenomen in grondexploitaties. • Omvangrijke wegenreconstructies in het kader van een wijkverbetering of verkeersdoorstroming. Eventuele activering vindt plaats tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs minus bijdragen van derden of bijdragen uit reserves. Activa met een meerjarig maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden zo snel mogelijk afgeschreven (inclusief de (onder)gronden). Alle overige investeringen in activa met een meerjarig maatschappelijk nut worden meegenomen in de beheersprogramma’s.

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Bijdragen aan activa van derden worden conform de richtlijn geactiveerd. De verleende bijdragen worden afgeschreven in een periode gelijk aan de gebruiksduur van het actief waarvoor de bijdrage is verstrekt.

Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt rente (omslagrentepercentage) bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Door de gekozen systematiek is het mogelijk dat een boekwaarde tijdelijke negatief kan staan. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loonkosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd tegen marktwaarde.

10

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is bepaald op basis van de geschatte inningskansen per individuele vordering. Eigen bijdrage CAK Een aanvrager van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Deventer ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Gezien het feit dat het CAK verantwoordelijk is voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geeft zij jaarlijks een mededeling af over de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen (Third party mededeling). Bij het afgeven van deze mededeling betrekt het CAK niet de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de gegevens van andere ketenpartners, waardoor de gemeente Deventer niet beschikt over een mededeling waarop volledig kan worden gesteund ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen voor de jaarrekening 2009. De gemeente Deventer heeft hierdoor onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen Wmo van € 1.428.586 in haar jaarrekening 2009. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt de gemeente Deventer in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2009 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.

Liquide Middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa De overlopende activa maken onderdeel uit van de vlottende activa (artikel 37 – BBV). Onder de overlopende activa vallen de vooruitbetaalde kosten en nog te ontvangen bedragen. Vooruitbetaalde kosten zijn kosten die reeds zijn betaald, maar waarvan de prestatie (nut) na de balansdatum valt. Nog te ontvangen bedragen betreft nog te factureren geleverde prestaties. De grondslag voor de ‘vordering’ is voor de balansdatum ontstaan. Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (artikel 63 – BBV).

Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves Algemeen In 2009 is de geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen (juni 2009) door de raad vastgesteld. Deze beleidsnota is een vertaling van de eisen, welke zijn neergelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) inzake reserves en voorzieningen, naar de Deventer situatie. De algemene reserves en bestemmingsreserves worden gevormd conform door de raad genomen besluiten. Onttrekkingen aan deze reserves geschieden conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Bij een aantal reserves is sprake van toevoeging ten laste van programmarekening van rente op basis van het in de begroting vastgestelde rentepercentage. Nog te bepalen en te bestemmen resultaat De basis voor de jaarrekening ligt in de door de gemeenteraad vastgestelde begroting. In de jaarrekening dient tot uitdrukking te worden gebracht hetgeen werkelijk is gebeurd ten opzichte van de door de raad vastgelegde voornemens in de begroting, inclusief later daarin aangebrachte wijzigingen. Door middel van de voorgeschreven analyse tussen de rekening- en begrotingscijfers wordt inzicht verstrekt in de - eventueel - ontstane verschillen. Conform de programmabegroting mogen in de diverse programma’s niet de stortingen en puttingen met betrekking tot de reserves worden opgenomen. Deze mutaties worden opgenomen in het overzicht werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Nadat het resultaat van de rekening (inclusief exploitatiemutaties in reserves) is bepaald wordt dit afzonderlijk op de balans vermeld en in de jaarrekening vastgelegd. Na vaststelling van de jaarrekening neemt de gemeenteraad vervolgens een besluit over de bestemming van het resultaat. Op een aantal programma’s is aan de lastenkant een overschrijding geconstateerd. Deze overschrijdingen dienen formeel nog door de raad te worden geautoriseerd.

11

Voorzieningen In de, in 2009 door de raad, vastgestelde geactualiseerde beleidsnota reserves en voorzieningen wordt het kaderstellend beleid voor voorzieningen weergegeven. 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; c. Kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt mits het maken van die kosten zijn oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. 2. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b – BBV (zijnde de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren). Deze uitzonderingscategorie wordt conform het Besluit begroting en verantwoording verantwoord onder de overlopende passiva. 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies (artikel 44 – BBV). Een uitzondering hierop is voorziening Wethouderspensioenen, welke wordt gewaardeerd tegen contante waarde.

Vlottende passiva Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gerealiseerde aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Overlopende passiva Overlopende passiva zijn verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (artikel 49 – BBV)). Een essentieel kenmerk is dat voor de gemeente een verplichting bestaat. Een verplichting is een plicht of verantwoordelijkheid jegens een derde om op een bepaalde manier te handelen of te presteren (dit kan voortkomen uit een overeenkomst maar ook uit, door een derde reeds geleverde prestatie waarvoor nog geen betaling heeft plaatsgevonden). Vanaf 01-01-2008 worden van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren eveneens onder overlopende passiva opgenomen (artikel 49, onderdeel b – BBV). Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde (artikel 63 lid 7 – BBV).

Wijzigingen balanspresentatie Bestuurscommissie voor Openbaar Primair Onderwijs (BCOO) en Reserves De Bestuurscommissie voor Openbaar Primair Onderwijs (BCOO) maakte onderdeel uit van de gemeente tot en met 31-122008. Vanaf 2009 is dit onderdeel verzelfstandigd. Dit betekent dat de financiële gegevens van deze commissie niet meer integraal worden verwerkt in de gemeenterekening. In 2009 is daarnaast door de raad de beleidsnota ‘reserves en voorzieningen’ vastgesteld. Naar aanleiding hiervan zijn een drietal reserves geherrubriceerd. Het gaat hierbij om de vermogensreserve, de reserve grondexploitatie, en de reserve uitkeringen.

12

Samenvattend is de openingsbalans 2009 van de gemeente Deventer als volgt gewijzigd:

Mutatie openingsbalans

( bedragen x € 1.000)

vastgestelde balans per 31-12-2008 BCOO

Openingsbalansherrubricering balans per 01-01-2009 reserves

Vaste activa Materiële vaste activa

169.169

-3.819

165.350

39.219

-1.281

37.938

Liquide middelen

17.205

-3.484

13.721

Vaste passiva Eigen vermogen - algemene reserve (1) - bestemmingsreserves (1)

27.790 114.306

-6.674

18.893

-780

18.113

20.319

-1.130

19.189

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Voorzieningen Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rente typsiche looptijd < 1 jaar

(1). balansherrubricering reserves

-11.338 11.338

16.452 118.970

Algemene BestemmingsReserve reserves

(bedragen X € 1.000)

Vermogensreserve Reserve grondexploitatie Reserve Uitkeringen

-18.508 4.477 2.693 -11.338

18.508 -4.477 -2.693 11.338

13

Toelichting op de balans 1.

Vaste Activa

1.1

Immateriële vaste activa

De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in: (x € 1.000):

Kosten onderzoek en ontwikkeling Kosten sluiten geldleningen Totaal

2009

2008

536

715

5

7

541

722

Het onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2009:

Boekw aarde 1-1-2009 Kosten onderzoek en ontw ikkeling Kosten sluiten geldleningen Totaal

Inves- Desinves- Afschrij- Bijdragen Afw aar- Boekw aarde teringen teringen vingen van deringen 31-12-2009 derden 0

0

536

2

0

0

5

182

0

0

541

715

1

0

180

7

0

0

722

1

0

 

  1.2

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen (x € 1.000): Boekw aarde 31-12-2009

Boekw aarde 31-12-2008

Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut

3.864 150.590 14.560

1.913 145.650 17.787

Totaal

169.014

165.350

In erfpacht uitgegeven gronden

    De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld (x € 1.000):

 

2009

2008

22.020

20.538

2.637

2.152

Bedrijfsgebouwen

70.657

71.481

Grond- weg- en waterbouwkundige werken

37.613

34.820

930

936

5.701

5.447

11.032

10.276

150.590

145.650

Gronden en terreinen Woonruimten

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

14

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer (x € 1.000): Boekw aarde 1-1-2009 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouw en Grond- w eg- en w aterbouw k.w erken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

20.538

Investeringen 1.700

Desinvesteringen

Bijdragen

Afschrijvingen

0

Afw aar- Boekw aarde deringen 31-12-2009

van derden

218

0

0

22.020

2.152

542

0

57

0

0

2.637

71.481

10.959

1.511

4.789

0

5.483

70.657

34.820

4.686

565

1.328

0

0

37.613

0

930

936

100

0

106

0

5.447

1.420

0

1.165

0

0

5.702

10.276

2.326

6

1.511

54

0

11.031

145.650

21.733

2.082

9.174

54

5.483

150.590

  Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen overzicht toelichting op uitgaven en inkomsten lopende investeringen en in het boekwerk bijlagen productenrealisatie 2009, de staat van materiële en immateriële vaste activa. De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop (x €1.000): Boekw aarde 1-1-2009 Gronden en terreinen Grond- w eg- en w aterbouw .w erken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Bijdragen

Afschrijvingen

van derden

Afw aar- Boekw aarde deringen 31-12-2009

730

-689

0

1

0

0

40

16.427

5.305

3.981

948

2.372

0

14.431

386

-267

0

30

0

0

89

244

-244

0

0

0

0

0

17.787

4.105

3.981

979

2.372

0

14.560

15

1.3

Financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2009 wordt in onderstaand overzicht weergegeven (x € 1.000): Boe k w aarde 1-1-2009

Inve s te ringe n

De s inve s te ringe n

Afs chrijvinge n

Afw aar- Boe k w aarde de ringe n 31-12-2009

Kapitaalve rs tre k k inge n aan: - Deelnemingen

1.719

5.228

0

1

0

6.946

Le ninge n aan: - Woningbouw corp. - Deelnemingen

439

0

161

0

0

278

22.579

6.120

1.068

0

0

27.631

4.111

33

453

0

0

3.691

78

0

26

0

0

52

3.019

0

0

197

0

2.822

31.945

11.381

1.708

198

0

41.420

Ove r ige langlope nde le ninge n Ove r ige uitze ttinge n > 1 jaar Bijdrage n aan activa van de rde n

De investeringen van ruim 11 miljoen worden gevormd door een deelneming in de vorm van een verstrekte bruglening aan Enexis Holding BV van € 5 miljoen, een lening aan Vastgoed Cultureel Centrum van € 3,1 miljoen en een lening aan NV DOS van ruim € 3 miljoen. 2.

Vlottende activa

2.1

Voorraden

De samenstelling hiervan is als volgt (x 1.000): Onderhanden w erk; voorraden gronden in exploitatie

2009

2008

50.978

11.692

Grond en hulpstof fen; niet in exploitatie genomen gronden en overig

29.703

59.323

Grond en hulpstof fen; overige voorraden

13.238

23.501

3.810

3.821

Gereed product en handelsgoederen; Nog te verkopen grond en overige voorraden grond Gereed product en handelsgoederen; Overige voorraden Totaal

0

2

97.729

98.339

16

De mutaties over 2009 zijn als volgt weer te geven (x € 1.000): Grond in exploitatie

Grond nog niet in exploitatie

Grond nog niet in exploitatie

Nog te verkopen Gronden

Overige voorraden

overig Boekwaarde 31-12-2008

11.692

59.323

23.501

3.821

2

Correcties op openingsbalans

30.377

-30.377

0

0

0

Boekwaarde 01-01-2009:

42.069

28.946

23.501

3.821

2

Saldo mutaties ( Vermeerderingen/verminderingen)

11.994

4.536

0

-212

-2

‐3.700

-6.900

-6.000

Vorming verliesvoorziening Afwaarderingen grond

-5.500

Vrijval voorziening risico's grondexploitaties

615

3.121

1.237

201

0

Boekwaarde 31-12-2009

50.978

29.703

13.238

3.810

0

Ten behoeve van voorraden grond in exploitatie is voor De Scheg € 3,0 mln en Eikendal € 0,7 mln een verliesvoorziening getroffen. Daarnaast is een verliesvoorziening voor Landeweert € 2,2 mln en Sluiskwartier € 4,7 mln opgenomen voor grond nog niet in exploitatie. Ook heeft er voor Linderveld een afwaardering van € 5,5 mln voor een gedeelte van de grond plaats gevonden. Daarnaast is voor dit gebied een verliesvoorziening van € 6 mln gevormd. Bij de jaarrekening 2008 werd nog rekening gehouden met verliesvoorziening ten gevolge van vertraging in verkopen gronden. Hiertoe was een voorziening gevormd van € 5,2 mln. De exploitatieberekeningen zijn bij de projectenrapportage geactualiseerd. De voorziening risico’s grondexploitatie is hierbij verlaagd en toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondexploitatie. Voorraden grond in exploitatie Op de openingsbalans vindt een correctie plaats van € 30 mln vanwege het in exploitatie nemen van het Bedrijvenpark A1 van € 22,1 mln en de Wijtenhorst van € 8,2 mln. De belangrijkste mutaties bij de in exploitatie genomen projecten vonden plaats bij: •

Bedrijvenpark A1: verwerving, plankosten en rente € 5,2 mln. Een bijdrage uit de reserve gemeentebrede investeringen van € -/- 3,5 mln per saldo € 1,7 mln.

•

Wijtenhorst € 0,9 mln: planontwikkelingskosten en rente.

•

Eikendal € 1,6 mln: betreft bouwrijpmaken, rente en planvoorbereidingskosten.

•

Vijfhoek € 5,5 mln: Het gaat hierbij om verkoop kavels € -/- 1,4 mln, winstafdracht € 3,5 mln, bouw-en woonrijpmaken en planvoorbereidingskosten € 3,4 mln.

•

Rondom de Scheg € 0,3 mln voor met name rentekosten.

•

Graaf Florishof afsluiting complex storting in algemene reserve grondexploitatie € 1,2 mln.

•

Grachtengordel € 0,4 mln. Dit bedrag hangt samen met de uitvoeringskosten voor Mr. De Boerlaan, Boreel en planontwikkeling Houtmarkt.

Voor nadere toelichting bij deze mutaties wordt verwezen naar toelichting op het productformulier van product 11 grondexploitaties en de staat van onderhanden werken. Nog in exploitatie te nemen gronden Op de openingsbalans vindt een correctie plaats van € -30 mln vanwege het in exploitatie nemen van het Bedrijvenpark A1 van € -22,1 mln en de Wijtenhorst van € -8,2 mln. De belangrijkste mutaties bij de nog niet exploitatie genomen projecten vonden plaats bij: •

Havenkwartier Boerlaan € 0,9 mln, waarvan € 0,4 mln rente en € 0,5 mln planontwikkeling.

•

Havenkwartier Tedeco € -/- 0,4 mln, waarvan € 0,2 mln planontwikkeling en € -/- 0,6 mln verkoopopbrengsten.

•

Park Zandweerd € 0,35 mln: € 0,1 mln rente en € 0,25 mln planontwikkeling.

•

Bramhaar € 0,1 mln: € 0,06 mln rente, € 0,04 mln planontwikkeling.

•

Centrumplan Bathmen: € 0,2 mln ten behoeve van planontwikkelingskosten.

17

•

Landeweert € 0,2 mln voor rentelasten.

•

Steenbrugge € 1,8 mln: € 0,2 mln rente, € 0,3mln sanering en € 1,3 mln planontwikkeling.

•

Sluiskwartier € 0,8mln: € 0,4 mln rente, € 0,3 mln verwerving en € 0,1 mln planontwikkeling Sluiskwartier.

•

Nieuwe Markt € 0,2 mln voor beheerkosten en rente.

Voor nadere toelichting bij deze mutaties wordt verwezen naar toelichting op het productformulier van product 11, grondexploitaties en de staat van onderhanden werken. Overzicht gronden nog niet in exploitatie: geïnvesteerd geïnvesteerd vermogen per vermogen per 1-1-2009 (1) 31-12-2009

investering m² per 1-1-2009

m²

investering m² per 31-12-2009

Woningbouwlokaties Landeweert Het Hagenvoorde Steenbrugge Bramhaar Centrumplan Bathmen Park Zandweerd Sluisstraat Zuid

€ € € € € € €

4.086.421 242.645 4.452.585 1.182.283 192.354 2.387.274 8.168.231

€ € € € € € €

4.327.726 254.777 6.279.006 1.280.552 480.300 2.742.591 8.995.880

112.088 118.335 674.125 7.531 92.806 18.500

Bedrijvenlokaties Bergweide demping dode havenarm Bergweide Industrieweg Bergweide deelplan 5 fase 2 Bergweide deelplan 5 fase 3 Havenkwartier, Haveneiland Havenkwartier, Hanzeweg Havenkwartier, Tedeco

€ € € € € € €

79.509 817.7501.049.723 29.529 24.156 41.022 125.097

€ € € € € € €

84.254 856.6891.115.175 127.028 28.287 50.840 265.105-

18.211 11.190 20.097 52.979 42.187 54.629 -

Binnenstadslokaties Nieuwe Markt Sijzenbaan/Broederenplein

€ €

2.294.510 2.556

€ €

2.530.192 2.991

3.586 -

639,85 pm

705,58 pm

Herontwikkellokaties Havenkwartier, Mr de Boerlaan Dreef Rotonde Oostriklaan Flora

€ € € €

8.454.068 30.271 3.835 15.890

€ € € €

9.355.641 51.954 17.009

42.856 -

197,27 pm pm pm

218,30 pm pm pm

Totaal nog in exploitatie te nemen

€

32.044.209 €

36.602.409

1.269.120

25,25

28,84

Overige gronden Grote Kerkhof/Schouwburg

€

22.509

€

-

pm

pm

pm

Totaal overige gronden

€

22.509 €

-

pm

pm

pm

36,46 2,05 6,60 156,99 pm 25,72 441,53

4,37 73,0852,23 0,56 0,57 0,75 pm

38,61 2,15 9,31 170,04 pm 29,55 486,26

4,63 -76,56 55,49 2,40 0,67 0,93 pm

(1) excl. Voorziening risico's grondexploitatie

Het geïnvesteerde vermogen per m² van de bovengenoemde locaties ligt op een aanvaardbare waarde ten opzichte van de marktwaarde. Voorraden grond overig: In dit onderdeel zitten de gronden van Linderveld opgenomen. Het gaat hier om uitvoering van het raadsbesluit 2007.05931 dd. 6 juni 2007 waarin is besloten dat de gehele boekwaarde van deze voormalige grondexploitatie is overgeheveld naar product 13. Nog te verkopen gronden: Dit betreft gronden uit afgesloten grondcomplexen die verkocht moeten worden. • •

De vermeerdering van € 0,54 mln betreft: correctie verkoop Snipperlingsdijk € 0,35 mln. de bijboeking van rente van € 0,2 mln. en overige kleine mutaties De vermindering van € 0,8 mln is ontstaan door: verkopen van percelen in Bergweide deelgebied 3 € 0,3 mln. Handelspark €0,3 mln Knoopkegel € 0,2 mln

18

2.2

Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden (x € 1.000): Boekw aarde 31-12-2009

Voorziening oninbaarheid

Vorderingen op openbare lichamen

Balansw aarde Balansw aarde 31-12-2009 31-12-2008

4.640

0

4.640

1.726

Verstrekte kasgeldleningen

0

0

0

8.000

RC verhoudingen met niet fin. Instell.

0

0

0

329

33.664

6.193

27.471

27.883

0

0

0

0

38.304

6.193

32.111

37.938

Overige vorderingen Overige uitzettingen

De vorderingen vallen in de volgende hoofdcategorieën te onderscheiden:

2009 Vorderingen op andere publiekrechtelijke lichamen Overige vorderingen Kasgeldleningen Nog te vorderen BTW Rekening-courant met niet financiële instellingen Bijstandsvorderingen Uitkeringsvorderingen sociale voorzieningen

2008

4.640

1.726

13.356

11.416

0

8.000

12.856

13.374

0

329

4.463

4.356

2.989

2.556

38.304

41.757

- dubieuze debiteuren

-150

-190

- dubieuze debiteuren bad

-223

-172

-3.487

-3.457

Subtotaal vorderingen Voorziening oninbaarheid voor:

- bijstandsvorderingen - overige vorderingen Totaal

2.3

-2.333 32.111

37.938

Liquide middelen

De samenstelling hiervan is als volgt (x € 1.000): Kassaldi

2009

2008

8

10

Bank- en girosaldi

1.455

17.195

Totaal

1.463

17.205

19

2.4

Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden (x € 1.000): 2009

2008

Vooruitbetaalde bedragen

1.739

1.162

Nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen

3.192

1.422

Nog te ontvangen bedragen

3.840

4.980

Totaal

8.771

7.564

Het verloop op nog te ontvangen voorschotbedragen op uikeringen is als volgt (x € 1.000): Saldo 31-12-2008 Nog te ontvangen voorschot bedragen op uitkeringen

Ontvangen bijdragen

1.422

Bestede bedragen

1.309

Saldo 31-12-2009

3.079

3.192

Zie voor specificatie overzicht verloop vooruit ontvangen uitkeringen bijlage 10.

3.

Eigen vermogen

Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x € 1.000): 2009 Algemene reserves Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming reserves Totaal

Resultaat voor bestemming reserves

2008

13.733

16.452

128.372

118.970

4.182

8.230

146.287

143.652

2009

2008

2.635

7.534

- Stortingen in reserves

-68.143

-35.264

- Puttingen uit reserves

72.902

39.119

- Toevoeging rente aan reserves

-3.212

-3.159

4.182

8.230

Resultaat na bestem m ing

Het verloop van de boekwaarde (algemene- en bestemmingsreserves) is als volgt (x € 1.000):

Openingsbalans per 01-01-2009 Resultaatbestemming

Algem ene reserves

Bestem m ings reserves

Totaal 2009

16.452

118.970

135.422

5.843

2.387

8.230

Vermeerderingen:

15.161

56.194

71.355

Verminderingen:

23.723

49.179

72.902

Boekw aarde per 31-12-2009

13.733

128.372

142.105

Voor een toelichting op aard en reden van mutaties in de reserves wordt verwezen naar bijlage 7 bij de jaarrekening.

20

Resultaat rekening 2009 Het positieve rekeningresultaat 2009 na resultaatbestemming via reserves bedraagt € 4,2 miljoen. Na de resultaatbestemmingen, inzake overlopende uitgaven en inkomsten resteert een voordelig saldo ad. € 1,7 miljoen. In de begroting 2009 (na de zomer- en najaarsrapportage 2009) was een voordelig saldo geprognosticeerd van € 120.000. Dit bedrag is gestald en maakt nu onderdeel uit van het voordelig saldo van € 1,1 miljoen. In het jaarverslag wordt in hoofdstuk 2 “Financieel verslag” een samenvattend overzicht en analyse weergegeven van het rekeningresultaat 2009. Voor een nadere toelichting op de gerealiseerde resultaten per programma wordt verwezen naar de recapitulatiestaat programma’s en naar bij de in de programmabladen opgenomen specifieke toelichting.

4.

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen is als volgt (x € 1.000): Boekw aarde Toevoeging 31-12-2008

Vrijval

Aanw ending

Boekw aarde 31-12-2009

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Door derden beklemde middelen

3.852

4.874

43

529

8.154

14.079

7.804

289

7.480

14.114

182

126

0

152

156

18.113

12.804

332

8.161

22.424

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

Voor een specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen staat van voorzieningen.

5.

Langlopende schulden

De bedragen zijn als volgt samengesteld (x € 1.000): 2009

2008

Onderhandse leningen: - Binnenlandse pensioenfondsen en verz. Instellingen

0

182

132.247

125.396

25

107

- Binnenlandse bedrijven

472

508

Door derden belegde gelden

427

472

133.171

126.665

- Binnenlandse banken en ov. financiële instellingen - Lease databekabeling Leeuw enbrug en VOIP

Het verloop van de boekwaarde is als volgt: (x € 1.000): Saldo 1-1-2009 Onderhandse leningen

126.086

Verm eerderingen

Aflossingen

Boekw aarde 31-12-2009

18.100

11.467

132.719

Lease databekabeling Leeuw enbrug en VOIP

107

0

82

25

Door derden belegde reserves

472

0

45

427

126.665

18.100

11.594

133.171

Voor een specificatie wordt verwezen naar de als bijlage opgenomen staat van langlopende geldleningen in het boekwerk bijlagen productenrealisatie 2009. De totale rentelasten op langlopende geldleningen bedroegen over 2009 ruim € 6 miljoen.

21

6.

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen (x € 1.000): 2009

2008

9.278

19.189

Overlopende passiva

39.889

47.960

Totaal

49.167

67.149

Schulden <1 jaar

6.1

Kortlopende schulden

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden (x € 1.000): 2009

2008

10

0

Bank- en girosaldo

3.798

15.987

Overige schulden

5.470

3.202

9.278

19.189

Rekening courant niet financ. Instellingen

6.2

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt (x € 1.000):

Vooruit ontvangen uitkeringen Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

2009

2008

20.807

20.015

1.037

1.915

18.045

26.030

39.889

47.960

Het verloop van vooruit ontvangen uitkeringen is als volgt (x € 1.000): Saldo Toevoeging Aanw ending Saldo 31-12-2008 31-12-2009

Vooruitontvangen uitkeringen

20.015

30.049

29.257

20.807

Zie voor specificatie overzicht verloop vooruit ontvangen uitkeringen bijlage 10. 6.3

Gewaarborgde geldleningen

Buiten hetgeen in de balans is opgenomen aan langlopende schulden, zijn door de gemeente waarborgen verstrekt. Het bedrag is als volgt samengesteld. (x € 1.000): 2009

2008

49.138

51.522

verbeteren van eigen w oningen particulieren

25.114

30.174

Totaal

74.252

81.696

Gew aarborgde geldleningen Gew aarborgde geldleningen voor het verkrijgen en

22

7. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Grondexploitaties Uit hoofde van het vastgoedbedrijf worden in contracten diverse verplichtingen aangegaan. In financiële zin zijn deze afgedekt in het weerstandsvermogen van de Algemene Reserve Grondexploitatie. Besluit Woninggebonden subsidies Door de gemeente Deventer zijn in de jaren 1992 tot en met 2004 beschikkingen afgegeven tot een bedrag van € 13.258.195. Deze verplichtingen worden uitbetaald via annuïteiten. In de jaren 1993 tot en met 2009 is er € 13.741.009 uitbetaald aan subsidieontvangers. Het restant subsidieverplichtingen bedraagt per 31-12-2009 € 2.077.424. Dit zal in 2010 worden afgekocht. Een raadsbesluit is in voorbereiding. De subsidies en rijksbijdragen worden verantwoord op product 3: Volkshuisvesting.

8. Niet uit de balans blijkende bezittingen

Afvalverbrandingsinstallatie In de jaren 1991 en 1992 hebben de voormalige gemeenten Bathmen, Deventer en Diepenveen kapitaal ingebracht in VAMIJ CV. De VAMIJ CV is de rechtspersoon die de GAVI (geïntegreerde afvalverbrandingsinstallatie) in Wijster financierde. De inbreng van kapitaal was een gevolg van de daarvoor gesloten overeenkomsten voor de verwerking van huishoudelijk afval en bedrijfsafval. Het kapitaal is via het toenmalige Gewest Midden IJssel ingebracht. De Regio Stedendriehoek (RSD) behartigt daarom, als rechtsopvolger, in deze de belangen van de gemeente Deventer. De RSD is feitelijk lid in STIVAM. Het door Deventer (inclusief Bathmen en Diepenveen) totale netto ingebrachte kapitaal bedraagt € 2.134.381 Een deel van het bruto ingebrachte kapitaal is al in het verleden door Bathmen terugontvangen. Genoemd bedrag is het nog te ontvangen bedrag. Dit is niet opgenomen in de balans van de gemeente, maar behoort tot de gemeentelijke deelnemingen (FVA). Alle toenmalige 83 gemeenten, die betrokken waren bij de via STIVAM afgesloten verwerkingsovereenkomsten en kapitaal inbrachten is gevraagd in te stemmen met de Vaststellingsovereenkomst. In deze overeenkomst wordt de omzetting van het CV-kapitaal in VAMIJ CV geregeld in een renteloze lening aan Attero Holding N.V. Deventer heeft via de RSD ingestemd met de Vaststellingsovereenkomst. Uitsluitend indien alle betrokken gemeenten instemmen zal de Vaststellingsovereenkomst kunnen worden geëffectueerd. Hierover bestaat nog geen uitsluitsel. De Overeenkomst heeft voor de gemeente Deventer het voordeel dat de terugbetaling van het ingebrachte kapitaal op holdingniveau binnen Attero Holding NV wordt gegarandeerd. Indien zich interessante opties voordoen om het CV-kapitaal voortijdig contant te maken zullen die alsnog bestuurlijk worden afgewogen. Vooralsnog wordt uitgegaan van een uitbetaling van € 2,1 miljoen in 2016. Langlopende huurcontracten, leasecontacten en licentieovereenkomsten. Het BBV (art. 53 – BBV) verreist dat belangrijke, niet in de balans opgenomen, financiële verplichtingen in de toelichting op de balans worden opgenomen. Hierbij moet worden gedacht aan langlopende huurcontracten, leasecontracten en licentieovereenkomsten. Gemeente Deventer heeft meerjarige huurcontracten voor diverse gebouwen voor huisvesting van het gemeentelijk apparaat en culturele- en welzijnsgebouwen afgesloten. Daarnaast zijn er meerjarige leasecontracten afgesloten voor roerende goederen (bedrijfsauto’s en ICT apparatuur) en inhuur van arbeidskrachten.

23

De verplichtingen voor 2010 zien er ultimo 2010 als volgt uit (bedragen x € 1.000): Soort verplichting

Exploitatielast 2010

1. Huurovereenkoms ten t.b.v. gemeentelijk apparaat

2.308

2. Huurovereenkoms ten t.b.v. culturele- en welzijn instanties

507

3. Lease overeenkomsten bedrijfswagens

60

4. Lease overeenkomsten ICT apparatuur

250

5. Huurovereenkomsten parkeergarages

564 Totaal

3.689

Meerjarig is de gemeente Deventer voor een totaalbedrag van € 18,2 miljoen aan langlopende verplichtingen aangegaan.

Gemeentelijke panden; huisvesting gemeentelijk apparaat. De balanspositie van gemeentelijke eigendommen in panden gemeentelijke huisvesting en gronden en panden die als onroerend goed buiten exploitatie worden beheerd bevat een stille reserve. Het gemeentelijk apparaat en bestuurorganen zijn o.a. gehuisvest in panden die in eigendom zijn; Polstraat 14, Polstraat 710, Burseplein 10-15, stadhuis, stadskantoor en Kolkmansweg. Ook tot in eigendom zijn panden waar voorheen personeel gehuisvest was, waaronder pand vm. stadhuis Bathmen (deels) en Koningin Wilhelminalaan 13. De boekwaarde op die panden is circa € 2,4 mln. De marktwaarde van de panden ligt flink hoger. Ook nog als in 2010 beperkte investeringen in de panden aan de Polstraat en het stadhuis zullen worden uitgevoerd. In die zin hebben de panden het karakter van een stille reserve.

24

9. Gebeurtenissen na balansdatum Niet bekend

25

Ondertekening en vaststellingsformulier Aldus deze rekening opgemaakt, ingevolge de artikelen 197 en 200 van de Gemeentewet en aangeboden aan het college van burgemeester en wethouders

Deventer, 20 april 2010

De directeur

Mr. Th. Bakhuizen

26

Jaar

: 2010

Agendapunt

: Jaarrekening 2009

Voorstelnummer Eenheid

: : BV

Voorstel volgt.

27

Accountantsverklaring Deloitte Volgt nog

28

Bijlage 1

Onvoorzien

In de begroting 2009 bedroeg de raming onvoorzien € 246.050. In de Zomer- en Najaarsrapportage 2009 is steeds inzicht gegeven in de bedragen die ten laste van onvoorzien zijn gebracht (zie punt 1 en 2). Na de Najaarsrapportage 2009 is door B en W besloten voor een onderwerp (zie punt 3) een bedrag ten laste van onvoorzien te brengen. Besluit in

Omschrijving

Programma

Raming begroting 2009

Bedrag 246.050

1. Zomerrapportage 2009 1. planschade 2. carillon Bathmen 3. inrichting gemeentelijk coördinatiecentrum 4. bijdrage concert Koninklijke Militaire Kapel 5. bijdrage aan het programma Welcome Again Veterans 6. onderzoeksopdracht huis van Deventer 7. Hanzedagen in Rusland

6 13 2 13 1a

- 30.000 - 8.000 - 30.000 -3.500 - 7.250

15 1a

- 50.000 - 4.000

1. subsidie Gajes 2. promotiefilm communicatie 3. afwikkeling Koninginnedag 4. kwijtschelding renteloze lening 5. reis- en verblijfkosten gemeentesecretaris 6. onderzoek geluidsoverlast Burgerweeshuis

13 1b 1a 14 1a 13

-20.000 -15.000 -10.806 - 27.227 -6.000 - 25.000

1. verkiezingsborden

1b

-9.000

2. Najaarsrapportage 2009

3. Aanvullend B en Wbesluit na Najaarsrapportage 2009

Restant raming rekening 2009

267

29

Bijlage 2 Overzicht incidentele lasten en baten 2009 Conform artikel 28 BBV moet een overzicht worden gegeven van de realisatie van de grote incidentele baten en lasten in de programma’s 1 t/m 15. Jaarrekening 2009 (x € 1.000) Omschrijving (bedragen x € 1.000) Lasten: Projecten Senter Novem Herstructurering Keizerslanden Herstructurering Rivierenwijk Kapitaalstorting NV Wonen boven Winkels Overkappen ijsbaan de Scheg Renovatie Lebuïnustoren Extra-afschrijving boekwaarde i.v.m. overdracht sporthal Panta Rhei aan Deventer sportbedrijf Afwaardering kosten nieuwe huisvesting Vormen van een verliesvoorziening grondexploitaties Totaal Baten: Overkappen ijsbaan de Scheg / provincie Renovatie Lebuïnustoren Opbrengst overdracht sporthal Panta Rhei aan Deventer sportbedrijf Generaal Pardon Verkoop aandelen Essent Totaal

Programma

Begroot

Gerealiseerd

3 7 7 7 14 13 11

201 2.436 1.535 1.450 340 2.569 3.020

213 2.405 820 1.450 340 3.033 2.862

15 8

5.517

5.488 22.100

17.068

38.711

14 13 11

340 2.569 3.020

340 3.033 3.020

12 15

0 22.272 28.201

334 22.272 28.999

30

Bijlage 3 Nadere specificatie algemene dekkingsmiddelen De gemeente Deventer kent de volgende niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Bedrag x € 1.000

Bedrag x € 1.000

Begroting voor wijziging 2009

Begroting na wijziging 2009

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Bedrag x € 1.000

Saldo

Rekening 2009 Lasten

Baten

Saldo

Onroerende-zaak belasting

0

17.022

17.022

0

17.600

17.600

2

17.733

17.731

Hondenbelasting

9

265

256

9

275

266

9

276

267

Toeristenbelasting

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Forensenbelasting

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Reclamebelasting

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Precariobelasting

0

101

101

0

114

114

0

163

163

Standplaatsen (via RS)

0

25

25

0

25

25

0

25

25

Baatbelasting

0

6

6

0

6

6

0

6

6

Belast.roerende woon-en bedrijfsr.

0

8

8

0

8

8

0

4

4

Totaal

9

17.426

17.417

9

18.028

18.019

11

18.207

18.196

Verantwoord zijn de navolgende dividenden: Bedrag x € 1.000

Bedrag x € 1.000

Begroting voor wijziging 2009

Begroting na wijziging 2009

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Bedrag x € 1.000

Saldo

Rekening 2009 Lasten

Baten

Saldo

Bank Nederlandse Gemeenten

0

1.551

1.551

0

411

411

0

415

415

Essent

0

824

824

0

23.423

23.423

0

23.423

23.423

WMO/Vitens

0

55

55

0

55

55

0

80

80

Dividend circulus

0

200

200

0

280

280

0

280

280

Totaal

0

2.630

2.630

0

24.169

24.169

0

24.198

24.198

31

Bijlage 4 Sisa I.v.m. beoordeling door accountant nog aparte nalevering.

32

Bijlage 5 Resultaatbestemming via reserves

33

Programma (bedragen x (1.000)

Primitieve Begroting 2009 Storting

Putting

Begroting na wijziging 2009 Storting

Putting

Rekening 2009 Storting

Putting

1a. Bestuur en Strategie Reserve ICT in de samenleving t.g.v. product 104 Regie op gemeentebrede strategische programma's Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 100 Programmering en Strategie

0

250

t.g.v. product 104 Regie op gemeentebrede strategische programma's t.g.v. product 355 Burgemeesteren wethouders Reserve eenmalige problematiek t.g.v. product 100 Programmering en Strategie t.l.v. product 104 Regie op gemeentebrede strategische programma's Saldireserve t.g.v. product 355 Burgemeesteren wethouders Vermogensreserve t.g.v. product 355 Burgemeesteren wethouders Totalen storting / putting programma 1a 1b. Publieke dienstverlening Reserve bijdr kapitaallasten STH t.g.v. product 305 Burgerzaken Reserve WMO algemeen t.l.v. product 305 Burgerzaken t.g.v. product 305 Burgerzaken Reserve huisvesting gemeentelijk apparaat t.g.v. product 305 Burgerzaken Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 306 Communicatie t.g.v. product 305 Burgerzaken t.g.v. product 304 Belasting & Verzekering Totalen storting / putting programma 1b 2. Veiligheid Reserve Uitkeringen (voorheen WWB inkomensdeel) t.g.v. product 356 Stadstoezicht Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 303 Openbare orde en veiligheid Reserve afkoopsom regionale brandweer t.g.b. product 502 Regio & Rampenbestrijding Reserve vervangingsschema brandweer t.g.v. product 500 Basisbrandweerzorg Totalen storting / putting programma 2

250

150

180

180

120 22

22

500

404

350

0

250

0

21

350

353

355

354

4.145 5.572

4.145 5.255

353

21

21 80

80

0

130

0

151

0

50

0

15

0 0

87 137

15

90

90

175 396 60 822

135 357 60 663

80

50

50

89

74

156

155

87 382

32 311

0

34

Programma (bedragen x (1.000)

3. Openbare ruimte Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v. product 38 Civieltechnische kunstwerken t.g.v. product 28 Groen, natuur en recreatie t.g.v. product 28 Groen, natuur en recreatie Reserve onroerende zaken t.g.v. product 20 Straten, wegen en pleinen Reserve riolen en gemalen t.g.v. product 32 Riolering en waterhuishouding Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 28 Groen, natuur en recreatie Reserve baggeren havens t.g.v. product 38 Civieltechnische kunstwerken Reserve bijdr kap. lstn. investeringen oud GW t.g.v. product 32 Riolering en waterhuishouding Totalen storting / putting programma 3 4. Bereikbaarheid Reserve MIND t.g.v. product 24 Verkeers- en vervoerbeleid Reserve Parkeervoorzieningen t.g.v. product 23 Betaald Parkeren Reserve Mobiliteitsfonds parkeren t.l.v. product 23 Betaald Parkeren t.g.v. product 23 Betaald Parkeren Reserve parkeerbijdrage bouwaanvragen t.l.v. product 23 Betaald Parkeren Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 24 Verkeers- en vervoerbeleid Reserve As binnenstad Colmschate t.g.v. product 24 Verkeers- en vervoerbeleid Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v. product 23 Betaald Parkeren t.g.v. product 24 Verkeers- en vervoerbeleid Totalen storting / putting programma 4 5. Milieu Reserve tarieven huishoudelijk afval t.l.v. product 31 Verwijdering huishoudelijk afval Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v. product 35 Milieu Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 35 Milieu t.g.v. product 37 Geluid Totalen storting / putting programma 5

Primitieve Begroting 2009 Storting

Begroting na wijziging 2009

Putting

0

Storting

Putting

100

Rekening 2009 Storting

Putting

653 152

425 152

200

200

237 28

348

0 0

35 135

0

90

247

0

0

35 1.416

348

0

248

35 1.397

26

144

135 314 8 620

531

0

4.400

300

81

247

1.250 5.740

122 4.647 6.251

20 3.339 4.132

144

133

8

616 360

0

0

133

80 17 457

81 616

81

35

Programma (bedragen x (1.000)

6. Ruimtelijke ontwikkeling Reserve overlopende uitgaven t.l.v. product 1 Ruimtelijke Ordening t.g.v. product 1 Ruimtelijke Ordening t.l.v. product 2 Bouw-en woningtoezicht t.g.v. product 2 Bouw-en woningtoezicht Saldireserve t.g.v. product 2 Bouw-en woningtoezicht Totalen storting / putting programma 6 7. Wonen en herstructurering Reserve herstructurering t.l.v. product 3 Volkshuisvesting t.g.v. product 3 Volkshuisvesting t.l.v. product 4 Stadsvernieuwing Reserve risico's t.l.v. product 3 Volkshuisvesting Reserve N.V. wonen boven winkels t.g.v. product 3 Volkshuisvesting Reserve onroerende zaken t.g.v. product 3 Volkshuisvesting Saldireserve t.g.v. product 3 Volkshuisvesting Reserve bijdr kap. lstn. investeringen wco t.g.v. product 3 Volkshuisvesting Totalen storting / putting programma 7 8. Economie en vastgoedontwikkeling Reserve sociaal-economisch beleid (SEB) t.g.v. product 6 Sociaal economisch beleid t.l.v. product 6 Sociaal economisch beleid Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 6 Sociaal economisch beleid t.g.v. product 13 Onroerend goed buiten exploitatie Algemene reserve grondexploitatie t.l.v. product 11 Grondexploitaties t.g.v. product 11 Grondexploitaties t.g.v. product 13 Onroerend goed buiten exploitatie Vermogensreserve t.g.v. product 13 Onroerend goed buiten exploitatie Reserve bovenwijks t.l.v. product 11 Grondexploitaties Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.l.v. product 11 Grondexploitatie t.g.v. product 11 Grondexploitaties t.g.v. product 13 Onroerend goed buiten exploitatie Reserve onroerende zaken t.l.v. product 13 Onroerend goed buiten

Primitieve Begroting 2009 Storting

Begroting na wijziging 2009

Putting

Storting

Putting

Rekening 2009 Storting

Putting

100 263

108

250

215

20

0

0

120

115 628

728

0

203 526

689 110

700

2.460 454 454

0

0

50

153

1.428

1.054

1.000

728

728

1.892

3.603

27 2.209

193

112

67

62

50

50

50

4.874 0

0 4.229

0

1.169

11.430

8.856 1.110

10.527

1.169

3.737

6.000 230 1.331

0

408 3.927

2.900

231 1.355

3.000

36

Programma (bedragen x (1.000)

Primitieve Begroting 2009 Storting

Begroting na wijziging 2009

Putting

Storting

Putting

Rekening 2009 Storting

Putting

exploitatie Reserve exploitatiesaldi verhuur onroer. zak. t.l.v. product 13 Onroerend goed buiten exploitatie Reserve exploitatiesaldi erfpachten t.l.v. product 13 Onroerend goed buiten exploitatie Totalen storting / putting programma 8 9. Werk en inkomen Reserve FWI t.g.v. product 404 Armoedebestrijding t.g.v. product 405 Reïntegratie Saldireserve t.g.v. product 401 Inkomen t.g.v. product 405 Reïntegratie Reserve vervanging automatisering SAB t.l.v. product 401 Inkomen Reserve eenmalige problematiek t.l.v. product 404 Armoedebestrijding t.g.v. product 404 Armoedebestrijding Reserve reïntegratie t.l.v. product 405 Reïntegratie Reserve overlopende uitgaven t.l.v. product 401 Inkomen t.g.v. product 405 Reïntegratie t.g.v. product 404 Armoedebestrijding Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.l.v. product 404 Armoedebestrijding Reserve Uitkeringen (voorheen WWB inkomensdeel) t.l.v. product 401 Inkomen t.g.v. product 404 Armoedebestrijding t.g.v. product 405 Reïntegratie Totalen storting / putting programma 9 10. Opvang en zorg Reserve WMO huishoudelijke verzorging t.l.v. product 203 WMO individuele verstrekkingen t.g.v. product 201 Maatsch. opv. en verslavingszorg Reserve WMO algemeen t.l.v. product 202 Volksgezondheid t.g.v. product 202 Volksgezondheid t.g.v. product 203 WMO individuele verstrekkingen Reserve overlopende uitgaven t.l.v. product 202 Volksgezondheid t.g.v. product 202 Volksgezondheid t.g.v. product 203 WMO individuele verstrekkingen

282

0

141 6.678

0 5.551

0

68

13.473

6.747

1.239 10.095

26.388

68

68 235

101 2.873

101 2.873

101

101 403 140

2.873

2.921

170

82 -125 119

690

1.564 0 0 1.564

0 726 0 794

4.500

390

0

1.146

-125

690

666

1.238 800 150 4.126

801 5.435

3.953

1.823 50

50

39 32

18 408 150

135 150

24 128

128

37

Programma (bedragen x (1.000)

Reserve bijdrage kapitaallasten oud WCO t.g.v. product 201 Maatsch. opv. en verslavingszorg Totalen storting / putting programma 10 11. Jeugd en onderwijs Reserve Uitkeringen (voorheen WWB inkomensdeel) t.g.v. product 212 Lokaalonderwijsbeleid t.g.v. product 214 Kinderbeleid Reserve bijdrage kapitaallasten oud WCO t.g.v product 211 Huisvesting onderwijs t.l.v product 211 Huisvesting onderwijs Reserve decentralisatie huisvesting onderwijs t.g.v product 211 Huisvesting onderwijs Reserve bco algemeen t.g.v product 210 Openbaar primair onderwijs Reserve egalisatie rente t.g.v. product 215 Jeugdbeleid Reserve overlopende uitgaven t.g.v product 210 Openbaar primair onderwijs t.g.v. product 212 Lokaalonderwijsbeleid t.g.v. product 213 Leerlingenzaken t.g.v. product 214 Kinderbeleid t.g.v. product 215 Jeugdbeleid Saldireserve t.g.v product 211 Huisvesting onderwijs Reserve kinderopvang t.g.v. product 214 Kinderbeleid Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v product 211 Huisvesting onderwijs Totalen storting / putting programma 11 12. Samenlevingsopbouw Reserve Uitkeringen (voorheen WWB inkomensdeel) t.g.v. product 224 Minderhedenbeleid Reserve bijdrage kapitaallasten oud WCO t.g.v. product 221 Buurtwerk Reserve flankerend ouderenbeleid t.g.v. product 223 Ouderenbeleid Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 220 Inburgering en educatie t.l.v. product 221 Buurtwerk t.g.v. product 221 Buurtwerk t.g.v. product 222 Wijkaanpak t.g.v. product 223 Ouderenbeleid t.g.v. product 224 Minderhedenbeleid t.g.v. product 225 Vrijwilligersbeleid t.g.v. product 227 Wet inburgering uitvoering

Primitieve Begroting 2009 Storting

Putting

Begroting na wijziging 2009 Storting

0 390

208 208

0 0

5 72

0 4.390

260 0

0

1.026

1.346

Putting

Rekening 2009 Storting

208 836

2.005

5 71

Putting

202 504

5 71

260 5.190

4.923 804

380 520

140

123

16 207 20 125 65

16 194 125 65

650

650

113

113

0

113

0 4.390

4.390 5.866

0

243

243

221

0

244

244

207

0

24

63

38

5.190

4.390 6.866

4.923

104

4.168 6.430

104 103

97 325 23 31 25 9

23 31 25

38

Programma (bedragen x (1.000)

Reserve wijkaanpak t.l.v. product 222 Wijkaanpak t.g.v. product 222 Wijkaanpak Reserve mondiaalbeleid t.g.v. product 226 Internationaal beleid Reserve ged.opvang asielzoekers t.g.v. product 224 Minderhedenbeleid Reserve WMO algemeen t.l.v. product 223 Ouderenbeleid t.l.v. product 225 Vrijwilligersbeleid Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v. product 221 Buurtwerk Totalen storting / putting programma 12 13. Kunst en cultuur Reserve gevelfonds t.g.v. product 5 Monumentenzorg Reserve lening N.V. Vastgoed Cultureel Centrum t.g.v. product 230 Cultuur Reserve bijdrage kapitaallasten oud WCO t.g.v. product 230 Cultuur t.g.v. product 233 Bibliotheekwerk t.l.v. product 230 Cultuur Reserve bijdrage kapitaallasten oud Stadthuis t.g.v. product 231 stadsarchief en bibliotheken t.g.v. product 232 musea Egalisatiereserve rente t.g.v. product 230 Cultuur Reserve WMO algemeen t.g.v. product 233 Bibliotheekwerk Reserve kunstaankopen t.l.v. product 230 Cultuur Vermogensreserve t.g.v. product 5 Monumentenzorg Reserve vervanging automatisering musea t.l.v. product 232 musea Reserve Deventer geschiedenis in beeld t.l.v. product 230 Cultuur t.g.v. product 230 Cultuur Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v. product 230 Cultuur Reserve conserveringen SAB t.l.v. product 231 stadsarchief en bibliotheken Reserve museumaankopen t.l.v. product 232 musea t.g.v. product 232 musea Reserve vervanging automatisering SAB t.l.v. product 231 stadsarchief en bibliotheken Reserve eenmalige problematiek t.g.v. product 230 Cultuur

Begroting na wijziging 2009

Primitieve Begroting 2009 Storting

Putting

Storting

Putting

Rekening 2009 Storting

Putting

109 225 95

28

76

78 9 24

0

80 1.640

511

0

26

26

2

0

456

456

456

0 0

107 231

106 331

16 100

170

273

80 807

0

98

0 0

16 5

15 5

15 5

0

26

26

26

40 100

88

908 4

0

4

10

0

10

1

29 170 101

0

101

5

0

11

170 88 13

11 12

0

12

11 65

37

39

Programma (bedragen x (1.000)

Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 230 Cultuur t.g.v. product 231 stadsarchief en bibliotheken t.g.v. product 232 musea t.g.v. product 5 Monumentenzorg Totalen storting / putting programma 13 14. Sport Reserve decentralisatie huisvesting onderwijs t.g.v. product 240 Sportbeleid Reserve knelpunten sport t.l.v. product 241 Buitensportaccomodaties t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve investeringen buitensport t.l.v. product 241 Buitensportaccomodaties t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve bijdrage kapitaallasten oud WCO t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties t.l.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve eenmalige problematiek t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve 1/3 regeling sport t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve btw compensatiefonds t.l.v. product 241 Buitensportaccomodaties Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.g.v. product 241 Buitensportaccomodaties Totalen storting / putting programma 14 Algemene dekkingsmiddelen Reserve bijdrage kapitaallasten. oud SB t.g.v. product 994 Calculatieverschillen BV Reserve huisvesting gemeentelijk apparaat t.l.v. product 994 Calculatieverschillen BV t.g.v. product 994 Calculatieverschillen BV t.l.v. product 900 Reserves en voorzieningen Reserve gemeentebrede investeringen (RGI) t.l.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.g.v. product 901 Beleggingen t.l.v. product 908 Algemene lasten en baten t.g.v. product 994 Calculatieverschillen BV Egalisatiereserve rente t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.g.v. product 901 Beleggingen t.g.v. product 994 Calculatieverschillen BV Reserve herwaardering aandelen bergkwartier t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen

Begroting na wijziging 2009

Primitieve Begroting 2009 Storting

Putting

0

Storting

Rekening 2009

Putting

16

132

883

1.316

0

22

18 0

0 16

338

277 0

0 207

277

0 90

106 0

Storting

66 -50 30 112 1.409

Putting

65 -36

299

22

22 489

49

449

136

106

1

118

118

115

3

35

100 319 0 385

90 441

0

85

1.029 0

0 0

1.049

0

100 319

115 962

843

85

852

104

684 16

20.055

20.055 1.673

46 0

1.734

0

1.040 0

1.673 46

1.025

893

1.040 1.696

0

115 492

85

16 1.000

112 997

1.040 3.747

5.186

5.003

427

427

40

Programma (bedragen x (1.000)

Begroting na wijziging 2009

Primitieve Begroting 2009 Storting

Putting

Saldireserve t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.l.v. product 902 Financiering Vermogensreserve t.l.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.l.v. product 901 Beleggingen Reserve eenmalige problematiek t.l.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.l.v. product 908 Algemene lasten en baten t.g.v. product 990 Calculatieverschillen CC Reserve afkoop winstafdrachten oud EV t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen Reserve BTW compensatiefonds t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen Reserve brandpreventieve maatregelen t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen Algemene bestemmingsreserve t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen Reserve afkopen t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen Reserve achtergestelde lening Vitens t.g.v. product 901 Beleggingen Reserve WMO huishoudelijke verzorging t.g.v. product 908 Algemene lasten en baten Reserve grondexploitatie t.g.v. product 991 Calculatieverschillen BDO Reserve onderhoud gebouwen t.l.v. product 993 Calculatieverschillen R&S Reserve overlopende uitgaven t.g.v. product 900 Reserves en voorzieningen t.l.v. product 908 Algemene lasten en baten t.g.v. product 908 Algemene lasten en baten t.g.v. product 990 Calculatieverschillen CC t.l.v. product 994 Calculatieverschillen BV t.g.v. product 994 Calculatieverschillen BV t.l.v. product 996 Calculatieverschillen STH t.g.v. product 996 Calculatieverschillen STH Diverse reserves-toevoeging bespaarde rente etc. t.l.v. product 902 algemene exploitatie Totalen storting/putting alg. dekkingsmiddelen Stortingen en puttingen tlv res Grondexploitatie Stortingen en puttingen tlv overige reserves STORTINGEN EN PUTTINGEN incl rente Toevoeging rente aan reserves

-3.565

STORTINGEN EN PUTTINGEN excl rente

15.945

Storting

Rekening 2009

Putting

Storting

Putting

4.838

81 0

0 0

4.838

1.080

942

3.050 7.054

3.050 7.054

2.164

2.164

1.190

1.190 25

25

0

189

188

188

0

1.212

3.648

3.480

16

16

2

2

0

175

175

175

0

124

124

124 15

24 49

0

49

203 55

1.174 0

55 1.044

30 25

20

25

741 1.305 84

564 84 40

3.565 5.724

4.579

3.565 42.648

20.743

3.212 42.822

18.757

4.874

5.398

11.430

2.279

8.856

14.264

14.636 19.510

19.848 25.246

60.282 71.712

58.470 60.749

62.499 71.355

58.638 72.902

-3.565 25.246

68.147

-3.212 60.749

68.143

72.902

41

Programma (bedragen x (1.000)

Saldo stort en putt tlv res Grondexploitatie Saldo stort en putt tlv overige reserves Saldo stort en putt totaal excl rente Toevoeging rente aan reserves Saldo stort en putt totaal incl rente

Primitieve Begroting 2009 Storting

Putting

Saldo 2009 524 8.777 9.301 -3.565 5.736

Begroting na wijziging 2009 Storting

Putting

Saldo begroting na wijziging 2009 -9.151 1.753 -7.398 -3.565 -10.963

Rekening 2009 Storting

Putting

Saldo Rekening 2009 5.408 -649 4.759 -3.212 1.547

42

Bijlage 6 Staat van Reserve

43

(x 1.000) Boekw.31-12-2008 **** Reserves *** RS totaal * RS2500 * RS2501 * RS2508 * RS1904 * RS2414 *** RS totaal * RS2507 * RS2509 * RS2516 * RS2529 * RS2503 * RS2544 * RS2537 * RS2538 * RS2540 * RS1512 * RS2546 * RS1701 * RS1703 * RS1317 * RS1320 * RS1356 * RS1357 * RS1371 * RS1376 * RS1513 * RS1519 * RS1526 * RS1527 * RS1901 * RS1911 * RS1940 * RS1381 * RS1336 * RS1337 * RS1338 * RS1339 * RS2402 * RS2410 * RS1377

Algemene Reserve Saldi Reserve Algemene Reserve Egalisatiereserve rent Res. grondexploitatie Res. Uitkeringen Bestemmingsreserve Res. huisvesting gemeentelijk apparaat Res. Brandpreventievemaatregelen (*) Res. baggeren havens Res. eenmalige problematiek Res. herw. aandelen Bergkwartiernaar (*) Res. Algemene bestemmingsres (inv) (*) Res. btw compensatiefonds Res. gemeentebrede investeringen Res. risico's Res. nv wonen boven winkels (*) Res. taakstelling personeel Res. vervangingsschema Res. Brwgarage Colmschate Res. kunstaankopen Res. deventer geschiedenis in beeld Res. knelpunten sport Res. 1/3 regeling sport Res. Legaat Bathmen Res. brede school Res. mind Res. gevelfonds Res. parkeerbijdrage bouwaanvragen Res. Mobiliteitsfonds parkeren Res. sociaal economisch beleid Res. onroerende zaken Res. as binnenstad colmschate Res. ICT i/d Samenleving Res. museumaankopen Res. vervanging automatisering musea Res. vervanging automatisering sab Res. conserveringen sab Res. vervanging automatisering SV Res. fwi Res. Gedeconcentr. Opvang asielszoekers

135.421.815 16.451.406 4.682.381 269.636 4.328.029 4.477.749 2.693.610 118.970.409 385.019 15.746 893.443 1.810.805 426.553 1.525 3.607.917 25.492.598 3.038.485 454.000 87.713 665.326 121.920 70.203 41.676 35.795 84.627 50.710 20.867 566.079 245.492 91.773 844.738 879.425 5.316.880 3.139.791 544.511 4.825 15.301 45.168 461.385 56.807 560.590 78.153

Resultaatbe stemming 8.230.480 5.843.713 5.843.713

2.386.767

Boekw. 1-1-2009 143.652.295 22.295.119 10.526.094 269.636 4.328.029 4.477.749 2.693.610 121.357.176 385.019 15.746 893.443 1.810.805 426.553 1.525 3.607.917 25.492.598 3.038.485 454.000 87.713 665.326 121.920 70.203 41.676 35.795 84.627 50.710 20.867 566.079 245.492 91.773 844.738 879.425 5.316.880 3.139.791 544.511 4.825 15.301 45.168 461.385 56.807 560.590 78.153

rente 3.211.984 378.797 149.517 5.393

tlv exploitatie

2.833.187 7.700

68.142.843 14.782.267 941.949 111 3.746.941 8.855.693 1.237.573 53.360.576 15.746

17.869 36.216

4.110.576

180.396 509.852 60.770

319.000 20.791.422 454.000

223.887

tgv exploitatie 72.902.366 23.722.829 9.747.229 6.191.392 6.637.000 1.147.208 49.179.536 193.694 15.746 348.000 585.479 426.553 1.525 3.479.916 21.561.683 454.000 40.000 31.529

1.754 13.307 2.438 88.147

29.461 489.422 35.047 417 11.322 4.910 1.835 16.895 265.844 251.183 10.890

26.385 1.596 8.023

1.239.453

134.503 112.630 4.200.000 80.487 150.000

12.633 1.498 11.200 87.769 100.818 11.212

303.573 78.153

Boekw.31-12-2009 142.104.756 13.733.354 1.870.331 275.140 1.883.578 6.920.329 2.783.975 128.371.402 214.771 563.312 5.372.118

627.397 25.232.189 3.553.255 49.467 647.104 124.358 158.350 12.215 525.216 119.674 50.710 21.284 551.016 248.806 101.631 727.130 766.795 2.622.177 3.310.487 405.401 17.458 16.799 56.368 549.154 157.625 268.229 0

44

(x 1.000) Boekw.31-12-2008 * RS2404 Egalisatie reserve bijzondere bijstand 235 * RS1524 Res. herstructurering * RS2415 Res. Reintegratie * RS2506 Res. overlopende uitgaven 8.439.829 * RS2101 Res. decentrale arbeidsvoorwaarden 294.182 * RS1302 Res. flankerend ouderenbeleid 61.202 * RS1307 Res. decentrale huisvesting 12.434.840 * RS1331 Res. onderhoud gebouwen 485.648 * RS1310 Res. bco algemeen 520.144 * RS1334 Res. mondiaal beleid 213.322 * RS1358 Res. inv. buitensport 552.506 * RS1387 Res. WMO Algemeen 2.330.726 * RS1504 Res. woonwagenzaken 0 * RS2310 Res. tarieven huishoudelijk afval 5.723.556 * RS2311 Res.riolen en gemalen 909.660 * RS1330 Res. wijkaanpak 224.960 * RS2541 Vermogensreserves 18.508.147 * RS2519 Res. verstrekte geldlening EDON 544.536 * RS2536 Res. afkoopsom winstafdrachten EV 1.043.935 * RS2542 Res. afkopen 755.527 * RS2547 Res verstrekte geldlening Vitens 1.609.573 * RS1704 Res. Afkoopsom Regionale Brandweer 545.000 * RS2104 Res. kapitaallasten SB 343.264 * RS1303 Res. lening nv vastgoed cult.Centrum 4.345.899 * RS1323 Res. kinderopvang 461.422 * RS1369 Res. RS bijdrage kapitaallasten RS 8.243.978 * RS1386 Res. Kapitaallasten StadThuis 222.474 (*) Reserves zijn c.f. geactualiseerde nota Reserves en Voorzieningen gemuteerd.

Resultaatbe stemming

Boekw. 1-1-2009

rente

tlv exploitatie

235

10.826.596 294.182 61.202 12.434.840 485.648 520.144 213.322 552.506 2.330.726 0 5.723.556 909.660 224.960 18.508.147 544.536 1.043.935 755.527 1.609.573 545.000 343.264 4.345.899 461.422 8.243.978 222.474

Boekw.31-12-2009

235 47.200

2.386.767

tgv exploitatie

3.149.288 2.921.126 1.462.155

3.347.280 38.690 402.733

542.159 203.194

3.196.488 2.921.126 8.941.471 294.182 22.512 12.574.266 688.842

520.144 27.909 1.983.130

136.041 173.513

615.611 236.845 108.712 10.104.037 52.197 37.776

17.163 308.559 412.199 11.124

5.020.660

10.145.432 188.773 175.459 123.813 155.061 84.279 455.782 112.526 587.751 40.267

241.231 416.465 4.140.343 0 6.339.167 672.814 333.672 18.466.752 544.536 907.359 617.844 1.485.760 389.939 276.148 4.198.676 348.896 13.089.085 193.331

45

Bijlage 7 Algemene toelichting op reserves

46

ALGEMENE GEGEVENS Progprod Naam reserve nr. 2-500 Vervangingsschema Brandweer 2-501 Kazerne Colmschate

12-1992

Rentepercentage 2009 2%

06-2004

2%

raadsbesluit instelling

2-502 Afkoopsom Regionale Brandweer

geen

4-024 Mind

11-12-2000

2%

13-005 Gevelfonds

23-05-2000

2%

Herstructurering

2%

4-023 Mobiliteitsfonds parkeren

2%

4-023 Parkeerbijdrage bouwaanvragen

04-10-2006

2%

8-006 Sociaal-economische zaken

01-01-1988

geen

8-011 Algemene reserve grondexploitatie

5%

8-011 As Binnenstad - Colmschate 8-013 Algemene reserve onroerende zaken

2004 04-03-1997

8% 5%

11-211 (Decentralisatie) Onderwijs huisvesting

01-01-1997

3,66%

11-214 Kinderopvang

25-03-1991

geen

22-03-1988 2606-1998 11-07-1995

geen

12-223 Flankerend ouderenbeleid 12-226 Mondiaal beleid

geen

Bijzonderheden Doel van de reserve Dient om schommelingen in de kapitaallasten op te vangen Reservering van middelen voor een eventuele dislocatie Colmschate Inzetten voorstructurele posten. Verbeteren van de verkeerstechnische infrastructuur in de gemeente, ten behoeve van een betere bereikbaarheid, leefbaarheid en verkeersveiligheid Afdekken gemeentelijke regeling voor subsidiëring gevelverbetering in het kader van het project Binnenstad Beter. Reserve herstructurering is ingesteld om de gemeentelijke middelen die beschikbaar zijn voor de herstructurering beschikbaar te houden voor uitgaven in het kader van herstructurering en wijkontwikkeling, binnen de afspraken die daarover met corporaties zijn gemaakt, volgens het kasritme dat overeenkomt met de bestedingen Doel van de reserve is egalisatie van de parkeerexploitatie. Tevens wordt het saldo op basis van raadsbesluiten aangewend voor investeringen in de parkeerinfrastructuur op product 23 parkeren. Opbrengsten uit parkeerbijdragen belanghebbenden bij bouwaanvragen binnenstad dienen gestort te worden in mobiliteitsfods om in de toekomst uitbreiding parkeerplaatsen te bekostigen I.h.k.v. het economisch businessplan fungeert deze reserve als financieringsmiddel van de projecten die hier uit voortvloeien Het doel van de Algemene reserve grondexploitatie is het ondervangen van de risico's van lopende grondexploitaties Afronden wegvakken As Zorgen voor egalisatie van risico's uit hoofde van de bedrijfsvoering van onroerende zaken buiten de exploitatie De gemeente heeft als lokale overheid per 01-01-1997 de zorgplicht voor de huisvesting van het basis-, speciaal- en voortgezet onderwijs, alsmede het onderhoud (buitenkant) van de schoolgebouwen. Voor de betrokken uitgaven wordt gereserveerd. Egalisatie van de beschikbare middelen voor kinderopvang. Egaliseren van lasten en benutten rentevoordeel ouderenbeleid. Geraamde uitgaven in de sfeer van internationale contacten die niet zijn gedaan worden gestort in een reserve tbv van volgend jaar. Voor- of nadelige verschillen tussen begroting en rekening egaliseren.

2009 647.104 124.358 389.939 551.016

248.806

3.196.488

727.130

101.631

766.795 6.920.329

3.310.487 2.622.177

12.574.266

348.896 22.512 Wordt opgeheven per 2010 241.231

47

ALGEMENE GEGEVENS Progprod Naam reserve nr. 13-230 Lening vas tgoed cultureel centrum

1995

Rentepercentage 2009 7,1%

11-210 Kuns taankopen

01-12-1961

geen

13-230 Deventer ges chiedenis in beeld

28-11-1985

geen

14-241 Knelpunten s port

27-01-1986

geen

14-241 1/3-regeling s port

23-10-1990

geen

14-241 Inves teringen buitens port

01-01-2000

geen

raadsbesluit instelling

div.progOnderhoud welzijns - en culturele gebouwen

geen

div.progBijdrage kapitaallas ten inves teringen RS

2004

5%

div.progLegaat Bathm en

2005

geen

11-214 Brede School

2%

Tarieven huis houdelijk afval

01-01-2001

geen

Riolen en gem alen

01-01-1996

geen

WMO Algem een 9-401

FWI

geen 01-01-1999

2%

1991/1992

geen

12-222 Wijkaanpak

1994

geen

13-231 Cons erveringen SAB

1995

geen

13-231 Vervangings res erve autom atis ering SAB

1993

geen

13-232 Mus eum aankopen Mus ea

1976

geen

Div.pr. Vervangings res erve autom atis ering

Bijzonderheden Doel van de reserve De res erve is inges teld ter dekking van het rentevers chil (te betalen rente 7,33%, te ontvangen rente 7,1%) en ter dekking van de hogere huis ves tings las ten Kreatief Centrum , CMD en Schouwburg. Res erveren van s tructurele m iddelen tbv niet jaarlijks e kos ten kuns taankoop, kuns topdrachten, ed. Gericht op het ins tandhouden van het Deventer cultureel bezit, het bewaren en beheren van hetgeen reeds aanwezig is en het gericht verzam elen van hetgeen ontbreekt. Oplos s en van knelpunten in de s port. De vorm ing is een uitvloeis el van de tariefs ys tem atiek voor ingebruikgeving van s portaccom m odaties (binnen en buiten) m .i.v. 1-11987. Res erve t.b.v. de gem eentelijke bijdrage in de s tichtings kos ten van trainings - en weds trijdaccom m odatie van verenigingen. De vervangings inves teringen m .b.t. buitens portaccom m odaties worden grotendeels gedekt d.m .v. de vrijvallende kapitaallas ten buitens portaccom m odaties . Opvangen van de jaarlijks e fluctuerende kos ten m .b.t. onderhoud van gebouwen Obv BBV 2004 bruto verantwoording inves teringen dus bijdragen uit res erves en/of derden dienen op de balans te worden verantwoord. Bekos tiging divers e uitgaven op cultureel gebied in Bathm en. Conform overeenkom s t tus s en Rijk en gem eente Deventer zullen de m iddelen worden aangewend voor het realis eren van 1 brede s chool extra per jaar. Beperking van uitgaafs chom m elingen en daardoor beheers en van de las ten voor de burgers / egalis eren van de rekenings res ultaten. Beperking van tariefs chom m elingen in het rioolrecht en egalis eren van de rekenings res ultaten. Opvangen van de jaarlijks e fluctuerende kos ten m .b.t. het beleid van de W.M.O. De res erve FWI vorm t onder ander een buffer voor het ris ico op de uitkeringen. Met ingang van 2004 is de Wwb ingevoerd en heeft de raad bes loten hiervoor een nieuwe res erve in te s tellen. De res erve FWI is blijven bes taan voor de regelingen bbz, ioaw en ioaz. De vervangings res erve autom atis ering dient om m iddels s tructurele jaarlijks e s tortingen, de vervanging van pc's etc. veilig te s tellen, als em de voor de financiering van onderhoud en vervanging van s oftware. Res ervering van s tructureel bes chikbaar ges telde m iddelen voor wijkaanpak zodat niet uitgegeven m iddelen in een jaar bes chikbaar blijven voor uitgaven in volgende jaren. Het egalis eren van de uitgaven tbv de cons ervering van de collectie en het voor een volgend jaar res erveren van m iddelen die van derden zijn verkregen tbv voornoem de cons ervering. Gelden res erveren voor vervanging/uitbreiding hard en s oftware. Middelen bes chikbaar te hebben op m om enten waarop zich de gelegenheid voordoet om voor Deventer belangrijke m us eum s tukken te verwerven.

2009 4.198.676

158.350 12.215

525.216

119.674

416.465

688.842 13.089.085

50.710 21.284

6.339.167

672.814 4.140.343 268.229

157.625

333.672

549.154

56.368 17.458

48

ALGEMENE GEGEVENS Progprod Naam reserve nr. div Reserve kapitaallasten Stadthuis 13-232 Vervangingsreserve automatisering Musea

raadsbesluit instelling

Rentepercentage 2009 5%

1993

geen

01-01-1985 1949

2% 2%

1996

2%

28-04-2003

5%

juni 1999

1,6%

15-900 Overlopende uitgaven 15-900 Afkopen

1999 28-03-2004

geen 5%

15-900 Afkoop winstafdrachten E&V

16-12-2002

5%

1976

2%

15-900 Baggeren havens

01-01-1999

2%

15-900 Verstrekte geldlening EDON

5%

15-902 Egalisatiereserve rente

voorm. Diepenveen 1984

geen

15-9-- Egalisatiereserve BCF

2003

5%

16-12-2002

2%

15-900 Saldireserve I 15-900 Algemene reserve 15-900 Eenmalige problematiek

15-900 Vermogensreserve

15-900 Gemeentebrede investeringen

15-900 Huisvesting gemeentelijk apparaat

15-900 Risico's

Bijzonderheden Doel van de reserve

2009

Ter dekking van de meerjarige kapitaallasten, conform de eisen in het Besluit Begroting en verantwoording. Gelden reserveren voor vervanging hard en software binnen de Musea.

193.331

Opvang nadelige rekeningsresultaten. Opvangen eenmalige tegenvallers en inspelen op zaken die om een onmiddellijke oplossing vragen. Opvangen van eenmalige tegenvallers en inspelen op zaken die om een onmiddellijke oplossing vragen met de nadruk op het opvangen van begrotingstekorten. Het fungeren als achtervang van calamiteiten en tegenvallers, waar de gevolgen zich uitstrekken over meerdere jaren, de reserve dient dus als algemeen weerstandsvermogen. Voorzien in voldoende middelen om gedurende een lange reeks van jaren uitgaven in stedelijke investeringsprojecten te kunnen financieren zonder dat de lasten hiervan op de gemeentebegroting drukken.

1.870.331 275.140

Tijdelijk stallen van over te hevelen budgetten. Samenvoeging reserve bezuinigingen voormalig RD en reserve afkoop onroerende eigendommen. Afkoop bezuinigingstaakstellingen EV. Verbetering van de bestaande huisvesting van het gemeentelijk apparaat. Het (tijdelijk) reserveren van door de raad hiervoor beschikbaar gestelde middelen, dit in afwachting van definitieve voorstellen. Dekking van kapitaallasten (i.c. de rente) van het hier tegenover staande actief. Egalisering rente als gevolg van het hanteren van een voorgecalculeerd renteomslagpercentage, waarbij voor zowel de begroting als de rekening eenzelfde percentage Buffer voor onzekere financiële gevolgen van de invoering van het BCF per 1 januari 2003. Specifieke risico's, zoals benoemd in de bezuinigingsnota 2004.

16.799

5.372.118

18.466.752 Rente wordt toegevoegd aan de exploitatie

25.232.189

8.941.471 617.844 Structurele bijdrage aan exploitatie 907.359 Structurele bijdrage aan exploitatie 214.771 563.312

544.536 1.883.578

627.397 3.553.255

49

ALGEMENE GEGEVENS Progprod Naam reserve nr. 15-900 Reserve Taakstelling personeel 9-405 Reserve Reintegratie

04-07-2005

Rentepercentage 2009 2%

13-05-2009

geen

raadsbesluit instelling

9-401 Reserve Uitkeringen

geen

15-9-- Reserve verstrekte geldleningen vitens

5%

Kpl-311Decentrale arbeidsvoorwaarden

geen

Kpl-div Reserve kapitaallasten BV 1a-104 ICT in de Samenleving

afronding Totaal Reserves

5% 2007.09647

2%

Bijzonderheden Doel van de reserve Buffer voor eventueel niet te realiseren taakstellingen op personeelsgebied Reservering vrij besteedbare middelen reintegratie voor komende jaren De reserve uitkeringen is ingesteld in navolging van de reserve FWI. De reserve vormt een buffer voor het risico op de Wwb uitkeringen Dekking van kapitaallasten (i.c. de rente) van het hier tegenover staande actief. Ontwikkeling op lokaal gebied van decentrale arbeidsvoorwaarden. Ter dekking van de meerjarige kapitaallasten, conform de eisen in het Besluit Begroting en verantwoording. Bestemmingsreserve om ICT-projecten in de samenleving te dekken

2009 49.467 2.921.126 2.783.975

1.485.760 294.182 Over de besteding beslissen het GO en de OR mee. 276.148 405.401 Voornamelijk gevoed door liquidatiesaldo Stg. Deventer Digitaal 2 142.104.756

50

Bijlage 8 Staat van Voorzieningen

51

1 = verpl.risico 2 = egalisatie 3 = middelen van derden

Boekw. 1-1-2009 1 1 1 3 3 3 1 1 3 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 1 1 1 2 3 3 1 3 3 3 1

*** * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

Voorzieningen Vz verplichtingen WAO Vz lasten fuwa 1999 Vz risicos Voorziening Ruimte voor Rivier Vz GSB Veiligheid Vz goa Vz inburgeringsbeleid nieuwkomers Vz overschrijdingsregeling bo Vz overschrijdingsregeling vso Vz soc prog. GSB III Vz frictiekosten onderwijs bathmen Vz GOH zwembad looermark Vz V V S VZ Internationaal Beleid VZ Inburgering Vz Stadsvernieuwing Vz besluit Lokatiegebonden Subsidies BLS Vz ISV Wijkontwikkeling Vz ISV Bodemsanering Vz ISV Geluidshinder Vz ISV 2 Bodemsanering Vz Wet Bodembescherming wbb Vz ISV 2 Geluidhinder Vz Nevengeul Vz NV Bergkwartier Vz Recht op energie (TELI) Vz Gebiedsuitw Frieswijk t Oost Vz Aanjaaggelden Fonds evenementen Vz afgesloten complexen Vz groot onderhoud Vz binnenstadsperspectief Vz degeneratievergoeding Vz Afkoop lasten Bathmense krant Fonds collectie knecht-drenth Vz regulier gemaakte id-banen Vz soc prog. GSB III Vz wachtgeld wethouders

18.112.865 0 60.000 1.521.000 133.247 0876.885 274.009 36.126 1.882.188 0736.614 330 3.058.731 0 1.157.778 2.409.112 212.488 1.210.893 61.146 1.034.031 0 355 38.982 1.060 11.276 1.959.400 182.800 91.563 150.763 0 354.425 27.215 640.447 0

tlv exploitatie 12.803.927

vrijgevallen 331.959

aanwending Boekw. 31-12-2009 8.160.883

0 66.975

57.655

35.550 72.808 7.492 525.847

574.745

20.726 1.724.941 1.209 1.885.251

20.726 1.318.988 207 1.490.427

1.527.229 10.000

1.332

75.360 212.488

644.540 34.137 560.198

1.827.821 189.364 355.467 51.762 652.470

355 13.482

48.950 275.551 125.397 59.800 200.000

49.500 458.834 152.123

79.860

19.919 6.800 875.723

493.910 4.448.426

42.424

22.423.950 0 60.000 1.521.000 0123.926 0841.335 346.817 43.618 1.833.290 01.142.567 0 3.453.555 0 857.186 2.154.388 01.499.966 43.521 941.760 0 025.500 1.060 1726 1.776.117 156.074 151.363 350.763 0 414.367 20.415 258.635 4.406.002

52

Bijlage 9 Algemene toelichting op voorzieningen

53

ALGEMENE GEGEVENS Eenheid /

Raadsbesluit

progr.nr en prod.nr.

Naam voorziening

instelling

11-212 Overschrijdingsregeling basisonderw ijs

1998

11-212 Overschrijdingsregeling voortgezet onderw ijs

1920

12-220 Inburgeringsbeleid nieuw komers

1999

div. progr. Voorziening Soc. Progr. GSB III

11-212 Voorziening VVS

12-226 Internationaal Beleid

12-220 Inburgering

27-6-1905

2006

div.jaren

2007

2009

Bijzonderheden

Doel van de voorziening Wettelijke doorbetalingsverplichting aan bijzonder BO in verband met evt. hogere uitgaven t.b.v. openbaar BO binnen periode van 5 jaar. Wettelijke doorbetalingsverplichting aan bijzonder VO i.v.m. hogere evt. hogere uitgaven t.b.v. openbaar VO binnen periode van 5 jaar. Het voor volgende jaar reserveren van rijksmiddelen t.b.v. het inburgeringsbeleid nieuw komers. Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten over GSB periode 2005 - 2009. Specifieke geldstroom voor VVS. Met ingang 1-8-06 w ordt rijksgeldstroom voor dit doel ontvangen. Uitgaven moeten onder de bestedingsmarkering van VVS verantw oord en afgerekend w orden. Geldstroom vanuit VNG voor specifiek project w aavan de uitgaven jaaroverschrijdend gemaakt w orden. Na afloop van periode moet elke specifieke geldstroom verantw oord en afgerekend w orden. Projecten w elke onder deze voorziening zijn opgenomen: Turkije Luleburgaz, Turkije Edirne, District Sibiu, Gemeente Sibiu, District Trakya, IsraelPalestina milieu en VNG projecten algemeen. Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten over GSB periode 2005-2009. Betreft specifieke uitkering nieuw e w et inburgering.

346.817

43.618

841.335

1.833.290 1.142.567

0

3.453.555

Eenheid Stadthuis

13-232 Fonds collectie Knecht-Drenth

div. progr. Regulier gemaakte ID-banen

2003

26-6-1905

sociale Prog. GSB III Bestuurs- en Directieondersteuning Wachtgeld w ethouders totaal

18-11-2009

Schenker (echtpaar Knecht-Drenth) heeft de w ens dat de aan de gemeente geschonken collectie, ook na hun beider overlijden, als één geheel in stand w ordt gehouden en uitgebreid. Dekking deel personeelskosten tot datum uitdiensttreding van mensen die destijds met een Melkert-baan zijn aangesteld en nu als regulier personeel zijn gebleven. Egaliseren verschillen tussen uitgaven en inkomsten over GSB periode 2005-2009

Dekking diverse risico's

414.367

20.415

258.635

4.406.002 22.423.950

54

Bijlage 10 Verloopoverzicht overlopende activa en passiva Overlopende activa Omschrijving

Project Leren &Werken: Afrek. rijksbijdr. WLC Project Leren & Werken: Bijdr. provincie 2007/2008 COA afrekening VVTV 2008 COA afrekening ROA 2007 COA afrekening ROA 2008 WMO provinciale bijdr. Actiefonds Afrekening dekl. deel BBZ/ deeln. voorb. kred. BBZ 2008 Afrekening dekl. deel 2008 IOAZ Afrekening dekl. deel 2008 IOAW Afr. rijksverg. voorb. trajec. participatie budget 20% Afrekening Rentree proj. Rivierenwijk Verwachte verrekening Rivierenwijk NTO TIPP-subsidie provincie NTO bijdr.kruisp. Deventerweg Visbystr. NTO subsidie stationsstraat NTO subsidie stationsomgeving NTO TIPP-subsidie provincie Kloosterlanden NTO Prov bijdr Burgerpower NTO RB Aanschaf luchtbeh kasten 5hoek BBS - bijdrage naar 2010 ( E6244042 ) Subs. Provincie restant KAR( T634300027) Bijdrages Olst-Wijhe Raalte LOP 2 Nieuwe afmeervoorziening Prov bijdr woonzorgzones Externe veiligheid Gooiermars 2005 Ruimte voor de rivier 2008 Baarlerhoek 2008 Gooiermars 2007 Zandwetering Ruimte voor de rivier 2009 Baarlerhoek 2009 Rijksbijdrage renovatie Lebuinustoren Totaal overlopende activa

Saldo begin 1-1-2009

Bestede bedragen

Ontvangen bijdragen

Saldo 31-12-2009

50.000 0 6.337 -1.585 -6.344 50.000

0 0 0 -1.585 -6.344 50.000

10.000 40.000 0 0 0 0

60.000 40.000 6.337 0 0 0

112.874 -59.855 -174.076 0 0 0 400.000 125.000 23.967 50.000 750.198 75.000 20.480 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

74.598 -61.731 -174.295 0 0 0 400.000 125.000 23.967 0 750.198 75.000 20.480 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34.000 0 0 0

-38.276 -1.876 -219 45.000 66.975 90.027 0 0 0 0 0 0 0 125.000 28.770 125.060 158.161 75.000 67.500 18.049 467.949 72.506 21.845 40.000 313.161 54.318 1.300.453

0 0 0 45.000 66.975 90.027 0 0 0 50.000 0 0 0 125.000 28.770 125.060 158.161 75.000 67.500 18.049 467.949 72.506 21.845 6.000 313.161 54.318 1.300.453

1.421.996

1.309.288

3.079.403

3.192.111

55

Overlopende passiva

Omschrijving SAM subsidie afvalbakken Plusproject roken op straat Plusproject bedrijvig winkelhart Plusproject snoeproutes etc Project winkelschoon Proeftuin waardering en tolerantie Plusproject reiniging a la carte Plusproject RWS Fietsbrug N348 Toegankelijkheid haltes Monitoren VSMD Optimaliseren fietsroutes Sportaccomodaties/bewegen Nieuwe afmeervoorziening Externe veiligheid Luchtkwaliteit New energy tanken Pmjp09 inrichtingsvisie Weteringen Pmjp 09 Uitvoeringsplan kamsalamander Pilot enrgie aanpak woningen Pmjp 2007-2009 Pmjp groene en blauwe diensten Prov bijdrage herstructurering Subsidie RAAK kindermishandeling Subs experimentpersp ex-AMA's Prrov subs restauratie de Bakkerij Prov OV faknr 2008/174667 LNV subsidie BOL Bijdr Olst-Wijhe en Raalte aan LOP BWS92 afkoop Diepv/Bathmen BWS92 afkoop Diepv/Bathmen Gehandicaptenregeling woningaanpassing Gehandicaptenregeling Dapperstr 56 Gehandicaptenregeling Schevingstr 2 Gehandicaptenregeling Korenkamp 23 Gem Apeldoorn steunp. Huiselijk geweld Centrum jeugd en gezin prov

Toevoegingen (=ontvangen bijdragen)

Saldo 01-01-2009

Vrijgevallen/ Bestede bedragen

Saldo 31-12-2009

112.006 0 0 0 0

38.143 53.462 70.000 70.000 73.863

145.149 23.462 35.000 35.000 53.863

5.000 30.000 35.000 35.000 20.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 308.000 0

56.457 70.000 70.000 1.258.045 1.166.400 240.000 36.000 143.085 158.161 73.205 20.000

0 15.000 15.000 0 126.962 70.645 0 0 0 0 96.000 2.946

56.457 55.000 55.000 1.258.045 1.039.438 169.355 36.000 143.085 158.161 73.205 212.000 17.054

0

7.500

0

7.500

0 0 119.640 30.000

6.000 64.000 104.310 47.783 0

0 0 21.643 47.783 0

6.000 64.000 202.307 0 30.000

0 0

50.000 69.224

0 0

50.000 69.224

43.939 40.000 125.000

0 40.000 0

0 40.000 125.000

43.939 40.000 0

117.074 121.882 30.591

0 0 0

117.074 121.882 30.591

0 0 0

198.508

0

198.508

0

1.435

0

1.435

0

1.168

0

1.168

0

998

0

998

0

202.680 35.484

0 0

202.680 35.484

0 0 56

Omschrijving bijdrage Schoolverlatersoffensief bijdrage provincie Generaal pardon Meeropbrengsten COA gelden Bijdr provincie Lebuinustoren Prov subsidie impuls sportaccommodaties Prov subsidie 208/169988 RS/SI/RE/2008 Maecon eindafrek 0302D2O Prov Overijssel fact 2008/0105121 (Geertr?) Driebergen de Heuvel Ruimte voor de rivier BWS Deventer Besluit locatiegebonden subsidies prov bijdrage herstructurering As binnenstad Colmschate Behandeleenheid Maatsch opvang en verslavingszorg OGGZ openb geest. Gezondh zorg Doeluitkering huiselijk geweld Nascholing basisonderwijs Zelfbeheer scholen BCO Formatieplannen basisonderwijs Dagarrangementen Studiefonds Doeluitkering banjerproject Doeluitkering opvoedondersteuning Educatie en scholingsprojecten Educatie ROC Stimulering vern. Projecten A&O fonds Tijd regeling stimulering vrijwilligers Vm proeftuinSV Colmschate Doeluitkering KID +Tok Subat h Hondtsr/Mr F de Boerlaan Herstruc beklemde middelen Onderhoud binnenkant scholen Schoolmeubilair Rijksb renovatie Bierstraat 54 (Windroos) Hulp bewoners oude schil

Toevoegingen (=ontvangen bijdragen)

Saldo 01-01-2009

Vrijgevallen/ Bestede bedragen

Saldo 31-12-2009

100.000 34.968 120.450 472.378

0 0 0 0

100.000 34.968 120.450 472.378

0 0 0 0

483.085

0

483.085

0

32.915 26.327

0 0

32.915 26.327

0 0

80.000 200.000 490.346 432.008

0 0 313.161 3.585.311

80.000 200.000 803.507 842.472

0 0 0 3.174.847

291.025 512.000 3.139.791 51.758

448.498 0 0 0

223.047 0 0 9.816

516.476 512.000 3.139.791 41.942

602.521

2.147.008

2.455.427

294.102

0 69.881 68.764 1.309.533 117.749 83 124 4.480

591.747 101.340 249.041 0 0 0 0 0

564.174 0 317.805 1.309.533 117.749 83 109 4.480

27.573 171.221 0 0 0 0 15 0

107.349 489.291

0 1.218.417

33.129 868.601 -72.734

74.220 839.107 72.734

0

46.445

0

46.445

2.997 100.000 100.000

0 100.000 0

2.997 200.000 100.000

0 0 0

265.000 6.225.760 0 0

0 0 393.894 9.426

29.059 3.625.165 393.894 9.426

235.941 2.600.595 0 0

0 0

279.897 37.490

0 0

279.897 37.490

57

Omschrijving Tijd stim woningbouw Senternovem Tijd stim woningbouw provincie Overijssel Prob bijdrage start werkhotel Centrum jeugd en gezin rijksbijdrage Probv bijdr cultuureducatie Rijksbijdr. Jong Talent COA Rijksbijdrage Generaal Pardon Rijksbijdrage voorber. Traject Participatie Project Techniek onder 1 Dak bijdr. 2010 Kosten RMC/Kwalificatiemiddelen 2008 Cultuurhuis Okkenbroek bijdrage prov. Afrekening IOAZ 2009 Afrekening IOAW 2009 Afrekening BBZ 2009/Deeln. Voorber. Kred. BBZ 2008 WWB werkdeel Project wachtlijsten BAD Rijksbijdrage lokale agenda vd toekomst Project No Risk-polis Project prev. en pro-act. schuldhulpverlening Project Leren en Werken Bijdrage Hart voor Deventer Totaal overlopende passiva

Toevoegingen (=ontvangen bijdragen)

Saldo 01-01-2009

Vrijgevallen/ Bestede bedragen

Saldo 31-12-2009

0

1.060.900

0

1.060.900

0 25.000

409.000 236.600

0 21.328

409.000 240.272

48.532 0 3.635

1.938.068 32.953 0

1.576.190 20.904 0

410.410 12.049 3.635

143.183

0

143.183

0

52.290

0

52.290

0

0

100.000

0

100.000

0

91.557

0

91.557

0 0 0

15.000 134.414 804.972

0 94.114 553.492

15.000 40.300 251.480

0 1.831.205 1.000

1.112.361 10.598.623 0

1.060.256 10.291.712 1.000

52.105 2.138.116 0

269.496 110.250

0 0

269.496 110.250

0 0

135.330 -23.479 0

0 0 6.739

135.330 -23.479 0

0 0 6.739

20.015.430

30.048.501

29.257.201

20.806.730

58

Bijlage 11 Overzicht uitgaven en inkomsten lopende investeringen

59

Toelichting op UITGAVEN investeringen Gemeente Deventer Nr.

Produkt

Omschrijving

nummer

Nummer

Datum en nummer

Totaal

Werkelijke

Begrote

Werkelijke

Werkelijke

Verschil

In volgende

Investering met

begrotingswijziging

Raadsbesluit

begrote

uitgaven

uitgaven

uitgaven

uitgaven

totaal uitgaven

dienstjaren te

economisch

uitgaven 850.000

t/m 2008

439

183.279

154.573

154.573

900.820

175.000

175.000

175.000

175.000

200.000

200.000

233.261

20

Noorderplein / Ossenweerdstraat

2

20

Stationsgebied Leeuwenbrug

3

30

Buurtspeelplannen

4

30

Buurtspeelplannen

prim begr.

5

30

Buurtspeelplannen

2009-232

6

32

Rioleringsplan jaarschijf 2006

2006

3.136.737

3.071.455

7

32

Rioleringsplan jaarschijf 2008

2008

3.118.737

2.103.806

8

32

Rioleringsplan jaarschijf 2009

2009

2.115.000

9

32

Overig riolering

corr.1983 en 2008

3.072.920

3.064.848

10

38

Herstel Prins Bernhardsluis

2006

20-09-2006 nr. 10180

200.000

355.525

11

38

Vervanging Hanzebrug

2006

20-09-2006 nr. 10180

100.000

10.292

12

38

Kade contructies havens

2006

20-09-2006 nr. 10180

150.000

13

38

Baggeren Buitengracht

2008

150.000

14

6/38

Afmeervoorziening Pothoofdkade

2009-141

26-8-2009 nr. 174164

672.975

15

23

Parkeerverwijs systeem

2008-143

08-07-2008 nr. 092864 B&W

122.000

16

23

Verv. parkeerapparatuur garages

2009-087

22-4 nr. 134145

200.000

17

23

Fietsstalling Binnenstad

18

24

Fietstunnel Henri Dunantlaan

19

24

as BC Wegvak -2

24

Siemelinksweg

21

24

22

24

02-12-2009 nr.259990

2009 858.949

1

20

2009-232

2009 850.000

2000

02-12-2009 nr.259990

2007 2009-027

25-mrt

183.279

182.840

901.000

746.247

totaal 858.949

totaal begroot -8.949

besteden

nut -

Nee

0

-

Nee

180

-

Ja

0

-

Ja

233.261

-33.261

-

Ja

65.282

3.136.737

0

-

Ja

1.014.931

1.306.653

3.410.459

-291.722

-

Ja

2.115.000

924.890

924.890

1.190.110

825.035

Ja

8.072

3.072.920

0

-

Ja

482.180

837.705

-637.705

-482.180

89.708

5.000

15.292

84.708

84.708

88.315

61.685

18.860

107.175

42.825

42.825

Ja

37.588

112.412

53.135

90.723

59.277

59.277

Nee Nee

58.402

Ja Nee

672.975

429.619

429.619

243.356

243.356

63.598

103.850

162.252

-40.252

-40.252

Ja

200.000

14.437

14.437

185.563

185.563

Ja

45.023

144.641

22.166

64.641

19.618

41.784

102.857

6.790.784

5.090.995

1.699.789

1.556.174

6.647.169

143.615

156.023

Ja Nee

2009-232

02-12-2009 nr.259990

800.000

300.000

270.130

426.153

373.847

29.870

Nee

2009-110 en 182

24-04-2009 nr. 235921

1.790.000

1.790.000

933.141

933.141

856.859

856.859

Nee

Oostelijke ontsluiting

2009-058

1.207.047

1.207.047

416.589

416.589

790.458

1.207.047

Fietsbrug N-348

2009-232

21-07-2008+22-10-2008 nr. 191835+108270 02-12-2009 nr.259990

2008/26

27-02-2008 nr.057033

Nee 485.785

-

485.785

434.373

434.373

51.412

51.412

220.000

180.100

39.900

-

23

31

Ondergr. Cont. Knutteldorp en Raam-buurt

-35.000

145.100

74.900

24

35

Actieplan luchtkwaliteit

792

792

-792

-

25

33

Dienstwoning tjoenerthof

991

991

-991

-

26

11

27

1

Onderdoorgang zweedsestraat Uitvoering Baarlerhoek

28

3

Vervanging woonwagens

29

6

Deventer binnenstadsperspectief *

30

13

Onroerende zaken, erfpachten

2009

5-11-2008 nr. 109114

1.958.320

31

13

O.z., bedrijfsgeb.,grond en terrein *

2009

5-11-2008 nr. 109114

32

13

Onroerende zaken, woonruimtenerfpachten

2009

33

211

Voorbereiding verv.nwb Panta Rhei

34

211

35

211

36

211

37

2003.05243

2003 nr. 05243

2007/057 2009/217

25-5-2004/11185+ 13-12-2006/17787+ 1101-2007/448 02-12-2009 nr.259990

2009/194

16-10-2009 nr. 248755

Nee Ja Nee Ja

-506

-

1.498.091

104.818

506 71.521

506

2.987.909

1.569.612

1.418.297

1.418.297

387.000

0

387.000

396.338

396.338

-9.338

-

Ja

263.911

263.911

-98.911

-

Ja

1.958.320

1.955.317

1.955.317

3.003

-

Ja

1.371.315

1.371.315

2.205.534

2.205.534

-834.219

-

Ja

5-11-2008 nr. 109114

538.750

538.750

541.731

541.731

-2.981

-

Ja

2005.290

30-05-2005 nr. 07381

568.000

440.865

127.136

22.043

462.908

105.092

-

Ja

Santa Maria, Lettele

2006.056

30-11-2005 nr. 191162

50.000

0

50.000

0

0

50.000

-

Ja

2008.064

09-04-2008 / 1

569.500

531.650

37.850

40.166

571.816

-2.316

-

2008.064

09-04-2008 / 1

90.500

70.292

20.208

24.048

94.340

-3.840

-

211

uitbreiding 2e verdieping gebouw andriessenplein:bouwkundig uitbreiding 2e verdieping gebouw andriessenplein:installaties Nwb Panta Rhei school bouwkundig

2007.047

7-11-2006 nr.18109

5.669.156

2.764.732

2.904.423

2.697.196

5.461.928

207.228

-

Ja

38

211

Nwb Panta Rhei gymzaal bouwkundig

2007.047

7-11-2006 nr.18109

2.304.699

855.541

1.449.158

1.363.437

2.218.978

85.721

-

Ja

39

211

Nwb Panta Rhei school installaties

2007.047

7-11-2006 nr.18109

1.547.796

920.682

627.114

726.471

1.647.153

-99.357

-

Ja

40

211

Nwb Panta Rhei gymzaal installaties

2007.047

7-11-2006 nr.18109

612.079

359.700

252.379

284.287

643.987

-31.908

-

Ja

41

211

Nwb Panta Rhei inrichting openbare ruimte

2007.047

7-11-2006 nr.18109

532.975

9.295

523.680

463.126

472.421

60.554

-

Ja

42

211

Naheffing BTW nieuwbouw EHL

2006.XXX

11-12-2007 nr. 41120 B&W

1.408.000

356.250

1.051.751

964.587

1.320.837

87.163

-

Ja

43

211

2008.023

19-12-2007 nr.29034

507.619

450.000

57.619

57.619

507.619

0

-

44

211

Montessorischool, van Lithstraat 1, renovatie Circuitschool - Enkdwarsstraat - renovatie

2008.023

19-12-2007 nr.29034

1.195.189

1.016.627

178.562

178.688

1.195.315

-126

-

165.000

Nee Nee

Ja Ja

Ja Ja

60

Toelichting op UITGAVEN investeringen Gemeente Deventer Nr.

Produkt

Omschrijving

nummer

Nummer

Datum en nummer

Totaal

Werkelijke

Begrote

Werkelijke

Werkelijke

Verschil

In volgende

Investering met

begrotingswijziging

Raadsbesluit

begrote

uitgaven

uitgaven

uitgaven

uitgaven

totaal uitgaven

dienstjaren te

economisch

t/m 2008 300.000

2009 68.614

2009 69.000

totaal 369.000

totaal begroot -386

besteden

nut

2008.023

19-12-2007 nr.29034

211

Circuitschool gymzaal, Enkdwarsstraat renovatie Ambelt de oosterenk, 1e inrichting

uitgaven 368.614

2008.023

19-12-2007 nr.29034

64.200

0

64.200

0

0

64.200

64.200

Ja

211

Panta Rhei/Ambelt, 1e inrichting gymzalen

2008.023

19-12-2007 nr.29034

90.611

14.320

76.291

90.435

104.755

-14.144

-

Ja

45

211

46 47

Ja

48

211

Wizzard inr 27e t/m 30e groep

2009.022

17-12-2008 nr.115647

49.964

0

49.964

49.964

49.964

0

-

Ja

49

211

Ambelt (zmok) inr 7e t/m 10e groep

2009.022

17-12-2008 nr.115647

42.831

0

42.831

34.300

34.300

8.531

8.531

Ja

50

211

Circuitschool ren Enkdwarsstr 2

2009.022

17-12-2008 nr.115647

419.571

0

419.571

420.000

420.000

-429

-

Ja

51

211

Montessorischoolren Oudaenstr

2009.022

17-12-2008 nr.115647

660.000

0

660.000

660.000

660.000

0

-

Ja

52

211

Etty Hillesum Lyc ren Boerhavelaan

2009.022

17-12-2008 nr.115647

1.000.000

0

1.000.000

1.000.000

1.000.000

0

-

Ja

53

211

Herstel gevelschade EHL

2009.146

26-8-2009 nr.201019

2.300.000

0

2.300.000

0

0

2.300.000

2.300.000

Ja

54

211

Uitbr St. Nicolaasschool bouwk

2009.146

26-8-2009 nr.201019

81.000

0

81.000

0

0

81.000

81.000

Ja

55

211

Uitbr St. Nicolaasschool install

2009.146

26-8-2009 nr.201019

20.260

0

20.260

0

0

20.260

20.260

Ja

56

211

Ludgerstr 1 bouwk aanp Rentray

2009.146

26-8-2009 nr.201019

316.186

0

316.186

316.186

316.186

0

-

Ja

57

211

Ludgerstr 1 install aanp Rentray

2009.146

26-8-2009 nr.201019

120.000

0

120.000

111.193

111.193

8.807

-

Ja

58

211

Inventaris gymz de Scheg

2008.178

19-11-2008 nr.112344

32.808

0

32.808

35.916

35.916

-3.108

-

Ja

59

211

Noodlokalen basisond de 5hoek

2009.090

22-4-2009 nr.149493

565.000

0

565.000

586.666

586.666

-21.666

0

Ja

60

230

Nieuwb Leeuwenkuil

2009.220

02-12-2009 nr.259990

50.000

0

50.000

0

0

50.000

50.000

Ja

113.000

93.036

19.964

3.947

96.983

16.017

-

Ja

28-01-2009 nr. 117766

120.000

0

120.000

79.405

79.405

40.595

40.595

Ja

61

230

Carrilon kerktoren Bathmen

2005/2006

62

230

Plankosten Hegius Film en Theater

2009.055

63

356

Inrichting pand Keizerstr. 25

Prim. 2008

07-11-2007 nr.11143

40.000

16.750

23.250

0

16.750

23.250

23.250

Ja

64

356

Vervangingsinvestering vervoersmiddelen

njm 2009

02-12-2009 nr.259990

28.000

0

28.000

23.654

23.654

4.346

-

Ja Ja

65

241

1e aanleg sportpark Schalkhaar

2006-034

nr. 38784

1.141.101

1.141.101

1.797

1.142.898

-1.797

-

66

241

Opwaardering Borgele- verharding

2007-120

06-06-2007 nr. 07329

220.000

95.512

124.488

111.780

207.292

12.708

12.708

Ja

67

241

Opwaardering Borgele- verlichting

2007-120

06-06-2007 nr. 07329

150.000

171.814

-21.814

-21.814

150.000

0

-

Ja

68

241

Revitalisering Spv. Keizerslanden

2008-181

19-11-2008 nr. 109592

180.000

0

180.000

153.274

153.274

26.726

26.726

Ja

69

241

Herinrichting sportpark zandweerd

2009-198

16-12-2009 nr. 253707

25.000

0

25.000

25.000

25.000

0

-

Ja

70

M7.554

2 blusvoertuigen

prim. 2006

09-11-2005 nr. 18661

449.228

437.229

11.999

0

437.229

11.999

-

Ja

71

M7.556

Persluchtapparatuur

prim. 2006

09-11-2005 nr. 18661

67.370

67.370

0

1.906

69.276

-1.906

-

Ja

72

M7.566

Koelmachine gebouwen

prim. 2008

07-11-2007 nr. 11143

15.397

0

15.397

8.365

8.365

7.032

7.032

Ja

73

M7.568

Kleding

prim. 2008

07-11-2007 nr. 11143

152.523

21.575

130.948

22.603

44.178

108.345

108.345

74

M7.588

OVD voertuig

75

M7.600

Mob. Data terminal

76

M7.602-08 Diverse 2009

njr 2008 *

3-12-2008 nr.114505

0

0

0

65.042

65.042

-65.042

-

Ja Ja

prim. 2010 (vvs) **

0

0

0

11.633

11.633

-11.633

-

Ja

2009.218

4-11-2009 nr. 230307 02-12-2009 nr.259990

27.500

0

27.500

10.826

10.826

16.674

16.674

Ja

-

Ja

77

994

Infrastructuur DDDW 2007

000/2007

Raadsbesluit DDDW 2006

51.827

51.827

0

0

51.827

0

78

994

Infrastructuur DDDW 2008

2006

Raadsbesluit DDDW 2006

180.000

640

137.533

59.278

59.918

120.082

78.255

Ja

79

994

Procesdigitalisering workflow DDDW 2007

2006

Raadsbesluit DDDW 2006

200.000

200.000

50.000

50.000

150.000

150.000

Ja

80

994

Procesdigitalisering workflow DDDW 2008

2006

Raadsbesluit DDDW 2006

200.000

118.500

0

81.500

118.500

118.500

Ja

81

994

Procesdigitalisering workflow DDDW 2009

2006

200.000

0

200.000

160.310

160.310

39.690

39.690

Ja

82

994

Firewall 2008

203/2008

Raadsbesluit DDDW 2006 5-11-2008 nr. 109114

35.000

0

35.000

0

0

35.000

35.000

Ja

83

994

Netwerk 2009

000/2009

5-11-2008 nr. 109114

170.000

0

170.000

46.947

46.947

123.053

123.053

Ja

84

994

Unix servers 2008

193/203/2008

Primitieve begroting 2008

1.435.000

0

1.435.000

1.414.276

1.414.276

20.724

85

994

Content intranet 2008

203/2008

59.000

0

59.000

0

0

59.000

59.000

Ja

86

994

Cisco Apparatuur 2009

000/2009

Primitieve begroting 2008 5-11-2008 nr. 109114

300.000

0

300.000

0

0

300.000

300.000

Ja

87

994

Cisco platform 2009

000/2009

5-11-2008 nr. 109114

225.000

0

225.000

0

0

225.000

225.000

Ja

88

994

Sap Weaver 2009

000/2009

5-11-2008 nr. 109114

275.000

0

275.000

22.141

22.141

252.859

252.859

Ja

89

994

Beaufort 2009

000/2009

5-11-2008 nr. 109114

275.000

0

275.000

0

0

275.000

275.000

Ja

90

994

Verbouwing Welle en Polstraat 14

160/2007

150.000

78.711

0

71.289

78.711

78.711

Ja

91

994

Implementatie CMI

225/2009

Zomerrapportage 2007 02-12-2009 nr.259990

45.000

26.518

26.518

18.482

18.482

Ja

92

994

Voorbereiding nieuwbouw *

216/2009

02-12-2009 nr.259990

1.438.829

1.438.829

1.455.349

1.455.349

-16.520

4

4

-4

45.000

0 81.500

71.289 0

afronding *: Zie ook baten

27.793.435

-

-

Ja

Ja

61

Toelichting op INKOMSTEN investeringen Gemeente Deventer Nr.

Produkt

Omschrijving

nummer

Nummer

Datum en nummer

begrotingswijziging Raadsbesluit 02-12 nr.259990

Totaal

Werkelijke

Geraamde

Werkelijke

Werkelijke

geraamde

inkomsten

inkomsten

inkomsten

inkomsten

inkomsten 800.000

7

11

as BC Wegvak -2

2009-232

8

24

Fietsbrug N-348

2009-232

02-12 nr.259990

9

1

Uitvoering Baarlerhoek

2007/057

2.987.909

10

6

Deventer binnenstadsperspectief **

2009/194

25-5-2004/11185+ 13-12-2006/17787+ 1101-2007/448 16-10-2009 nr.248755

11

24

Siemelinksweg

2009-110 en 182

24-04-2009 nr. 235921

1.790.000

t/m 2008 156.023

485.785 1.456.035

totaal 426.153

Verschil

In volgende

Investering met

totaal inkomsten dienstjaren te

2009 300.000

2009 270.130

totaal begroot 373.847

485.785

434.373

434.373

331.874

60.004

1.516.039

263.911

263.911

-263.911

-

933.141

933.141

856.859

856.859

economisch

ontvangen 29.870

Nee

nut

51.412

51.412

Nee

1.471.870

1.471.870 Nee

0 1.790.000

Ja Nee

12

13

Onroerende zaken, erfpachten

2009

5-11-2008 nr. 109114

3.542

3.542

3.542

3.542

0

0

Ja

13

13

O.z., bedrijfsgeb.,grond en terrein **

2009

5-11-2008 nr. 109114

1.329.917

1.329.917

1.441.563

1.441.563

-111.646

0

Ja

14

994

216/2009

02-12-2009 nr.259990

50.000

50.000

-50.000

Voorbereiding nieuwbouw **

afronding **: Zie ook lasten

Ja

1 8.493.423

62

Bijlage 12 Gewaarborgde geldleningen en staat van gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en het verbeteren van eigen woning

63

Staat van gewaarborgde geldleningen

Nummer

10044 10087 10089 10097 10135 10138 10139 10140 10141 10142 10143 10145 10146 10148 10149 10150 10151 10152 10153 10154 10155 10156 10157 10158 10159 10160

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening

2.450.413 158.823 1.815.121 6.579.813 2.012.515 1.439.901 1.815.121 3.415.921 934.333 656.410 113.445 136.134 249.579 416.790 5.370.868 7.998.674 7.986.855 3.696.696 5.023.993 834.317 4.016.835 1.689.499 2.536.138 1.000.000 600.000 816.804

Gevallen van gemeenschappelijke waarborging van de geldlening Naam van de Namen geldnemer van de andere borgen

Doel van de geldlening

bouw woningen kinderdagverblijf verbouwing financiering financiering financiering financiering financiering financiering financiering verbouw/renovatie vervanging c.v. conversie

Stichting Eigen Bouw Raster OverGelder College Stichting Eigen Bouw Raster St. Zorggroep De Leiboom St. Zorggroep De Leiboom St. Zorggroep De Leiboom St. de Lindenhof St. Zorggroep De Leiboom St. Gemeenschapshuis de Kuip Stichting Woon/Zorg/Diensten Stichting Woon/Zorg/Diensten Woningstichting de Marken Woonbedrijf Ieder1 Woonbedrijf Ieder1 Woonbedrijf Ieder1 Rentree Rentree Woonbedrijf Ieder1 Woonbedrijf Ieder1 Woonbedrijf Ieder1 Woonbedrijf Ieder1 Deventer Groenbedrijf Deventer Groenbedrijf NV Wonen Boven Winkels

nieuwbouw woningen nieuwbouw woningen nieuwbouw woningen herfinanciering herfinanciering Groote en Voorster Groote en Voorster

financiering financiering financiering

-

Datum en nummer van het raadsbesluit

25-05-'87 nr.212 -02-'92 14-12-'92 nr.9218698 19-10-'93 nr.9316350 02-09-'96 nr. 968519 28-03-'96 28-03-'96 28-03-'96 12-09-'96 09-07-'98 01-05-'00 nr.20003836 21-6-1984 29-8-1985 26-09-1994 nr. 26-09-1994 nr. 26-09-1994 nr. 16-10-1995 nr. 16-10-1995 nr. 08-09-1995 nr. 08-09-1995 nr.

23/9415324 23/9415324 23/9415324 95.15875 95.15876 95.14038 95.14039

23-05-2006 nr. 2006.08389 23-05-2006 nr. 2006.08389 18-12-2007 nr. 2007-35175

Datum Rente percenen nummer tage van het goedkeuringsbesluit

5,48 6,8 7 4,14 6,48 6,52 4,218 4,218 6,57 5,47 5,7 7,38 5,93 6 4,37 8,2 5,31 4,27 3,27 3,58 4,12 3,725 4,245 4,09 0,5

Restantbedrag van de geldlening aan het einde van het dienstjaar (2009)

Restantbedrag van de geldlening aan het begin van het dienstjaar

Totaal

waarvan door de gemeente gewaarborgd

Totaalbedrag van de gewone, buitengewone aflossing en vervallen garanties

Totaal

waarvan door de gemeente gewaarborgd

1.320.290 113.543 453.780 3.683.999 1.653.464 863.941 1.433.336 2.697.431 264.021 539.288 113.445 27.227 19.966 396.481 5.104.756 7.599.300 7.854.677 3.036.944 4.726.931 611.556 3.871.860 1.563.898 1.383.690 1.000.000 533.333 654.698

1.320.290 113.543 453.780 3.683.999 1.653.464 863.941 1.433.336 2.697.431 264.021 539.288 113.445 27.227 19.966 396.481 5.104.756 7.599.300 7.854.677 3.036.944 4.726.931 611.556 3.871.860 1.563.898 1.383.690 1.000.000 533.333 654.698

102.774 113.543 90.756 304.857 46.649 47.997 54.781 103.094 82.470 15.516 0 27.227 19.966 5.851 42.854 90.645 85.959 187.399 309.747 79.162 51.826 34.700 256.875 0 66.666 162.173

1.217.515 0 363.024 3.379.141 1.606.814 815.944 1.378.555 2.594.337 181.551 523.772 113.445 0 0 390.629 5.061.903 7.508.655 7.768.718 2.849.545 4.417.184 532.394 3.820.034 1.529.198 1.126.815 1.000.000 466.667 492.525

1.217.515 0 363.024 3.379.141 1.606.814 815.944 1.378.555 2.594.337 181.551 523.772 113.445 0 0 390.629 5.061.903 7.508.655 7.768.718 2.849.545 4.417.184 532.394 3.820.034 1.529.198 1.126.815 1.000.000 466.667 492.525

51.521.853

51.521.853

2.383.488

49.138.365

49.138.365

Toelichting

Staat van gewaarborgde geldleningen voor het verkrijgen en het verbeteren van eigen woningen

Restantbedrag van Bedrag van de in loop van het Aflossingen in de loop van het de geldleningen dienstjaar gewaarborgde dienstjaar aan het begin van geldleningen # het dienstjaar 1) 1 30.245.024

2

3 0

Restantbedrag van de geldleningen aan het einde van het dienstjaar 4

5.131.126

25.113.898

Toelichting: Aantal leningen:* 761. De regeling garanties voor het verkrijgen in eigendom van woningen is m.i.v. 1 januari 1995 ingetrokken. Met de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen is per 01-01-1995 een overeenkomst aangegaan inzake de overname van de garantieverplichtingen. Mutaties van voor 01-01-1995 afgegeven garanties worden door de gemeente bijgehouden en verwerkt. Met de Stichting waarborgfonds Eigen Woningen is verder een overeenkomst aangegaan inzake de zekerstelling voor de nakoming van betalingsverplichtingen van genoemde Stichting. 1) Er is een verschil met vorig jaar ontstaan van € 71.470,38 doordat 1 lening ten onrechte op afgelost was gezet.

64