1
1. Bevezetés 1.1. A 2010. év legfontosabb feladatai A Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetség (továbbiakban: MSZKSZ, vagy Szövetség) 2010. évi, földgázkészletezést érintő, egyik kiemelt feladata a 2006. évi XXVI. törvény (továbbiakban: Fbkt.) szerinti, legalább 1 200 millió m3 biztonsági földgázkészlet mértékét meghaladó, 200 millió m3 többletkészlet értékesítése volt. A kőolaj- és kőolajtermék készletezéssel összefüggésben, ez évben is szükséges volt a többször módosított, a behozott kőolaj és kőolajtermékek biztonsági készletezéséről szóló 1993. évi XLIX sz. törvény (továbbiakban: Kt.) szerint meglévő, termékcsoportonként legalább 90 napos belföldi fogyasztásnak megfelelő folyékony szénhidrogén készlet karbantartása, és a szükséges készletcserék lehető legkisebb költséggel történő megvalósítása. A Szövetség feladatai közé tartozik a fenti kötelezettségek teljesítésével összefüggésben a készletezési költség és a tagi hozzájárulási díj minimalizálása, a készleteknek a készletezési kötelezettséghez történő igazítása, a minőségi paraméterek folyamatos vizsgálata, ellenőrzése, a tárolt áruk volumenének megőrzése, és a készletezési kötelezettség meghatározása. 1.2. A feladatok ellátásának keretei A Szövetség tevékenységét a következő alapelvek vezérlik:
nyilvánosság, versenysemlegesség, a piac zavarásának elkerülése, a szolgáltatók, beszállítók és hitelezők versenyeztetése.
A Szövetség csak a készletezési törvényekben és az Alapszabályban foglalt, illetve az ezekhez szorosan kapcsolódó tevékenységeket végzi. A Szövetség a 2007. évtől a földgáz- és az olaj készletezés bevételi és költségszerkezetét külön is bemutató költségvetést készít, a készleteket saját és idegen tulajdonú tároló társaságoknál bérelt tárolóterekben tárolja, a tárolásra vásárolt áruk finanszírozását hitelek igénybevételével végzi, a készletbeszerzési célból felvett hitelek tőketartozás részét csak a készlet értékesítésekor kívánja törleszteni, a beszedett tagi hozzájárulási díjakból a hitelek kamatait, a tárolási költségeket, a Szövetség munkaszervezetének működési költségeit, valamint a készletek minőségi és mennyiségi megőrzéséhez kapcsolódó egyéb ráfordításokat finanszírozza.
1.3. A gazdálkodás környezete Az MSZKSZ gazdálkodási környezetét még a 2010. évben is az Egyesült Államokból kiinduló, majd az európai kontinensen is kiteljesedő pénzügyi, majd később reálgazdasági válság határozta meg. Az év során továbbra is a pénzügyi szolgáltatási szektort érintő bizalmi válság következményei voltak a meghatározók, de a reálgazdaságban beindult kedvezőtlen folyamatok (a finanszírozási problémák miatt ellehetetlenülő vállalkozások, a növekvő munkanélküliség miatt kialakuló kereslethiány) továbbra is éreztették hatásukat. Kedvezőtlen környezetet eredményeztek mindemellett az eurozóna egyes tagállamaiban kialakult gazdasági megingások, amelyek az egységes monetáris rendszer biztonságát is erősen befolyásolták. Elmondható azonban, hogy az MSZKSZ-t érintő negatív hatások már nem voltak olyan súlyosnak mondhatók, mint a 2009. évben, és a továbbra is konzervatívabb szemléletben tervezett költségvetési bevételi és kiadási számok, a szigorúbb megtakarítások, részben pedig a finanszírozás átrendezése – segítségével a 2010. évben is kezelhetőknek bizonyultak. Összességében megállapítható, hogy az év a számos akadály és hátrányos körülmény ellenére, a jogszabályi és alapszabályi kötelezettségeknek megfelelve, a várakozások szerint, illetve ezeket némileg meghaladva teljesült. A gazdálkodási környezetet adó makrogazdasági mutatók, és mind a beszámoló-készítés során, mind az éves költségvetés tervezése során kiemelt tervezési feltételek alakulása a következőképpen foglalható össze. A hazai gazdaság teljesítménye (bruttó hazai termék) A bruttó hazai termék (GDP) volumene alapján a magyar gazdaság teljesítménye a 2008. év IV. negyedéve óta folyamatosan csökkent, viszont a 2010. év végére némi növekedést mutatott. A 2009. évi számokhoz képest a 2010. évben 1,2%-os GDP növekedés volt mérhető, amely pl. az utolsó negyedévben, az előző év azonos időszakához mérten (naptárhatással korrigálva) 1,7%-os bővülést mutatott. Hosszabb, három éves időszakot vizsgálva, a GDP alakulása mutatja a pénzügyi szektorból kiinduló, majd a reálszférában is kiteljesedő válság következményeit, azaz a gazdaság teljesítményének markáns visszaesését, majd enyhe javulását, amely az energiafogyasztásban (elsősorban és drasztikusan a földgáz fogyasztásában) is tükröződött. A GDP volumenindexei 2008-2010 között Előző év azonos időszaka = 100,0 Kiigazítás nélküli
Naptárhatás
(nyers) adatok (%)
kiszűrésével (%)
I-IV.
I-IV.
2008
100,6
100,4
2009
93,7
93,8
2010
101,9
101,7
A forint/euró árfolyam alakulása A forint árfolyamának alakulása a 2010. év során, különösen az év második felében, meglehetősen nagy volatilitást mutatott, bár ez meg sem közelítette a 2009. év elején tapasztalt értékeket. 2
A 2010. év végére az árfolyam stabilizálódni tudott, annak ellenére, hogy hazánk szuverén devizaadósságának minősítését mindhárom mérvadó, elismert hitelminősítő (Standard&Poor’s, Fitch, Moody’s) a legutolsó, még befektetésre ajánlott kategóriába sorolta be, továbbra is negatív kilátásokkal. A HUF/EUR árfolyam az év során lényegében a 265-285 sávban tartózkodott, végül december 31-én 278,75 értéken zárt, az évet jellemző átlagos árfolyam pedig 275,32 HUF/EUR volt.
EUR havi átlagárfolyama 2010-ben HUF 290 285 280 275 270 265 260
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
A kamatkörnyezet alakulása A 2010. évben a kamatkörnyezet alakulását szintén, még mindig a pénzügyi és a reálszféra válsága határozta meg. A hazai jegybanki lépéseket a forint árfolyamának stabilitása helyett – szemben a 2009. évvel – 2010-ben már a főként a növekedési kockázatok határozták meg, a jegybanki alapkamat az év eleji 6,25%-os szintről egészen 5,25%-ig csökkent, majd az év végét 5,75%-os szinttel zárta. Az európai gazdasági térségben meghatározó euró kamatok alakulása ellentétes képet mutatott a várakozásokkal. Az egyes tagállamokban egyre-másra felszínre kerülő gazdasági problémák még az eurozóna egészének stabilitását is megingatták, ezzel hátrányosan befolyásolva mind a növekedési kilátásokat, ezzel együttesen pedig a kamatkörnyezet változását is. A pénzügyi szektorban kiteljesedett válság hatásainak enyhítését célzó európai jegybanki intézkedések eredményeképpen 2009-re a rövidtávú kamatok történelmi mélypontokat értek el, jelentős euró likviditás mellett, amely a 2010. évben sem változott igazán számottevően. Bár a 2010. évben a forintkamatok változása kedvező volt a korábbi évhez képest, az eurozónában tapasztalható fejlemények következményeként, hazánkban, az euróban történő eladósodást választók száma nem csökkent, amely továbbra sem könnyíti a hazai gazdaság sérülékenységének csökkentését és a jegybanki tartalékok szintjének stabilizálását. Mindez pedig elhúzza és lassúvá teszi az alkalmazkodási folyamatot, valamint az egyensúly visszanyerését.
3
Az irányadó kamatlábak alakulása 2010-ben 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00%
Euribor 3M
Bubor 3M
Energiahordozók és termékek jegyzésárai A nyersolaj és termék jegyzésárak 2010. év folyamán lényegesen szűkebb sávban mozogtak, mint a megelőző években. Az első negyedévben tapasztalható világpiaci optimizmusnak köszönhetően, azaz európai árazásban meghatározó Brent jegyzését az induló 75 USD/bbl szintről 85 USD/BBL szintig emelte. Áprilistól azonban egyre inkább felerősödtek a válságból való lassúbb kilábalást prognosztizáló hangok, amelyek megtörték az olajár emelkedő trendjét és stabilizálták a BRENT jegyzését a 75 USD/bbl szinten, melyről lassú emelkedéssel jutott a jegyzés az év végére 90 USD/BBL fölé. Mivel olajtermékek piacát az elmúlt évben semmilyen különleges történés nem zavarta (hurrikán vagy nagy finomító balesete, leállása), a termékjegyzések gyakorlatilag egész évben a kőolaj értékek változását követték. Az európai piacokon a gázolajok ára a 620-780 USD/tonna, míg a benzin jegyzése a 700-820 USD/tonna sávban mozgott 900,00
95,00 90,00 85,00 80,00 75,00 70,00 65,00 60,00 55,00 50,00
850,00
USD/t
800,00 750,00 700,00 650,00 600,00 550,00 500,00
FOB Rott Diesel 10 ppm
FOB Rott Prem Unl
USD/bl
FOB Rotterdam termékjegyzések és Brent kőolajárak alakulása 2010-ben
Brent dtd
Hazai földgáz ár alakulása Az orosz eredetű földgáz import árak alapvetően a negyedévet megelőző kilenc hónap fűtőolaj és gázolaj jegyzésárak súlyozott átlagán alapulnak. A rendkívül szélsőséges 2008. évi kőolaj és termék árak hatásaként a magyarországi import földgáz negyedéves ára is széles sávban mozgott 2009. évben 4
(300-450 USD/1000 m3). A 2009. év második félévében és az elmúlt év első felében tapasztalt kőolaj és termékár stabilizálódás egy kiegyensúlyozottabb földgáz nagykereskedelmi árszintet eredményezett 2010. évre (320-390 USD/1000 m3). Az osztrák magyar határ baumgarteni belépési pontján átadott gázmennyiségekre a spot ár az év jelentős időszakában az orosz import árnál is lényegesen kedvezőbben alakult, ami elsősorban az európai hálózatban tapasztalható túlkínálattal volt magyarázható. Földgáz árak alakulása 2009-2010 500
USD/1000 m 3
450 400 350 300 250
Hazai földgáz fogyasztás alakulása Az éves hazai földgázfogyasztás a rendszerirányító adatai alapján a 2006, 2007 és 2008 években fokozatosan, kismértékben (3 év alatt összesen mintegy 6,4%-kal) csökkent. A földgázfogyasztás 2009ben drámai mértékben, a 2008. évi adattal összehasonlítva 14,2%-kal csökkent. A 2010. évben az alacsony 2009. évi bázishoz képest 7,2%-os emelkedés tapasztalható, amelynek elsődleges indoka a szokatlanul hideg tavaszi időjárás miatt elhúzódó fűtési szezon volt.
A földgáz fogyasztás éves alakulása a rendszerirányító adatai alapján PJ Mrd m
3
2006
2007
2008
2009
2010
467
442
437
375
402
13,7
13
12,9
11
11,8
5
PJ
Földgáz fogyasztás a rendszerirányító adatai alapján
500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2006
2007
2008
2009
2010
2. A 2010. évi terv teljesítése Az MSZKSZ a 2010. évre tervezett feladatait a közgyűlési és igazgatótanácsi határozatoknak megfelelően teljesítette. 2.1. A kiemelt feladatok teljesítése A Szövetség maradéktalanul teljesítette a törvényekben megfogalmazott, illetve az irányító szervek által előírt feladatait. Ezen belül: Folyékony szénhidrogénekből folyamatosan rendelkezésre állt az előírt, legalább 90 napi belföldi fogyasztásnak megfelelő készletszint; Az MMBF Biztonsági Földgáztároló Zrt. tulajdonában lévő Szőreg-1 földalatti gáztárolóban folyamatosan rendelkezésre állt az 1 200 millió m³ földgáz biztonsági készlet az Fbkt. előírásai szerint, Az E.ON Földgáz Storage Zrt. tulajdonában lévő zsanai földalatti gáztárolóban 2009.12.31én rendelkezésre álló többlet (200 millió m3) pedig pályázati keretek között került értékesítésre (részben hosszabb időre elnyúló fizikai teljesítéssel), A készletezett kőolajtermékek minősége megfelelt az érvényes szabvány előírásainak. 2.2. Készletezési kötelezettség 2.2.1. Folyékony szénhidrogének 2010. év végén az olaj szekció bruttó (immobil készletekkel együtt számított) készletállománya 1 247,4 ktonna volt. Az év eleji nyitó állományhoz képest 15,6 ktonnával csökkent a készlet. Az ETO készletből 15 ktonnát értékesített a Szövetség, mivel a készlet mennyisége jelentősen meghaladta a 2009. évi belföldi fogyasztási adatok alapján számított 90 napos készletszintet.
6
Az olaj szekció készleteinek alakulása 2010-ben (ktonna) Nyitó készlet 2010.01.01.
Készlet Kőolaj Benzin Gázolaj ETO Összesen
Évközi változás
567,9 211,7 443,3 40,1 1 263,0
-2,4 0,0 2,8 -15,0 -15,6
Záró készlet 2010.12.31. 564,6 211,5 446,2 25,1 1 247,4
Az MSZKSZ készletezési kötelezettsége, a Kt. értelmében az európai uniós előírások szerint teljesítendő. A 2009. évi belföldi korrigált belföldi fogyasztás összesen 4 023 ktonna volt, amely alapján számított 90 napos készletezési kötelezettség összesen 991,9 ktonna. 2010. december 31-én a közvetlenül kitárolható összes mobil készlet 1 147,3 ktonna volt. A termékcsoportonkénti készletezési kötelezettség 2010. december 31-én az alábbiak szerint teljesült: 2010. évi folyékony szénhidrogén készletezési kötelezettség az EU előírásai szerint (ktonna) Termékcsoport
Belföldi Korrigált Kőolajból Összes Nettó 90 napos EU Készlet fogyasztás belföldi figyelembe nettó [3] kötelezettség napokban készletek [1] [2] [4] [5] (számított) fogyasztás vehető készlet
1. kategória
[6]
1 523,8
1 241,8
306,2
190,7
122,5
313,2
92
2. kategória
[7]
3 133,5
2 663,5
656,8
416,6
258,8
675,3
93
30,4
30,4
7,5
7,5
0,0
7,5
90
116,4
87,3
21,5
14,9
10,8
25,7
107
ETO 3. kategória
[8]
kőolaj Összesen
517,6 4 023,0
991,9
1 147,3
1 021,7
[1] Import(MOL Nyrt. nélkül)+MOL Nyrt. belföldi értékesítése 2009-ben [2] A belföldi fogyasztás 25%-ig a hazai kitermelésből származó kőolajból nyert termékek mennyisége levonható. A 2009-ben belföldön termelt 940 kt kőolajból származó termékek kategóriánkénti mennyiségével korrigált fogyasztási adatok. [3] A 2010.december 31-i készletleltárból a fenékkészletek levonása után fennmaradó 1.147,3 kt nettó készlet kategóriánkénti bontása. [4] Az 1. és 2. kategóriában a kötelezettség 40%-a, a 3. kategóriában 50% kőolajban (vagy félkész termékben) tárolható. A nettó kőolajkészletből ezen termékmennyiségek vehetők figyelembe a hazai finomítói hozamok alapján. [5] =3.+4. [6] Könnyű párlatok - benzinek [7] Középpárlatok – gázolaj, tüzelőolaj, jet, kerozin [8] Nehéz párlatok - fűtőolajok
7
2.2.2. Földgáz Az MSZKSZ földgáz készlete 2010. év elején 1 400 millió m3 volt: az MMBF Zrt. Szőreg-1 gáztárolójában 1 200 millió m3, az E.ON Storage Zrt. zsanai tárolójában pedig 200 millió m3 biztonsági készletet tárolva. A Szőreg-1 tároló 2009. év végi „feltöltésével” a földgáz biztonsági készletezéséről szóló 2006. évi XXVI. törvényben meghatározott mennyiséghez (1 200 Mm3) képest az MSZKSZ 200 Mm3 földgáz többlettel rendelkezett, amely mennyiséget – az MSZKSZ Igazgatótanácsa által hozott döntésnek megfelelően – pályázat útján értékesített. Az eladott földgáz átadásának végső határideje 2011. március 31. A földgáz szekció készleteinek alakulása 2010-ben Készlet
Földgáz
Nyitó készlet 2010.01.01. GJ Mm3 1 400,0 48 161 138
Évközi változás Mm3 -52,4
GJ -1 785 000
Záró készlet 2010.12.31. GJ Mm3 1 347,6 46 376 138
3. A költségvetés teljesítése A Szövetség költségvetése a tagi hozzájárulási díj kalkuláció pénzforgalmi szemlélete miatt speciális jellegű, eltér a gazdasági társaságok által alkalmazott üzleti terv modellektől. Az éves gazdálkodásról szóló beszámoló keretét ugyanakkor a számviteli törvény határozza meg. A törvény alapján készülő mérleg és eredmény-kimutatás struktúrája jelentősen eltér a MSZKSZ költségvetési tervének céljától, így a tagi hozzájárulási díj meghatározásánál szerepet játszó tételeken túl további, a Szövetség gazdálkodását teljes körűen felölelő tételeket is figyelembe vesz. Az értékelés egyrészt bemutatja a költségvetési struktúrának megfelelő tételek teljesítését, ezzel összefüggésben az e struktúrán túli eseményeket is teljes körűen áttekinti, külön kitérve a Szövetség eszköz, forrás és vagyoni helyzetére. 3.1. Költségvetési terv teljesítése A Szövetség 2010. évre szóló pénzügyi terve 1 035,3 millió Ft költségvetési és 1 152,6 millió Ft mérleg szerinti eredményt tartalmazott. A tervezettet meghaladóan a költségvetési típusú eredmény tényleges értéke 6 721,2 millió Ft, a mérleg szerinti eredmény 7 034,7 millió Ft lett. 3.2. Tagi hozzájárulási díj bevétel Az MSZKSZ Közgyűlése, illetve Igazgatótanácsa az alábbi táblázatban szereplő, termékkategóriánkénti tagi hozzájárulási díjakat hagyta jóvá 2010-ben:
8
Termékkategória
Termék
Me 2010.01.01- 2010.07.012010.06.30 2010.12.31
KN szám
1.
Benzinek
Ft/t
4 430
2.
Gázolajok
Ft/t
3 815
4 430 27090010-2710111127101190 3 815 27101911-27101949
3.
Fűtő- és kenőolajok Kőolaj
Ft/t
3 075
3 075 27101951-27101999
Ft/t
3 580
Termék
0 27090090
Me 2010.01.01- 2010.07.012010.06.30 2010.12.31
Földgáz
Ft/TJ
55 000
KN szám
60 500 2711110000
A mérlegzárás időpontjáig beérkezett és könyvelt tagi bevallások alapján a 2010. évben realizált tagi hozzájárulási díjbevétel 37 795,3 millió Ft volt. Tagi hozzájárulási díjbevétel (millió Ft) 2009 tény Kőolaj szekció Gáz szekció Összesen
2010 terv
2010 tény
2010/2009
2010 tény/terv
15 392,6
17 300,0
16 499,7
107,2%
95,4
9 612,0
20 383,0
21 295,6
221,6%
104,5
25 004,6
37 683,0
37 795,3
151,2%
100,3
Amint a táblázatból látható a díjbevétel összességében megegyezik a tervezettel. A szekciónkénti 4,5 %-os különbség oka a fogyasztás mennyiségének a tervtől való kisebb eltérése. 3.3. A költségek alakulása A költségek és ráfordítások összege a 2009. évi tényadatokat 37,1%-kal haladja meg. A Költségvetésben előirányzott értékhez képest a csökkenés mértéke 15,2 %, ami nagyrészt a finanszírozási költségek lényegesen alacsonyabb értékének köszönhető, de a tárolási költségek tekintetében is jelentős a megtakarítás. Tárolási költségek alakulása (millió Ft)
2009 tény Kőolaj szekció Gáz szekció
2010 terv
2010 tény
2010/2009
2010 tény/terv
12 954,5
12 974,2
11 910,7
91,9%
91,8%
4 225,9
13 601,2
12 636,9
299,0%
92,9%
17 180,4
26 575,4
24 547,6
142,9%
92,4%
9
3.3.1. A finanszírozás költségei
A nettó finanszírozási költség alakulása (millió Ft)
2009 tény
2010 terv
2010/2009 tény
2010 tény
2010 tény/terv
Kőolaj szekció
2 003,8
3 383,9
2 031,8
101,4%
60,0%
Gáz szekció
2 585,6
5 797,4
3 692,1
142,8%
63,7%
Összesen
4 589,4
9 181,3
5 723,8
124,7%
62,3%
A földgáz beszerzéshez felvett hitelállomány növekedésével a gáz szekció finanszírozási költsége 2009. évhez képest megnőtt, azonban a tavalyi egész évre még mindig jellemző rendkívül alacsony EURIBOR kamat, és a refinanszírozás során elért kedvezőbb kamatfelárak miatt, a nettó finanszírozás költsége lényegesen elmarad a tervezettől.
Készletfinanszírozó hitelek bruttó kamata (millió Ft) Terv Forint hitelek
Tény
Tény/terv
205,2
312,0
152%
Deviza hitelek
7 511,7
4 864,3
65%
Összesen
7 716,9
5 176,3
67%
3.3.2. Működési költségek A Szövetség működési költségei a tevékenységet végző szervezet fenntartásának, a működés feltételeinek biztosítását szolgáló kiadások, ráfordítások.
A fontosabb költségtényezők alakulása a következő (millió Ft) 2009
2010
2010
2010/2009
2010
tény
terv
tény
tény
tény/terv
Anyag – és anyagjellegű Személyi jellegű ráfordítások
11,8 534,1
16,0 525,0
8,1 401,0
68,6% 75,1%
50,6% 76,4%
Igénybevett szolgáltatások
123,3
157,0
87,9
71,3%
56,0%
3,9
15,0
4,2
107,7%
28,0%
Egyéb ráfordítások
30,8
28,0
23,1
75,0%
82,5%
Tárgyi eszköz beszerzések
33,1
30,0
-1,0
-
-
737,0
771,0
523,3
71,0%
67,9%
Egyéb költségek
Összesen
A Szövetség működését biztosító költségvetési keret minden fontos eleme tekintetében mind a megelőző évhez, mind a tervhez viszonyítva csökkenés tapasztalható, ami a rendkívül takarékos működésre való törekvést mutatja. A tárgyi eszközök beszerzésénél kimutatott negatív szám azt fejezi
10
ki, hogy a használt eszközök eladásából származó bevétel meghaladta az új beszerzéseket, ezt pedig a céges autók számának csökkenése okozta. 3.3.3. A készlet-karbantartás költségei A készletkarbantartással kapcsolatos költségek között elsősorban a minőség vizsgálatok, valamint a készletek mozgatásához, minőségi, mennyiségi megóvásához tartozó egyéb költségek szerepelnek. A tervtől való lényeges eltérés oka, a tervezettnél nagyobb volumenű készletcseréhez kapcsolódó megnövekedett manipulációs költség. Ez az egyszeri többletköltség azonban jelentős megtakarításokkal párosul a tárolás oldalán és nemcsak a 2010-es évben. Készlet karbantartási költségek alakulása (millió Ft)
2009 tény
2010 terv
163,8
2010 tény 2010/2009 tény 2010 tény/terv
120,0
279,4
170,6%
232,8%
3.4. A költségvetési szerkezetű eredmény alakulása Az alábbi táblából látható, hogy a 2010. évben a ráfordítások jelentős csökkenése mellett a bevételek a tervnek megfelelően alakultak, ami a költségvetési szintű eredmény növekedését eredményezi. A jobb áttekinthetőség érdekében a 2010. évi költségvetési szintű eredmény kimutatását szekciónkénti bontásban is elkészítettük: A költségvetési szerkezetű eredmény alakulása (millió Ft)
2009 tény
2010 terv
2010 tény
2010/2009 tény
2010 tény/terv
Tagi hozzájárulási díjbevétel
25 004,6
37 683,0
37 795,3
151,2%
100,3%
Költségek és ráfordítások
22 670,6
36 647,7
31 074,1
137,1%
84,8%
- Tárolási díjak
17 180,4
26 575,4
24 547,6
142,9%
92,4%
4 589,4
9 181,3
5 723,8
124,7%
62,3%
- Szövetség működési költségei
737,0
771,0
523,3
71,0%
67,9%
- Készletkarbantartás költségei
163,8
120,0
279,4
170,6%
232,8%
Költségvetési szintű eredmény
2 334,0
1 035,3
6 721,2
288,0%
649,2%
- Finanszírozási költségek
11
2010 terv
KŐOLAJ 2010 tény
2010. tény/terv
FÖLDGÁZ 2010 tény
2010 terv
2010. tény/terv
Tagi hozzájárulási díjbevétel
17 300,0
16 499,7
95,4%
20 383,0
21 295,6
104,5%
Költségek és ráfordítások
16 863,6
14 483,5
85,9%
19 784,1
16 590,6
83,9%
- Tárolási díjak
12 974,2
11 910,7
91,8%
13 601,2
12 636,9
92,9%
3 383,9
2 031,8
60,0%
5 797,4
3 692,1
63,7%
- Szövetség működési költségei
385,5
261,7
67,9%
385,5
261,7
67,9%
- Készletkarbantartás költségei
120,0
279,4
232,8%
-
-
-
Költségvetési szintű eredmény
436,4
2 016,2
462,0%
598,9
4 705,0
785,6%
- Finanszírozási költségek
3.5. Adózás előtti eredmény, tőketartalék A költségvetési struktúrán kívül eső gazdasági események (készletértékesítések, beszerzések, valamint egyéb, a költségvetés keretében nem tervezett, illetve pénzmozgással nem járó események) regisztrálása nyomán kerül meghatározásra az adózás előtti eredmény. Tekintettel arra, hogy az MSZKSZ nem alanya a társasági adónak, ennek értéke azonos az adózott eredménnyel. A 2010. évi adózás előtti eredmény esetében az előzőekben említett korrekciós tételek 313,5 millió Ft összegű nyereséget mutatnak. Ennek eredőjeként a Szövetség 2010. évi eredménye, amely a tőketartalékot növeli, 7 034,7 millió Ft. 2010. évi Adózás előtti eredmény / tőketartalék alakulása (millió Ft) Terv Költségvetési struktúra szerinti eredmény Készletértékesítések készletcsere eredménye
1 035,3 900,0
Tény 6 721,2 3 351,0
ETO értékesítés Bevétel
1 313,4
Költség Eredmény
1 030,5 282,9
Bevétel
1 799,5
Költség Eredmény
1 187,8 611,7
Bevétel Költség
6 916,4 4 813,8
Eredmény
2 102,6
Bevétel Költség
3 645,3 3 395,6
Eredmény
249,7
Kőolaj csere
Gázolaj csere
Benzin csere
12
Eltérés 5 685,9 2 451,0
Földgáz értékesítés Bevétel
3 523,2
Költség Eredmény
3 419,1 104,1
Kapacitás lekötés értékesítése Egyéb bevételek
0,0 163,0
154,7 189,2
154,7 26,2
0,0 0,0
-432,8 -79,3
-432,8 -79,3
-22,0
-15,6
6,4
Tárgyi eszköz beszerzés eredmény korrekció Devizahitelek,devizakészlet árfolyamváltozása
30,0 -2 505,0
-1,9 -4 409,6
-31,9 -1 904,6
Akvizíciós hitelek törlesztése Korrekciós tételek összesen
1 551,0 117,0
1 557,8 313,5
6,8 41,8
Mérleg szerinti eredmény / tőketartalék
1 152,3
7 034,7
5 727,7
Készletezési díj folyószámla rendezés Norma szerinti veszteség Amortizáció
Készletértékesítések és készletcserék Az év elején befejeződött az előző évben megkezdett motorbenzin frissítés fizikai teljesítése: a korábban benzin helyettesítésére vásárolt 20 ktonna kőolaj értékesítésre, a 15 ktonna téli minőségű benzin megvásárlásra került. Az ETO készletből 15 ktonnát értékesített a Szövetség, mivel a készlet mennyisége jelentősen meghaladta a 2009. évi belföldi fogyasztási adatok alapján számított 90 napos készletszintet. Az MSZKSZ Alapszabálya által előírt 5 éves frissítések keretében benzin értékesítésére és gázolaj egyidejű beszerzésére került sor a tárolási és finanszírozási szempontból leggazdaságosabb készletszint beállítás érdekében (az üzemanyag fogyasztáson belüli gázolaj térnyerés követése céljából) az év második felében Vámosgyörkön egy tartálynyi (20 000 m3) gázolaj, Pétfürdőn egy tartálynyi (20 000 m3) motorbenzin, Tiszaújvárosban további 40 000 m3 motorbenzin készletfrissítési csere zajlott le. Az utolsó negyedévben gázolaj készletfrissítés keretében eladásra került 14 ktonna gázolaj, amelynek „helyettesítésére” 17 ktonna kőolajat vásárolt az MSZKSZ (a csere 2011 januárjában zárult le). A készletcserék és értékesítések 3 351 millió Ft mérleg szerinti eredménnyel zárultak. Egyéb bevételek Az egyéb bevételek túlnyomó része (163 millió Ft) az IPRV Zrt. vásárlás kapcsán elszámolt negatív üzleti érték 2010. évi bevételként elszámolt része. Az egyéb bevételék kisebb hányada az értékesített tárgyi eszközök, a készletezési díj fizetéséhez kapcsolódó késedelmi kamatok. Deviza hitelek árfolyamnyeresége (vesztesége) Az év végi záró árfolyam 7,91 forinttal volt magasabb az előző évi zárásnál. Az év közben (refinanszírozáskor) és az év végi fordulónapon elszámolt árfolyamveszteség összességében 4 399,4 millió Ft nem realizált árfolyam veszteséget jelent.
13
Könyvelt árfolyamveszteség alakulása (millió Ft) Eltérés 2009 tény
2010 terv
2010 tény
2009 tényhez
2010 tervhez
-2 096,9
-2 505,0
-4 399,4
-2 302,5
-1 894,4
Norma szerinti veszteségek elszámolása A Szövetség által tároltatott jövedéki termékek veszteségnormáit a 43/1997. (XII.30.) számú PM rendelet szabályozza. Az MSZKSZ és a tároló társaságok közötti letéti szerződésekben alkalmazott és a jövedéki szabályozásban szereplő normákat az alábbi táblázatban hasonlítjuk össze:
1
Termékkategória
nyáron
télen
nyáron
MSZKSZ (%/év) VPOP (%/hó) 2. Gázolaj, kerozin MSZKSZ (%/év) VPOP (%/hó) 3. Fűtőolajok MSZKSZ (%/év)
télen
VPOP (%/hó)
1. Benzinek
0,10
0,20
0,05
0,10
3
0,03 0,03
Manipuláció 2
Tárolás föld feletti tartályokban Merevtetős Úszótetős
3,00
0,215 0,08 0,015 0,04 0,15 0,08 0,015 0,04 0,15
0,30 2,00 0,30 2,00 0,30
Megjegyzések:1A Kt. szerinti termékcsoportok; 2 A PM rendelet szerint %/hó értendő, míg az MSZKSZ által megengedett veszteség egy eseményre (töltés, lefejtés, homogenizálás, stb.) vonatkozik; 3 Áprilistól-áprilisig terjedő elszámolási időszak
A kőolaj és kőolajtermék készletek tárolása, mozgatása során keletkező veszteségek a Szövetség vagyonát csökkentik. A 2005. évi Költségvetés óta veszteséget nem, illetve 0 összeget tervezünk. Az év végi készlet leltárak alapján elszámolt tényleges veszteség 79,3 millió Ft, amely összeg az eredményt csökkenti.
Norma szerinti veszteségek alakulása (millió Ft) Eltérés 2009 tény
2010 terv
2010 tény
2009 tényhez
2010 tervhez
55,1
0
79,3
24,2
79,3
14
Hiteltörlesztés A KT Zrt. és az IPR Celldömölk Zrt. részvények megvásárlására korábban felvett, 10 éves futamidejű, valamint az IPR Vámosgyörk Zrt. és a PTT Kft. akvizíciójára 2006-ban felvett hitelekből 2010. év során összesen 1 557,8 millió Ft összegű tőketörlesztést hajtottunk végre. A törlesztés a finanszírozás költségei között került figyelembe vételre, mivel tényleges készpénzkiadást jelent. Számvitelileg viszont a hiteltörlesztés nem költség, hanem kötelezettség csökkenést jelent. Tárgyi eszköz beszerzés A tárgyi eszközök beszerzése készpénzkiadást, értékesítésük készpénzbevételt jelent. A beszerzések számviteli szempontból nem minősülnek költségnek, a költségként történő figyelembe vétel az amortizáción keresztül történik, így a mérleg szerinti eredményt a tárgyi eszköz beszerzésre fordított összeggel korrigálni kell. Amortizáció Az amortizáció számvitelileg költség, de mivel készpénzkiadást nem jelent, a költségvetési struktúrának nem eleme. A 2010. évre 15,6 millió Ft amortizációt számoltunk el. 4. A Szövetség 2010. évi mérlege, pénzügyi helyzete 4.1. A Szövetség 2010. évi mérlege A mérleg eszköz, forrás oldalának év végi értéke 241 210,2 millió Ft. A befektetett eszközök értéke 21 262,0 millió Ft, amely zömmel a különböző társaságokban lévő MSZKSZ részesedés nettó értéke. A forgóeszközök értéke 216 379,4 millió Ft melyből a készletek nyilvántartási értéke 206 451,5 millió Ft. A követelések értéke 6 913,7 millió Ft, a pénzeszközöké pedig 3 014,2 millió Ft volt. A Szövetség forrásain belül a saját források értéke 100 392,1 millió Ft, amely az előző évek nyereségéből és a 2010. évben kimutatott eredményből tevődik össze. A kötelezettségek értéke 140 640 millió Ft. Ezen belül 56 470,8 millió Ft rövidlejáratú kötelezettség, amelynek túlnyomó része (54 592,3 millió Ft) a rövidlejáratú hitel és a hosszúlejáratú hitelek éven belül esedékes része. A hosszú lejáratú hitelek állománya (49 603,3 millió Ft-ról) 84 169,3 millió Ft-ra emelkedett. A növekedés oka, hogy a közel kétszeresére növekedett hitelállomány felvételénél arra törekedtünk, hogy a hitelek refinanszírozása a 2011-2012. években közel egyenletes összegben elosztva jelentkezzen, megkönnyítve ezzel a kedvezőbb finanszírozási feltételek biztosítását. A szállító állomány 1 292,7 millió Ft volt. A passzív időbeli elhatárolás értéke 178 millió Ft, melynek nagy részét a 163 millió Ft összegű halasztott bevétel, 15 millió Ft-ot a meg nem fizetett hitelkamatok és egyéb elhatárolt költségtételek teszik ki. A Szövetség 2010. évi mérlegét és eredmény kimutatását a beszámoló tartalmazza. 4.2. A Szövetség pénzügyi helyzete, likviditás A mérleg adataiból és az azt elemző Kiegészítő mellékletekből megállapítható, hogy a Szövetség pénzügyi helyzete összességében és az egyes lejárati időhorizontokon vizsgálva, ha kiegyensúlyozottnak nem is, de végső soron stabilnak mondható. A 2009. év a földgáz készlet 15
létrehozásával és finanszírozásának biztosításával különleges évként értékelhető, amely a Szövetség gazdálkodását jelentős kihívások elé állította. A Szövetség képes volt megbirkózni ezekkel a feladatokkal, valamint a gazdálkodási környezetéből (a gazdasági válság hatásaiból) adódó nehézségekkel anélkül, hogy kritikus mértékű likviditási problémákkal kellett volna szembenéznie. Ehhez képest a 2010. évben a pénzügyi helyzet lényegesen kiegyensúlyozottabb volt, lehetőséget adott az átmenetileg igénybe vett magasabb kamatozású forint hitelek visszafizetésére. A készletek december 31-i elszámoló áron számított (nyilvántartási) értéke, mintegy 206,5 milliárd Ft. Készleteinket ténylegesen 135,2 milliárd Ft tőkeösszegű hitelállomány finanszírozza. E készletek december 31-i piaci értéke egyébként 324,3 milliárd Ft volt. Amint az összefoglaló táblázatból is látható, a készletfinanszírozó hiteleink euró hitelek. Az éven belüli kötelezettségekre a meglévő készletállomány nyújt fedezetet. A Szövetség pénzügyi helyzetének az elmúlt öt évben történt változásait jól szemlélteti néhány mutató: 2007 Saját tőke aránya Saját tőke Összes forrás Likviditási mutató Pénzeszközök+követelések Rövid lejáratú kötelezettségek
2008
2009
2010
2010/2009
55,04
50,34
37,11
41,62
112,15%
38,47
12,67
20,37
17,58
98,67%
0,82
0,98
1,69
1,40
82,84%
%
%
Eladósodottság mértéke Kötelezettségek+passzív elhatárolás Saját tőke
A hitelállomány alakulása 2010.12.31 Forint hitelek (mHUF) Akvizíciós
Átlagmargin BUBOR+25 bp
(A) Összesen
Deviza hitelek (mEUR)
Átlagmargin
Hitelkeret Igénybevétel 1 400,00
1 400,00
1 400,00
1 400,00
HUF/EURO=
278,75
Hitelkeret Igénybevétel
Készletfinanszírozó
EURIBOR+196 bp
485,00
485,00
Akvizíciós
EURIBOR+43 bp
7,78
7,78
492,78
492,78
(B) HUF-ban összesen
137 362,43
137 362,43
HUF-ban mindösszesen (A)+(B)
138 762,43
138 762,43
EUR Összesen
16
5. A MSZKSZ érdekeltségű vállalkozások 2010. évi gazdálkodása 5.1. A MSZKSZ érdekeltségű vállalkozások A Szövetség részesedései az alábbi táblázat szerint alakulnak.
MSZKSZ Résztulajdonú Vállalkozások 2010. december 31.
Társaság neve OPAL Tartálypark Zrt.
MSZKSZ tulajdoni hányad (%)
Befektetés értéke millió Ft
100,0
13 552,3
ÁMEI Zrt.
63,6
140,0
MMBF Földgáztároló Zrt.
27,4
6 166,8
Terméktároló Zrt.
25,9
420,0
Petrotár Kft.
20,0
40,0
Petrotár Projekt Kft.
20,0
20,0
Összesen
20.339,1
A Szövetség számára a tároló társaságokban történt befektetései révén egyrészt lehetőség nyílik a társaságok irányításában való részvételre, szakmai kontrollra, másrészt hosszú távon stabil, kiemelkedő jövedelmezőségű és osztalékot fizető társaságok résztulajdonosává válva, közvetve aktív szereplője a tároló-piacnak. Az MSZKSZ résztulajdonú társaságok főbb jellemzői a következőkben kerülnek bemutatásra. 5.1.1. Tároló társaságok OPAL Tartálypark Zrt. A cég jegyzett tőkéje 4 milliárd Ft. Az MSZKSZ részesedése 100%. A társaság jelen formájában – a Kőolaj Tároló Zrt, az IPR Vámosgyörk Zrt. és a Péti Terminál Tároló Kft. beolvadásával – 2007. december 1. óta működik. A társaság összesen 480 ezer m3 kőolaj és 340 ezer m3 üzemanyag tárolására alkalmas tartálykapacitással rendelkezik öt telephelyen. ÁMEI Zrt. Az ÁMEI Zrt. az ásványolaj termékek minőségvizsgálatára szakosodott intézet. A társaság alaptőkéje 2009-ben az OPAL Zrt. 70 millió Ft pénzbeli befektetése révén 220 millió Ft-ra emelkedett. Az új befektető 31,8 % tulajdoni hányaddal rendelkezik, az MSZKSZ részesedése 63,6 %-ra, a Magyar Ásványolaj Szövetség 4,6 %-ra csökkent. Az ÁMEI Zrt. esetében a befektetés elsősorban stratégia jellegű, hiszen a MSZKSZ többségi tulajdona révén az ÁMEI Zrt. megőrizte függetlenségét, és transzparens módon tevékenykedő, akkreditált minőségellenőrző szervezetté vált.
17
MMBF Biztonsági Földgáztároló Zrt. A társaságot a Szövetség 2006-ban 1 milliárd Ft alaptőkével alapította azzal a céllal, hogy az Fbkt.-ból a Szövetségre háruló kötelezettségek teljesítését, mint projekt- illetve később tároló társaság tegye lehetővé. A társaság többségi tulajdonának (62%) 2007-ben MOL részére történő értékesítését követően, két lépésben került sor tőkeemelésre. A 2009. decemberi állapot szerint a jegyzett tőke 22 400 millió Ft, az MSZKSZ tulajdoni hányada pedig 27,4%. A 2008. márciusában megkezdett előrehozott földgáz besajtolás az előzetes üzleti tervekben szereplő (olaj és kondenzátum termelésből származó) bevételi előirányzatokat jelentősen javította. A tároló készültségi szintje 2009. december 15-én érte el a letéti szerződésnek megfelelő állapotot és ezzel közel egyidejűleg befejeződött az 1 200 millió m³ földgáz betárolása. Terméktároló Zrt. A MOL Nyrt. és a MSZKSZ által alapított Társaság 1 620 millió Ft alaptőkével, amelyben a MSZKSZ részesedése 26%, azaz 420 millió Ft. Az alapítást követően 330 ezer m3 tárolótér létesült Tiszaújvárosban és Szajolban. A MSZKSZ a társasággal kötött letéti szerződések szerinti 490 ezer m3 kapacitást használ a MOL Nyrt-től bérelt tartálykapacitásokat is figyelembe véve. Petrotár Kft. A Petrodyne Rt., a MSZKSZ és az Extercom Kft. által létrehozott cég 800 millió Ft alapító tőkével rendelkezett, amelyből az MSZKSZ részesedése 30%, azaz 240 millió Ft. A beruházás keretében 100 ezer m3 új és 43 ezer m3 felújított, régi tárolókapacitás működött Pétfürdőn. A MSZKSZ kezdeményezésére 2006. év során a társaságból való kiválással létrejött egy új tároló társaság Péti Terminál Tároló Kft. néven, amely 2007 novemberében az OPAL Tartálypark Zrt-be való beolvadással megszűnt. A Petrotár Kft. ma 43 ezer m3 tárolókapacitással rendelkezik és csekély mennyiségben kereskedelmi tárolási tevékenységet végez. A társaság szolgáltatóként ellátja az OPAL Tartálypark Zrt. pétfürdői telepének teljes körű üzemeltetési feladatait. A társaság 2008-ban 100 millió Ft értékű tőkeemelést hajtott végre, amelyben az MSZKSZ nem vett részt. Ezáltal a Szövetség tulajdoni hányada 20%-ra csökkent, majd 2009-ben a társaság szétválással létrehozta a Petrotár Projekt Kft-t. Az MSZKSZ által befektetett tőkeösszeg – tartva a 20%-os tulajdonosi hányadot mindkét társaságban – nem változott. 5.1.2. A tároló társaságok 2010. évi gazdálkodása, pénzügyi helyzete A tároló vállalkozások 2010. évi teljesítményéről rendelkezésre álló adatok és információk alapján rögzíthető, hogy a vállalkozások szerződéses kötelezettségeiknek eleget tettek. A felvett hitelek terheinek fizetése folyamatos, pénzügyi helyzetük megfelelő. Az OPAL Zrt. 500 millió Ft, a TT Zrt. 391,5 millió Ft, a Petrotár Kft. pedig 85,2 millió Ft osztalékot fizetett a MSZKSZ számára, a tulajdoni arányoknak megfelelően. A vállalkozások 2010. évi gazdálkodása az előzetes terveknek megfelelően alakult. A cash flow alakulása is megfelelt a terveknek és a hitelezők elvárásainak. A társaságok eredményének, illetve saját tőkéjének alakulását a Kiegészítő Melléklet tartalmazza. Az ÁMEI Zrt. továbbra is szűkülő piacon működik, hiszen az import visszaesése, a gazdasági válság okozta forgalom csökkenés, valamint a vizsgálatokra és a tanúsításra vonatkozó szabályok könnyítése miatt árbevétele csökkent. A tervezettől elmaradó árbevétel mellett a költségek és ráfordítások jelentős 18
visszafogása volt jellemző a társaság gazdálkodására, amelynek következtében a 2010. évet 41 millió Ft adózott eredménnyel zárta. 5.2. Készlettárolás A Szövetség 2010. december 31-én az alábbi készletekkel rendelkezett a táblázat szerinti tárolókban: Kőolaj és kőolajtermékek (tonna)
Tároló
Telephely
Benzin
Gázolaj
ETO
Kőolaj
Százhalombatta Tiszaújváros OPAL Celldömölk Tartálypark Zrt Vámosgyörk Pétfürdő* OPAL Tartálypark Zrt. összesen Százhalombatta MOL Nyrt. Tiszaújváros MOL Nyrt. összesen Tiszaújváros Terméktároló Komárom Zrt. Szajol Terméktároló Zrt. összesen MÁD-OIL Kft. Összesen
0,00 0,00 30 026,81 29 269,56 14 403,00 73 699,37 0,00 0,00 0,00 68 956,34 16 905,10 51 944,57 137 806,02 0,00
0,00 0,00 65 425,84 66 764,30 66 878,82 199 068,96 0,00 0,00 0,00 90 498,20 34 688,87 113 467,25 238 654,32 8 456,45
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 125,30 19 005,65 25 130,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
260 696,98 134 491,42 0,00 0,00 0,00 395 188,40 83 792,75 85 663,92 169 456,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mindösszesen
211 505,39
446 179,73
25 130,95
564 645,06
* csőkészlettel együtt
Földgáz
Tároló
Mennyiség
Telephely
MMBF Zrt.
Szőreg I.
E.ON Storage Zrt.
Zsana
Mm
3
GJ
1 200 000 41 342 938 147 640
Mindösszesen
5 033 200
1 347 640 46 376 138
A tárolókat a MSZKSZ letéti, illetve kapacitás lekötési szerződések keretében veszi igénybe.
19
6. A Szövetség 2010. évi ellenőrzési tevékenysége Az MSZKSZ ellenőrzési tevékenysége az alábbi két fő területen foglalja magában: a Szövetség tevékenységének alapbevető bevételi forrását biztosító tagi hozzájárulás teljesítésének ellenőrzése abból a szempontból, hogy annak meghatározása és fizetés megfelel-e a Kt. és az Fbkt., valamint az Alapszabály előírásainak . a Szövetséggel szerződéses kapcsolatban lévő a tároló társaságoknál és azok telephelyein folytatott ellenőrzések a tárolási szerződésekben rögzített feltételek teljesítésére, a Szövetség tulajdonában lévő biztonsági készletek mennyiségének és minőségének megőrzésére, a megőrzését biztosító széleskörű műszaki, biztonságtechnikai, környezetvédelmi tárolás feltételeinek megteremtésére és fenntartására terjednek ki. A Beszámoló az ellenőrzés e két fontos területén 2010. év során végzett munka eredményeit ismerteti. 6.1. Kőolaj, kőolajtermék és földgáz áruforgalom 6.1.1. Kőolaj és kőolajtermékek A kőolaj szekció tagi hozzájárulás fizetési rendszerében a 2010. január 14-én kihirdetett, az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról szóló 2010. évi VII. törvény (továbbiakban: Eet.) 2010. július 1-i hatályba lépésével jelentős változás következett be: 2010. július 1-ét megelőzően a tagok az általuk behozott kőolaj és kőolajtermék mennyisége után fizették az MSZKSZ részére a tagi hozzájárulást, 2010. július 1-ét követően a fizetési kötelezettség a belföldön értékesített, szabad forgalomba hozott illetve felhasznált energetikai kőolaj termékeket terheli. Annak érdekében, hogy a 2010. első félévében behozott kőolaj és kőolajtermékek esetében már megfizetett tagi hozzájárulást az új fizetési rendszer hatályba lépését követően, ezen termékek szabad forgalomba hozatala esetén ne kelljen ismételten megfizetni, az MSZKSZ javaslatot dolgozott ki az új tagként belépő ásványolaj tároló adóraktárak, a tároltató társaságok és az MSZKSZ közötti elszámolás módjára. A tagok által elfogadott javaslatnak megfelelően az adóraktári engedélyes és a tároltató társaságok jegyzőkönyvben rögzítették a 2010. június 30-i zárókészletük mennyiségét, amelyre vonatkozóan a tagi hozzájárulás már megfizetésre került. A megfizetett tagi hozzájárulást a tároltató társaságok az adóraktári engedélyesekre engedményezték, akik ezáltal mentesültek a kőolajtermékek szabad forgalomba hozatala esetén történő ismételt hozzájárulási díjfizetés alól. A jegyzőkönyvben rögzített adatok és az elszámolások helyességét a jövedéki nyilvántartás adatai alapján, valamint helyszíni ellenőrzés keretében a Szövetség megvizsgálta és azokat rendben lévőnek találta. A vegyipari és kenéstechnikai felhasználású kőolajtermékek kikerültek a Kt. hatálya alól, amelynek következtében a visszaigényelt tagi hozzájárulás átlagos havi értéke a törvénymódosítás előtti töredékére csökkent. A tagi hozzájárulás visszaigénylését kezdeményező tagoknál a visszaigénylés jogosságát, az azt alátámasztó dokumentumokat az ellenőrzés legalább évente egyszer a helyszínen átvizsgálja. A Szövetség nyilvántartása tartalmazza a tagvállalatok által havonta szolgáltatott behozatali, kiviteli és szabad forgalomba hozatali adatokat, amelyek alapján a befizetés történik. Ezeket az adatokat a Szövetség folyamatosan egyezteti a Nemzeti Adó és Vámhivatal vám- és jövedéki statisztikai adataival. 2010. első félévében a tagi hozzájárulás fizetési kötelezettség alá eső behozott kőolaj és kőolajtermékek mennyisége 2 024,27 ktonna volt, amely után a tagok 7 478,9 millió Ft tagi hozzájárulási díjat fizettek. 20
2010. második félévében a szabad forgalomba hozott kőolaj termékek mennyisége 2 259,98 ktonna volt, amely után fizetett tagi hozzájárulás összege 9 020,7millió Ft volt. A kőolaj szekció tagjai által 2010. évben befizetett tagi hozzájárulás összege 16 499 millió Ft, amely a 2010. évre tervezett bevétel 95,4%-a. A 4,6%-os elmaradás a 2010-re tervezettnél alacsonyabb benzinfogyasztással magyarázható. A kőolaj szekció fizetési rendszerében történt 2010. július 1-i változás következtében a vám és jövedéki hatóság feladata az MSZKSZ tagjai által kitöltött és a részükre megküldött nyilatkozatokon lévő adatok valamint a vám és jövedéki nyilvántartásban szereplő adatok egyeztetése és a nyilatkozatok záradékolása az adatok helytállóságát illetően. A tagi hozzájárulás fizetési rendszer átalakulása szükségessé tette a Szövetség ellenőrzési, nyomon követési tevékenységének átalakítását, a helyszínen kívül (adatszolgáltatások alapján) valamint a helyszíni ellenőrzések gyakoriságának és hatékonyságának növelését. E célt szolgálja a 2010. utolsó negyedévében megkezdett informatikai projekt, amelynek keretében új tagnyilvántartó rendszer kerül fejlesztésre és bevezetésre várhatóan 2011. második felében. 6.1.2. Földgáz A földgáz szekció tagjai az értékesített és a külföldről saját felhasználásra behozott földgáz után fizetnek tagi hozzájárulást. A tagi hozzájárulás fizetési kötelezettség alapja a végső felhasználónak értékesített, illetve a behozott földgáz hőmennyisége. Az MSZKSZ nyilvántartása a tagok által havonta tett nyilatkozatokban közölt értékesítési illetve behozatali adatokon alapul, a tagok ennek megfelelően teljesítik az esedékes befizetéseiket. Az adatokat havonta egyeztetjük a rendszerirányítótól kapott adatokkal. A tagoknál folytatott helyszíni ellenőrzés során a nyilatkozatok alapjául szolgáló fogyasztói számlákat szúrópróbaszerűen ellenőriztük. A számlákon minden esetben feltüntetésre kerül külön soron az MSZKSZ-t illető tagi hozzájárulás (biztonsági készletezési díj jogcímen) mértéke, a számítás alapjául szolgáló hőmennyiség, valamint ezek szorzataként a fogyasztó által e jogcímen fizetendő díj összege. Az ellenőrzések során egy tag esetében találtunk az adatszolgáltatásokkal kapcsolatos jelentős problémát, amelyet a tag 2010. évre visszamenőleg javított 2011. január elején. Az MSZKSZ nyilvántartása szerint az Fbkt. hatálya alá tartozó, tagi hozzájárulás fizetési kötelezettség alá eső földgázfogyasztás 2010-ben 382 millió GJ (11 256 millió m3) volt, míg a rendszerirányítótól kapott adatok alapján az ország földgázfogyasztása 402 millió GJ (11 824millió m3) volt. A két adat között 5,2% különbség indoka a két adatbázis vonatkozási időszakában jelentkező eltérés: a rendszerirányító adatbázisa a hó végi jegyzőkönyvek adatain, míg az MSZKSZ nyilvántartása a fogyasztók részére kiállított számlák esedékességi időpontján alapul. A földgáz szekció tagjai által a 2010.évi 382 millió GJ (11 256 millió m3) földgázfogyasztás után 21 295.6 millió Ft tagi hozzájárulást fizettek az MSZKSZ számára, amely 4,5%-kal magasabb a tervezettnél. A tervezettnél magasabb földgázfogyasztás és ebből eredően magasabb bevétel a 2010. év első felében tapasztalt a szokatlanul hideg tavaszi hónapok miatt elhúzódó fűtési szezonnal indokolható.
Megállapítható, hogy a Szövetség tagi hozzájárulásból származó bevételeinek a számlázáshoz, illetve az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti teljesítéshez kötött, így a fizikai teljesítéshez képest időben eltolódó beérkezése miatt, a tagi hozzájárulás mértékének emeléséből várt többlet költségvetési bevételek is időben eltolódva jelentkeztek, ami különbséget okoz az eredményszemléletű és a pénzforgalmi szemléletű bevételi számokban.
21
6.1.3. Külső kapcsolataink A Szövetség a Kt. 40/A §-ának és a közösségi vámjog végrehajtásáról szóló 2003. évi CXXVI. törvény 16. § (6) bekezdés n) pontjának felhatalmazása alapján kapcsolatot tart a Nemzeti Adó és Vámhivatallal. Az olajpiaci ellenőrző munkában különösen nagy segítséget jelent az 1994. óta létező együttműködési megállapodáson alapuló, hagyományosan jó szakmai kapcsolat. Az együttműködés keretében – a jogszabályok által biztosított lehetőséggel élve – a korábban említett adatszolgáltatáson kívül, a Nemzeti Adó és Vámhivatal hatáskörrel rendelkező szerveivel több alkalommal egyeztetést folytattunk a jogszabályi változásokkal és a jogszabályok alkalmazásával kapcsolatban. Az MSZKSZ jelentős szakmai támogatást nyújtott az hatóság részére a 2010. július elsejétől hatályos új a tagok által megküldött nyilatkozatok záradékoltatásával kapcsolatos új tevékenységi kör szabályozása területén. A földgázpiaci ellenőrző tevékenységünkben jelentős szerepet tulajdonítunk az Alapszabály 17/A.8.3. pontja felhatalmazása alapján a nagynyomású földgázszállító rendszer üzemeltetőjével, a rendszerirányítóval megvalósult együttműködésnek. Ennek keretében hozzáférési jogosultságot kaptunk a földgázszállító informatikai platformhoz az ott részünkre felhelyezett földgázszállítási adatok megismerésére. 6.1.4. A Szövetség tagjai A Szövetség nyilvántartásában szereplő, az év során tagi hozzájárulást fizető aktív tagok száma a 2010. év végi Közgyűlésre meghívottak száma szerint 63 volt, amely emelkedést jelent az egy évvel korábbi 50 taghoz képest. A emelkedés oka, hogy a kőolaj szekcióban a 2010. július 1-i törvényi változások miatt az adóraktári tevékenységet folytató társaságok is tagok lettek, míg a gáz szekció három új taggal bővült. A kőolaj és kőolajtermékek behozatalával foglalkozó tagok száma 2005-ben 25, 2006-ban 26, 2007-ben 24, 2008-ban és 2009-ben 30 és 2010-ben év végén 40 volt. A földgáz kereskedelemmel foglalkozó tagok száma a 2007, 2008 és 2009 évek végén tartott közgyűlések adatai szerint egyaránt 20 volt, 2010-ben a tagok száma az új belépőkkel 23-ra emelkedett. 6.2. Tároló társaságok és tároló telepek ellenőrzése A MSZKSZ ellenőrzési tevékenységének másik fontos területe a biztonsági készleteknek és a tárolás feltételeinek a tároló társaságokkal kötött tárolási szerződésekben előírtak, valamint a vonatkozó törvényekben és az Alapszabályban előírtak szerinti teljesítése. A biztonsági készletek mennyiségi és minőségi ellenőrzését, az MSZKSZ tulajdonú tároló társaságok és telepek működésének ellenőrzését vezérigazgatói szintű utasításban szabályoztuk. A helyszíni ellenőrzések keretében a telephelyeken a telephely működési feltételeinek, engedélyeit, a készleteket tároló tartályok engedélyeit, valamint a készletek mennyiségét és minőségét ellenőriztük. Az ellenőrzésekről jelentés vagy jegyzőkönyv készült, amelyben javaslatot tettünk intézkedésre. A rendszeres helyszíni, telephelyi ellenőrzéseken túlmenően szükségessé vált a helyszínen kívüli ellenőrzések hatékonyságának növelése, amelynek érdekében új Készletnyilvántartó informatikai rendszer bevezetése és tesztüzem kezdődött meg 2010 utolsó negyedévében.
22
7. Szövetség szervezete A Szövetség munkaszervezete a mérlegkészítés időpontjában 12 fő teljes és 1 fő részmunkaidőben foglalkoztatott munkatárssal végezte tevékenységét. A statisztikai átlaglétszám 2010-ben 13,2 fő volt. Az elmúlt évben a stratégiai vezető státusz megszűnt, új kereskedelmi munkatárssal bővült az állomány és egy menedzser asszisztens személyében történt változás. 8. A Szövetség nemzetközi kapcsolatai A Szövetség 2010-ben folytatta a korábbi évek során megkezdett tevékenységeit a nemzetközi kapcsolatok területén, melynek főbb elemei:
Együttműködés a Nemzetközi Energia Ügynökséggel (IEA) Részvétel az EU készletezési tevékenységében Aktív részvétel az ACOMES és az ELABCO nemzetközi szervezetek munkájában A kormányzat szakmai támogatása a V4 rendezvényeken Szakmai segítségnyújtás a közép-kelet európai régió országainak a készletezési rendszerek jogi és szervezeti kialakításában
IEA Az elmúlt évben az alábbi konferenciákon tartott igényt az IEA stábja az MSZKSZ szakértőire előadóként, illetve résztvevőként:
2010. május 27-28. Zágráb IEA workshop a dél-kelet európai országok szakértői számára - előadás
2010. június 16-17. Dzsakarta IEA workshop Indonézia - előadás
2010. november 16-18. Párizs IEA ERE5 válsághelyzeti gyakorlat a tagországok kormányzati és olajipari szakértői számára részvétel
ACOMES, ELABCO A Szövetség továbbra is aktív tagja az Európai Készletező Szövetségek Szervezetnek (ACOMES). 2010-ben az éves konferencia házigazdája Japán volt, a rendezvényre Tokióban került sor. A konferencia legfontosabb témakörei az alábbiak voltak:
piaci tapasztalatok a bio-üzemanyagok forgalmazása és tárolása területén, a bio üzemanyagok és komponensek készletezési kötelezettsége, a földfeletti tárolók földrengés elleni méretezése, vonatkozó szabványok, az új EU direktíva hatása a készletezési gyakorlatra.
2010 novemberében a SAGESS (francia készletezési szövetség) volt a házigazdája az éves ELABCO találkozónak Manosquet-ban. A konferencián az ÁMEI Zrt. vezérigazgatója vett részt. A szakmai találkozó legfontosabb témái között szerepelt: a bio tartalom mérésére alkalmazott módszerek egységesítése, a Round Robin tesztek kiértékelése, FAME tartalom és oxidációs stabilitás - tapasztalatok. 23
V4 Tovább folyik regionális szinten a V-4 országok energetikai együttműködése. A 2010-ben tartott megbeszélésen a már működő együttműködési területek mellett tovább folytatódott a földgáz csővezetéki rendszerek összekapcsolásának vizsgálata. A kőolaj szekció fő témaköre továbbra is a bio üzemanyagok felhasználása volt. Régió Az elmúlt évben több alakalommal került sor találkozóra a Horvát- Magyar kormányközi megállapodás előkészítése érdekében. Az MSZKSZ munkatársainak aktív részvételének is köszönhetően a dokumentum aláírásra került (annak parlamenti elfogadása magyar részről idén márciusban megtörtént). Folytatódtak a szakmai találkozók a Szerb Köztársaság kormányzati és olajipari képviselőivel. Az MSZKSZ tapasztalatainak átadásával segítette a szerbiai készletezési törvény tervezetének elkészítését.
Budapest, 2011. március 25.
Dr. Bártfai Béla
Dr. Kék Mónika
vezérigazgató
vezérigazgató-helyettes
24
Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetség
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2010. ÉVI BESZÁMOLÓHOZ
1. Általános tájékoztató adatok
1.1. Gazdálkodó egység megnevezése: Magyar Szénhidrogén Készletező Szövetség 1.2. Rövidített megnevezése: MSZKSZ 1.1
Székhelye: 1037 Budapest, Montevideo u. 16/b.
1.2
Alapítás éve: 1993.
1.3
Működés megkezdése: 1993.
1.4
Szervezeti forma: egyéb társadalmi szervezet
1.5
Alapítói vagyon (alapításkor) : nulla Ft
1.6
Tulajdonosok: nem alkalmazható
1.7
Könyvvezetés módja: Kettős könyvvitel
1.8
Mérleg: „A” típusú, fordulónap (üzleti év=naptári év): december 31.
1.9
Mérlegkészítés időpontja: 2011. február 10.
1.10
Eredmény kimutatás: „A” típusú, összköltség eljárás
1.11
A beszámoló pénzneme: HUF
1.12 Fő tevékenységi köre: Az 1993. évi XLIX. és a 2006. évi XXVI. sz. törvényekben meghatározott készletezés megvalósítása 1.13
Osztalék: A Szövetség jogi helyzete, működésének célja szerint nem értelmezhető.
1.14
Az éves beszámoló aláírására jogosult neve, címe: Dr. Bártfai Béla 1037 Budapest, Remetehegyi út 38/A
2
2. Számviteli rend, számviteli politika
2.1. A Szövetség könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben meghatárzottak szerint, a behozott kőolaj és kőolajtermékek biztonsági készletezéséről rendelkező 1993. évi XLIX. és a 2006. évi XXVI. a földgáz biztonsági készletezéséről szóló törvényekbe foglalt eltéréseknek megfelelően vezeti. Működéséhez előírt és szükséges szabályzatok közül rendelkezik az illetékes miniszter által jóváhagyott egységes szerkezetbe foglalt Alapszabállyal, Szervezeti és Működési Szabályzattal, Pénzkezelési Szabályzattal, valamint a Számviteli Politika részeként Értékelési, Leltározási és Önköltség-számítási Szabályzattal. 2.2. A Szövetség alapításáról rendelkező, időközben módosított 1993. évi XLIX. törvény 29.§ (1) bekezdése éves beszámoló készítését írja elő, függetlenül a mérleg főösszegétől, a nettó árbevétel nagyságától, valamint a Szövetség más vállalkozásokban meglévő részesedési viszonyaitól. Konszolidált éves beszámolót a számviteli törvény 10.§ alapján sem kell készítenie, függetlenül attól, hogy többségi részesedéssel rendelkezik az Ásványolajtermék Minőségellenőrzési Zrt-ben, az OPAL Tartálypark Zrt-ben, mivel nem minősül vállalkozónak, hanem a 3.§ (1) bekezdés 4.r pontja szerinti külön jogszabályban meghatározott jogi személynek minősülő egyéb szervezet. A Szövetség ennek megfelelően a korábbi években is éves beszámolót készített, mely tartalma megfelel a számviteli törvény 15.§-ban foglalt alapelveknek. Az 1993. évi XLIX. törvény 33.§ (1) bek. értelmében az éves beszámolóhoz kapcsolódóan elkészítjük a költségvetés éves teljesítésének részletes számszerű és szöveges jelentését is. Ez az Üzleti Jelentésnek felel meg. 2.3. Az adózás előtti eredmény összege, amely az adózott eredménnyel megegyező – mivel adófizetési kötelezettség a törvény 11.§., de a 35.§ (6) bekezdése alapján sem merülhet fel – a tőketartalék összegét növeli. A 35.§ értelmében a saját tőke csak jegyzett tőke és tőketartalék lehet, vagyis jegyzett, de be nem fizetett tőke, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, valamint mérleg szerinti eredmény a Szövetség mérlegében nem mutatható ki. 2.4. Az éves beszámoló elkészítése során alkalmazott értékelési eljárások megegyeznek a számviteli törvény, valamint a Szövetség számviteli politikájában rögzített előírásokkal. Az immateriális javak, tárgyi eszközök a beszerzési érték, valamint a maradványérték figyelembevételével elszámolt terv szerinti, és terven felüli értékcsökkenés különbözetének megfelelő összegben, a befektetett pénzügyi eszközök bekerülési értéken, a készletek beszerzési áron, mégpedig az elszámoló ár és a hozzá kapcsolódó árkülönbözet együttes összegével szerepelnek a mérlegben. A követelések, kötelezettségek ellenőrzöttek és egyeztetettek, értékelésük a számviteli törvénynek megfelelő. A pénzeszközök állománya kivonattal alátámasztott, rovanccsal ellenőrzött. 2.5. A Szövetség mérlegét a számviteli törvény 1. sz. melléklete szerinti „A” változatban, eredmény-kimutatását összköltség eljárással a törvény 2. sz. melléklet szerinti „A” változatban készíti.
3
2.6. A számviteli törvény 155 §(2)-(3) bekezdése alapján a Szövetségnél kötelező a könyvvizsgálat. A Közgyűlés jóváhagyása alapján e feladatot Kiss Katalin (nyilvántartási száma: 005037) az ECOVIS Audit Budapest Kft. könyvvizsgálója látja el. A könyvvizsgálat éves díja 2 810 000,- Ft. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok ellátásáért Arató Katalin (1173 Budapest, Füstifecske u. 51., nyilvántartási száma: 132110) pénzügyi-számviteli vezető a felelős.
4
3. A Mérleg és Eredménykimutatás egyes tételeihez kapcsolódó információk
3.1. Immateriális javak, tárgyi eszközök változása (eFt) Bruttó érték
Értékcsökkenés
Nettó érték
I. Immateriális javak 1.Vagyoni értékű jogok - Nyitó érték
13 728,2
7 173,8
- Növekedés
1 817,4
3 741,7
- Csökkenés
0,0
0,0
15 545,6
10 915,5
4 630,1
- Nyitó érték
7 812,5
6 345,0
1 467,5
- Növekedés
0,0
0,0
- Csökkenés
0,0
0,0
7 812,5
6 345,0
1 467,5
- Nyitó érték
6 101 244,9
5 246 702,7
854 542,2
- Növekedés
0,0
0,0
- Csökkenés
0,0
0,0
6 101 244,9
5 246 702,7
854 542,2
- Nyitó érték
29 860,1
4 696,3
25 163,8
- Növekedés
0,0
2 717,4
- Csökkenés
0,0
0,0
29 860,1
7 413,7
22 446,4
- Nyitó érték
108 409,4
69 570,7
38 838,7
- Növekedés
21 774,6
9 152,1
- Csökkenés
25 167,7
13 130,9
- Záró érték
105 016,3
65 591,9
- Záró érték
6 554,4
2.Szellemi termékek
- Záró érték 3.Üzleti vagy cégérték
- Záró érték II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és kapcs.j.
- Záró érték 2.Egyéb berendezések, járművek
Záró érték összesen
39 424,4 922 510,6
A 2010-ben elszámolt értékcsökkenés teljes egészében terv szerinti lineáris leírás volt.
5
3.2. A Szövetség 2005-ben 240 000 eFt (30%) összegben volt tulajdonosa az IPR Vámosgyörk Zrt-nek (Székhely: 3291 Vámosgyörk, Kossuth tanya 1.). 2006-ban megvásárolta az ETSHON 11 %-os, a MÁD-OIL Kft 58,58 %, és az MKB Nyrt 0,42 %-os részvénycsomagját, így 100%-os tulajdonossá vált. A részvényvásárlás kapcsán a 814 990 eFt negatív üzleti érték halasztott bevételként került elszámolásra, ebből 2010-ben 162 998 eFt a bevételek között elszámolásra került. 3.3. 2006-ban a PETROTÁR Kft szétválásakor a saját tőke 58,62 %-a az újonnan alakult PétiTerminál Tároló (PTT) Kft-be (Székhely: 1037 Budapest, Montevideo u. 1/b.) került. A Szövetség az új PTT Kft-ben is megtartotta az eredeti 30 %-os részesedését, majd az év folyamán megvásárolta a PTT Kft 70 %-os üzletrészét is, így 100 %-os tulajdonossá vált. Az üzletrész vásárlás kapcsán 854 542 eFt pozitív üzleti érték került elszámolásra. 3.4. A Kőolajtároló Zrt, az IPR Vámosgyörk Zrt. és a PTT Kft 2007. december 1-én beolvadt az OPAL Tartálypark Zrt.-be, melynek a Szövetség 100 %-os tulajdonosa. 3.5. A Szövetség 2004. évben többségi részesedéssel rendelkezett, 39 600 eFt (90%) értékben az Ásványolajtermék Minőségellenőrzési Zrt-ben (Székhely: 2040 Budaőrs, Gyár u.2.). A tulajdonosok 2005. évben alaptőke emelést hajtottak végre, melynek során a Szövetség tulajdonrésze 140 000 eFt-ra (93%) emelkedett. Az OPAL Tartálypark Zrt. 2009-ben 70 000 eFt pénzbeli betét útján 31,8 % tulajdonrészt szerzett a társaságban, így a Szövetség részesedése 63,6 %-ra csökkent. 3.6. A Szövetség 2006-ban 1 000 mFt-os alaptőkével megalapította az MSZKSZ Biztonsági Földgáztároló Zrt-t. A 2007. január 3-án megkötött Részvény Átruházási és Részvényesi Megállapodásban a Szövetség eladta tulajdoni részének 62%-át a MOL Nyrt-nek. Ebben a részvényesi megállapodásban döntöttek a tulajdonosok 9 020 mFt tőkeemelésről, melynek a Szövetségre eső része 3 000 mFt, így a Szövetség tulajdoni részhányada összesen 3 380 mFt, ami 33,73 %-os részesedést jelent. A társaság - 2007. október 4-i bejegyzéssel - elnevezését MMBF Földgáztároló Zrt.-re módosította (Székhely: 1117 Budapest, Budafoki út 79.). A 2008. július 25-i cégbejegyzéssel újabb törzstőke emelés útján a társaság jegyzett tőkéje 22 395 mFt-ra emelkedett. A Szövetség hozzájárulása a tőkeemeléshez 2 786,8 mFt, ezzel a befektetés értéke 6 166,8 mFt-ra emelkedett, ami 27,4 %-os részesedést jelent. A 2010. üzleti évben a vállalkozás saját tőkéje a jegyzett tőkéje fölé emelkedett. 3.7. A Szövetség jelentős részesedéssel bír:
A Petrotár Kőolajterméktároló és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaságban (Székhely: 1037 Budapest, Montevideo u. 1/b.), 2008-ban a tulajdonosok 100 mFt törzstőke emelés mellett döntöttek, amelyben a Szövetség nem vett részt, ennek következtében a tulajdoni részesedése a társaságban 30%-ról 20 %-ra csökkent, melynek értéke változatlanul 60 mFt. A társaság 2009-ben szétválással megalapította a Petrotár Projekt Kft-t. A szétválással az alaptőke is szétosztásra került, azonban a Szövetség megtartotta 20 %-os részesedését mindkét társaságban 40, illetve 20 mFt alaptőkével. A mérlegkészítés idején 2011. február 16-án a Cégbíróság bejegyezte a Petrotár Projekt Kft alaptőkéjének leszállítását 3 000 000 Ft-ra, így a Szövetség befektetett tőkéje –a 20 %-os részesedés megtartása mellett – 600 000 Ft-ra csökken, ami a 2011. évről készülő mérlegben szerepel majd.
6
420 000 eFt összegben (25,93%) a Terméktároló Zártkörűen Működő Részvénytársaságban (Székhely: 1119 Budapest, Andor u. 47-49.)
3.8. A „Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban” mérlegsor a következő tételeket tartalmazza:
Befektetés Befektetés könyv szerinti (a Társaság megnevezése) értéke 2010.12.31. (ezer Ft)
Tulajdoni hányad
Megjegyzés
OPAL Zrt
13 552 254
100%
Leányvállalat
ÁMEI Zrt
140 000
63,6%
Leányvállalat
6 166 800
27,4%
Társult vállalkozás
420 000
26%
Társult vállalkozás
PETROTÁR Kft
40 000
20%
Társult vállalkozás
PETROTÁR PROJEKT Kft
20 000
20%
Társult vállalkozás
MMBF Zrt TERMÉKTÁROLÓ Zrt
Összesen
20 339 054
A társaságok saját tőkéjének alakulását a 2010. évben az alábbi táblázat mutatja: Mérleg szerinti eredmény
Értékelési tartalék
Lekötött tartalék
Eredmény-tartalék
Tőketartalék
Jegyzett tőke
Saját tőke
(Adatok eFt-ban)
OPAL Zrt
18 550 250
4 000 000
3 223
12 979 778
657 003
0
910 246
ÁMEI Zrt
559 419
220 000
7 464
289 806
825
0
41 324
1 842 427
200 000
0
1 397 727
55 276
0
189 424
105 180
100 000
0
1 208
0
0
3 972
27 209 373
23 049 056
692
-4 107 651
755 115
0
7 512 161
3 146 788
1 620 000
0
49 144
0
0
1 477 644
Petrotár Kft Petrotár Projekt Kft MMBF Zrt* TT Zrt**
*2010.01.01-től a könyveket EUR devizanemben vezetik, a saját tőke elemeit az év végi MNB árfolyamon váltottuk át forintra ** A mérleg szerinti eredmény nem tartalmazza a javasolt osztalék összeget ( 1 450 000 eFt)
7
3.9. Az egyéb tartósan adott kölcsön sorában a munkavállalóknak nyújtott kölcsön hosszú lejáratú része került kimutatásra. 3.10. Készlet állomány Tárolt mennyiség (tonna) Kőolaj Benzin ESZ 95 Gázolaj Erőművi tüzelőolaj Földgáz (millió m³)
564 645,06 211 505,39 446 179,73 25 130,95 1 247 461,13 1 347,64
Készlet érték (eFt) 34 544 178 24 550 392 57 629 597 1 726 493 118 450 660 88 000 882
Megoszlás (%) 45,3 17,0 35,8 2,0 100,0
206 451 542
3.11. Nyitott vevő követelés az év végi záró állományban nem szerepelt.
Egyéb követelések Előlegek Munkavállalókkal szembeni követelések Földgáz hozzájárulási díjak folyószámla Kőolaj hozzájárulási díjak folyószámla Helyi adók túlfizetés Elhatárolt, előleg technikai ÁFA ÁFA követelés
eFt 7 004 1 595 2 754 737 2 457 973 7 285 732 1 406 655 6 913 703
3.12. A költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolásának 3 413 501 eFt összegéből 3 279 744 eFt a 2011. január-március havi kapacitás lekötési díj, 132 047 eFt a kamatplafon opció díja, 1 710 eFt a szakmai anyagok előfizetési és a biztosítási díjak 2011. évre jutó hányada. A bevételek aktív időbeli elhatárolása jelentős részben (154 706 eFt) a MOL Energiakereskedő Zrt. és a GLOBAL NRG Zrt. által 2010-ben felhasznált kapacitás lekötésének árbevétele szerepel, melynek elszámolására csak 2011. áprilisban kerül sor. A 2010. üzleti évben sem jövőbeni költségekre, várható kötelezettségekre, sem pedig egyéb jogcímen céltartalék képzés szükségessége nem merült fel.
8
3.13. A hosszú lejáratú akvizíciós célú hitelek 2010. december 31-én fennálló kötelezettségét a következő táblázat mutatja:
Hitelállomány 2010.12.31.
Hitel lejárat
Rövid lejáratú rész
KŐOLAJTÁROLÓ ZRT
1,47 mEUR
2011.12.30
1,47 mEUR
IPRC ZRT
1,85 mEUR
2012.12.30
1,14 mEUR
IPRV ZRT
4,46 mEUR
2014.03.20
1,28 mEUR
PTT KFT
1,4 mdHUF
2014.01.20
0,4 mdHUF
3.14. A rövid lejáratra kapott hitelek összegéből 7 065 427 eFt (2011. évben lejáró rész) került átvezetésre a hosszúlejáratú hitelek közé, az átvezetés után a rövid lejáratú hitelek mérleg szerinti értéke 54 592 301 eFt. 3.15. A hitelekhez kapcsolódóan alapított terhek: Akvizíciós hitelszerződések kapcsán a Szövetség a hitelnyújtók részére a hitelnyújtóknál vezetett bankszámlák tekintetében inkasszó jog alapításához járult hozzá. Készletfinanszírozáshoz kapcsolódó hitelszerződések kapcsán a Szövetség a hitelnyújtók részére a Szövetség készletezési tevékenységével összefüggésben a Szövetséggel szerződéses jogviszonyban álló tároló társaságok által kötött biztosításokból származó biztosítási bevételek, valamint készletértékesítésből származó árbevételek biztosítéki engedményezéséhez járult hozzá. További terhek: A Szövetség OPAL Zrt.-ben (székhelye: 1037 Budapest, Montevideo utca 16.), amely társaságban a Szövetség jelenleg egyedüli részvényes, fennálló egy darab 4.000.000.000,HUF névértékű törzsrészvényén alapított óvadéki jog egy 2007. október 31. napján létrejött refinanszírozási hitelszerződés biztosítékaként. A Szövetség MMBF Zrt.-ben (székhelye: 1117 Budapest, Budafoki út 79.) fennálló részvényein a MOL Nyrt. vételi joga, amely alapján a MOL Nyrt. egyoldalúan jogosult az MMBF Zrt. Szövetség tulajdonában lévő összes (és az összesnél nem kevesebb) részvényét megvenni a Szövetségtől, ha megszűnik a földgáz biztonsági készletezésének jogszabályi feladata vagy a Szövetség kilencven (90) napot meghaladó késedelembe esik a hosszú távú földgáz tárolási szerződés alapján járó tárolási díj megfizetése tekintetében. A MOL Nyrt. vételi opciós jogát a fenti események bekövetkezésétől számított kilencven (90) napon belül gyakorolhatja. A vételi opció alapításának időpontja 2007. január 3.
9
3.16. A szállítói kötelezettség 517 927 eFt, és a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben sorában szereplő 774 814 eFt. A mérlegzárásig a szállítói kötelezettség teljes egészében kiegyenlítésre került. 3.17. Egyéb kötelezettségek Óvadék SZJA Járulékok Cégautó adó Jövedelem elszámolással kapcsolatos köv.
eFt 305 590 6 160 5 283 136 10 711 327 880
3.18. Szövetség foglalkoztatottainak átlagos statisztikai állományi létszáma 13,2 fő, részükre az év folyamán 212 573 eFt munkabér került kifizetésre. A munkavállalók részére a Szövetség 10 037 eFt béren kívüli juttatást teljesített. A foglalkoztatottak mindegyike szellemi tevékenységű állománycsoportba tartozik. 3.19. A Szövetség Igazgatótanácsa és Felügyelő Bizottsága részére tiszteletdíj címén 91 037 eFt került kifizetésre. Részükre garancia vállalására, kölcsön, előleg folyósítására nem került sor. 3.20. A Szövetségnek egy folyamatban lévő peres ügye van. A NAFTA DEPO Szolgáltató Kft és a Szövetség között 2007. július 23-án kelt letéti szerződés teljesítése jelenleg vitatott, a Letéteményes által kiállított számlákat a Szövetség teljesítés nélkül visszaküldte. A NAFTA DEPO Kft a követelését két társaságra engedményezte, akik a Szövetséggel szemben kártérítési pert indítottak, mely jelenleg is folyamatban van. 3.21. Vagyoni helyzet kimutatása a) Eszköz szerkezet változása
Megnevezés Befektetett zök
2009 eFt
2010 eFt
Megoszlás (%) 2009 2010
Változás (%) 2010/2009
eszkö21 268 270
21 262 014
8,5
8,8
100,0
Forgó eszközök Aktív időbeli elhatárolások
229 227 843 216 379 437
91,1
89,7
94,4
3 568 712
0,4
1,5
337,9
Eszközök összesen
251 552 219 241 210 163
100,0
100,0
95,9
1 056 106
10
b) Forrás szerkezet változása
Megnevezés Saját tőke (tőketartalék) Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
2009 eFt
2010 eFt
Megoszlás (%) 2009 2010
Változás (%) 2010/2009
93 357 371
100 392 117
37,1
41,6
107,5
0
0
0,0
0,0
0,0
157 762 169
140 640 041
62,7
58,3
89,1
432 679
178 005
0,2
0,1
41,1
251 552 219
241 210 163
100,0
100,0
95,9
11
4. Cash-flow kimutatás
I.
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (eFt) 2009 1 Adózás előtti eredmény* 2 Elszámolt amortizáció
3 249 816
6 058 039
19 184
15 611
-
-
-
-
-1 403
-872
3 Elszámolt értékvesztés 4 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6 Szállítói kötelezettség változása 7 Egyéb rövidlejáratú kötelezetts. változása 8 Passzív időbeli elhatárolás változása 9 Vevőkövetelés változása 10 Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása 11 Aktív időbeni elhatárolás változása
2010
35 400 335 -34 383 928 14 550
538 117
-4 541 279
-254 674
-504 798
504 810
-69 364 309
11 823 920
-1 052 226
-2 512 606
12 Fizetett adó (nyereség után)
-
-
13 Fizetett osztalék részesedés
-
-
Működési cash flow (1-13 sorok)
-36 780 130 -18 211 583
* Kapott osztalékkal, pénzben nem realizált bevétellel, költséggel módosítva
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (eFt) 2009 14 Befektetett eszközök beszerzése 15 Befektetett eszközök eladása 16 Kapott osztalék Befektetési cash flow (14-16 sorok)
-33 119 7 315 1 025 833 1 000 029
12
2010 -20 517 12 034 976 708 968 225
III.
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (eFt) 2009 17 Részvénykibocsátás bevétele 18 Kötvénykibocsátás bevétele 18 Hitelfelvétel 19 Véglegesen kapott pénzeszköz 20 Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 21 Kötvény visszafizetés 22 Hitel törlesztés visszafizetés 23 Véglegesen átadott pénzeszköz Pénzügyi cash flow (17-24 sorok)
IV.
2010
103 307 813 165 728 085 -67 714 048 -149 004 402 35 593 765 16 723 683
Pénzeszközök változása ( I II III): (eFt) 2009 -186 336
13
2010 -519 676
5. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet mutatói 5.1. Vagyoni helyzet mutatói a.) Tőkeerősség alakulása 2009 Saját tőke Összes vagyon
2010
93 357 371 = 0,37 251 552 219
100 392 117 = 0,42 241 210 163
b.) Idegen tőke aránya 2009 Idegen tőke Összes vagyon
2010
122 037 894 = 0,49 251 552 219
138 761 577 = 0,58 241 210 163
c.) Tőkefeszültség mutató 2009 Idegen tőke Saját tőke
2010
122 037 894 = 1,31 93 357 371
138 761 577 = 1,38 100 392 117
A Szövetség „0” alapítói vagyonnal jött létre. Eszközeit rövid- és középlejáratú hitelek, befektetéseit hosszú lejáratú hitelek finanszírozzák. A földgáz beszerzés finanszírozása a 2010. év elején még a hitelállomány növekedésével járt, ezáltal nőtt az idegen tőke aránya, ami a mutatókból jól látszik. d) Befektetett eszközök fedezete 2009 Saját tőke+hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök
142 960 650 = 6,72 21 268 270
2010 184 561 393 = 8,68 21 262 014
e) Forgó tőke alakulása 2009 Forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek Saját tőke
121 068 953 = 1,30 93 357 371
2010 159 908 672 = 1,59 100 392 117
A mutatók kifejezik, hogy befektetett eszközeink tartós forrásokkal bőségesen fedezettek. Ugyanakkor a rövid lejáratú forrásokkal nem finanszírozott forgóeszközeink nagyobb hányada is saját forrással fedezett.
14
5.2. Pénzügyi likviditási mutatók a) Likviditási ráta 2009 Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
229 227 843 = 2,12 108 158 890
2010 216 379 437 = 3,83 56 470 765
A mutató egynél nagyobb értékei jó likviditást jelentenek. b) Hosszú lejáratú adósság állomány aránya 2009 Adósságállomány Hosszú lejáratú kötelezettségek+saját tőke
122 037 894 = 0,85 142 960 650
2010 138 761 577 = 0,75 184 561 393
A Szövetség non-profit jellegéből adódóan a jövedelmezőségi mutatók számításának nincs valódi jelentősége.
Budapest, 2011. március 25.
15